資產經營安全管理制度?總則制度目的本制度旨在規范公司資產經營行為，確保資產的安全、完整，提高資產使用效益，保障公司的穩健運營，實現公司資產的保值增值，維護股東及公司的合法權益。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司涉及資產經營的各項活動，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等各類資產的購置、使用、維護、處置等環節。基本原則1.安全性原則：確保資產在經營過程中的安全，防止資產損失、損壞或被盜。2.效益性原則：合理配置資產，提高資產使用效率，實現資產效益最大化。3.合規性原則：資產經營活動必須符合國家法律法規及公司內部規章制度的要求。4.責任明確原則：明確資產經營各環節的責任主體，做到責任到人。資產經營安全管理職責分工資產管理部門1.負責制定和完善公司資產管理制度，并組織實施。2.組織開展資產清查、盤點工作，定期編制資產報告，確保資產賬實相符。3.負責資產的購置、驗收、入賬、登記、保管、維護、調配、處置等日常管理工作。4.對資產經營活動進行監督檢查，及時發現和糾正違規行為。財務部門1.負責資產的財務核算，準確記錄資產的增減變動及價值情況。2.參與資產購置、處置等重大決策，提供財務分析和建議。3.監督資產經營活動的資金收支情況，確保資金安全。4.配合資產管理部門進行資產清查、盤點工作，負責資產的價值評估。使用部門1.負責本部門資產的日常使用和保管，確保資產的正常運行。2.按照規定的程序和要求，辦理資產的領用、歸還、報修等手續。3.定期對本部門資產進行自查，發現問題及時報告資產管理部門。4.配合資產管理部門做好資產清查、盤點及處置等工作。審計部門1.對資產經營活動進行內部審計監督，檢查資產管理制度的執行情況。2.審查資產購置、處置等重大事項的合規性和效益性。3.對資產清查、盤點結果進行審計核實，提出審計意見和建議。決策機構1.公司董事會負責審議批準重大資產購置、處置等事項，決定資產經營的重大戰略和方針政策。2.公司管理層負責組織實施董事會關于資產經營的決策，確保資產經營活動的順利開展。固定資產經營安全管理固定資產購置1.各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途、預算等信息。2.申請表經部門負責人審核后，提交至資產管理部門。資產管理部門對申請進行合理性審查，并結合公司資產狀況和預算情況提出意見。3.資產管理部門將審核通過的申請表提交至財務部門，財務部門對購置預算進行審核。若預算超出規定范圍，需按公司預算調整程序進行審批。4.申請表經財務部門審核通過后，報公司管理層審批。重大固定資產購置事項需提交董事會審議批準。5.資產管理部門根據審批結果，組織采購招標工作，選擇合格的供應商進行采購。采購過程應嚴格按照公司采購管理制度執行，確保采購資產的質量和價格合理。6.固定資產到貨后，由資產管理部門組織使用部門、采購部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術性能等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫《固定資產驗收單》，辦理資產入賬手續。固定資產使用與保管1.資產管理部門根據資產的性質和使用部門的需求，辦理資產領用手續，填寫《固定資產領用登記表》，明確資產使用責任人。2.使用部門應指定專人負責資產的日常保管和使用，確保資產的安全和正常運行。使用人員應嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自更改或拆卸資產。3.固定資產如需進行內部調配，由使用部門填寫《固定資產內部調配申請表》，經資產管理部門審核、公司管理層批準后，辦理資產交接手續。4.使用部門應定期對資產進行維護保養，確保資產性能良好。對于需要維修的資產，應及時填寫《固定資產維修申請表》，提交至資產管理部門。資產管理部門根據資產狀況安排維修工作，并做好維修記錄。5.資產管理部門應定期對固定資產進行清查盤點，至少每年一次。清查盤點工作由資產管理部門組織，使用部門配合。清查盤點結束后，編制《固定資產清查盤點報告》，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行說明，并提出處理意見。固定資產處置1.固定資產因閑置、報廢、毀損等原因需要處置時，使用部門應填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置原因、資產狀況等信息。2.申請表經部門負責人審核后，提交至資產管理部門。資產管理部門對處置申請進行審核，并組織相關人員對資產進行鑒定，確定資產是否符合處置條件。3.對于擬報廢的固定資產，資產管理部門應組織技術、財務等相關人員進行評估，提出資產報廢價值意見。4.固定資產處置申請表經資產管理部門審核通過后，報財務部門審核資產處置的財務處理意見。5.申請表經財務部門審核通過后，報公司管理層審批。重大固定資產處置事項需提交董事會審議批準。6.固定資產處置應按照公開、公平、公正的原則進行，可采用拍賣、招標、協議轉讓等方式。處置收入應及時足額上繳公司財務，按照相關規定進行賬務處理。流動資產經營安全管理貨幣資金管理1.公司應嚴格執行國家有關貨幣資金管理的法律法規和公司內部財務管理制度，確保貨幣資金的安全。2.貨幣資金的收付應通過公司指定的銀行賬戶進行，嚴禁私設小金庫或賬外賬。3.現金收支業務應嚴格遵守現金管理規定，實行錢賬分管，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。4.銀行存款應定期與銀行對賬單進行核對，每月至少一次。如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。5.加強對貨幣資金的內部控制，建立健全貨幣資金授權審批制度。嚴禁未經授權的人員辦理貨幣資金業務，辦理貨幣資金業務的人員應具備良好的職業道德和業務素質。應收賬款管理1.銷售部門負責應收賬款的催收工作，應建立應收賬款臺賬，詳細記錄客戶的欠款金額、期限、信用狀況等信息。2.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，及時向銷售部門反饋逾期應收賬款情況。3.銷售部門應制定合理的信用政策，對客戶進行信用評估，確定信用額度和信用期限。對于信用狀況不佳的客戶，應謹慎發貨或要求提供擔保。4.應收賬款到期前，銷售部門應及時與客戶溝通，提醒客戶付款。對于逾期應收賬款，銷售部門應加大催收力度，采取電話催收、上門催收、發函催收等方式，必要時可通過法律途徑解決。5.財務部門應對應收賬款的核銷進行嚴格審核，確保核銷手續完備、合法合規。對于已核銷的應收賬款，如發現有收回可能的，應及時進行追索。存貨管理1.采購部門應根據公司生產經營計劃和市場需求，合理制定存貨采購計劃，確保存貨數量和品種滿足生產經營需要。2.存貨采購應選擇合格的供應商，簽訂采購合同，明確采購價格、質量標準、交貨期等條款。采購過程應嚴格按照公司采購管理制度執行，確保采購成本合理、采購物資質量可靠。3.存貨到貨后，采購部門應及時通知倉庫管理人員進行驗收。驗收合格的存貨應辦理入庫手續，填寫《存貨入庫單》；驗收不合格的存貨應及時與供應商協商處理。4.倉庫管理人員應按照存貨的類別、品種、規格等進行分類存放，建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況。存貨應定期進行盤點，至少每年一次。盤點結束后，編制《存貨清查盤點報告》，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行說明，并提出處理意見。5.生產部門應根據生產計劃領用存貨，填寫《存貨領用單》。倉庫管理人員應按照領用單發放存貨，并及時登記存貨臺賬。6.銷售部門應根據銷售訂單發貨，填寫《發貨單》。倉庫管理人員應根據發貨單辦理存貨出庫手續，并確保發貨數量準確無誤。7.財務部門應定期對存貨進行核算，準確計算存貨成本。對于存貨跌價準備的計提，應按照相關會計準則的規定執行，確保財務報表真實、準確。無形資產經營安全管理無形資產取得1.公司無形資產的取得方式包括外購、自行研發、接受投資、接受捐贈等。2.外購無形資產時，應簽訂購買合同，明確無形資產的名稱、規格、價格、付款方式、交付時間等條款。購買過程應按照公司采購管理制度執行，確保無形資產的合法性和有效性。3.自行研發無形資產時，應按照公司研發管理制度進行項目立項、研發過程管理和成果驗收。研發過程中發生的費用應按照規定進行核算，確保研發支出的合理性和合規性。4.接受投資或捐贈取得的無形資產，應辦理相關手續，取得合法有效的證明文件，并按照規定進行評估入賬。無形資產使用與保護1.公司應明確無形資產的使用部門和使用人員，制定無形資產使用管理制度，規范無形資產的使用行為。2.使用部門和人員應按照規定的用途和方式使用無形資產，不得擅自轉讓、出租、出借無形資產。如需對外許可使用無形資產，應簽訂許可使用合同，明確雙方的權利和義務，并報公司相關部門備案。3.加強對無形資產的保護，采取必要的保密措施，防止無形資產泄露或被侵權。對于涉及商業秘密的無形資產，應與相關人員簽訂保密協議，明確保密責任和違約責任。4.定期對無形資產進行評估，了解無形資產的價值變化情況。對于價值發生重大變化的無形資產，應及時調整相關賬務處理。無形資產處置1.無形資產因到期、不再使用、轉讓等原因需要處置時，使用部門應填寫《無形資產處置申請表》，詳細說明處置原因、無形資產狀況等信息。2.申請表經部門負責人審核后，提交至資產管理部門。資產管理部門對處置申請進行審核，并組織相關人員對無形資產進行評估，確定無形資產的處置價值。3.無形資產處置申請表經資產管理部門審核通過后，報財務部門審核資產處置的財務處理意見。4.申請表經財務部門審核通過后，報公司管理層審批。重大無形資產處置事項需提交董事會審議批準。5.無形資產處置應按照公開、公平、公正的原則進行，可采用拍賣、招標、協議轉讓等方式。處置收入應及時足額上繳公司財務，按照相關規定進行賬務處理。資產經營安全監督與檢查內部監督1.審計部門應定期對資產經營活動進行內部審計，檢查資產管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.資產管理部門應加強對資產經營活動的日常監督檢查，定期對資產的使用、保管、維護等情況進行檢查，發現問題及時督促相關部門和人員進行整改。3.財務部門應加強對資產經營活動的財務監督，對資產的購置、處置、核算等環節進行審核，確保財務處理符合法律法規和公司財務制度的要求。外部監督1.公司應積極配合國家有關部門的監督檢查，如實提供資產經營活動的相關資料和信息。2.定期聘請外部審計機構對公司資產經營情況進行審計，接受社會公眾的監督，提高公司資產經營的透明度。資產經營安全風險評估與應對風險評估1.建立資產經營安全風險評估機制，定期對資產經營活動可能面臨的風險進行評估。風險評估應涵蓋市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等多個方面。2.分析風險發生的可能性和影響程度，確定風險等級。根據風險等級，制定相應的風險應對策略。風險應對1.對于市場風險，公司應加強市場調研和分析，及時掌握市場動態，合理調整資產經營策略，降低市場波動對公司資產的影響。2.對于信用風險，公司應加強客戶信用管理，建立健全信用評估體系，嚴格控制信用額度和信用期限。加強應收賬款的催收工作，降低壞賬風險。3.對于操作風險，公司應完善資產經營管理制度和流程，加強內部控制，提高員工的業務素質和風險意識，減少操作失誤和違規行為的發生。4.對于法律風險，公司應加強法律合規管理，定期對資產經營活動進行法律審查，確保各項活動符合法律法規的要求。加強與法律顧問的溝通與合作，及時處理法律糾紛，維護公司的合法權益。資產經營安全信息管理信息收集1.資產管理部門應建立資產經營安全信息收集渠道，收集與資產經營活動相關的各類信息，包括資產購置、使用、維護、處置等環節的信息，以及市場動態、政策法規變化等外部信息。2.財務部門應收集資產經營活動的財務信息，包括資產的財務核算、資金收支、財務報表等信息。3.使用部門應及時反饋本部門資產使用過程中的相關信息，如資產故障、維修情況、使用效率等。信息整理與分析1.資產管理部門負責對收集到的資產經營安全信息進行整理和分類，建立資產經營安全信息數據庫。2.定期對資產經營安全信息進行分析，總結資產經營活動中的經驗教訓，發現存在的問題和潛在風險，并提出改進建議和措施。信息報告1.資產管理部門應定期編制資產經營安全報告，向公司管理層匯報資產經營活動的情況，包括資產的數量、價值、使用狀況、安全情況等。2.對于重大資產經營事項或突發事件，應及時向公司管理層報告，并提供詳細的信息和處理建議。3.資產經營安全報告應根據公司管理層的要求進行報送，并作為公司決策的重要依據。獎勵與處罰獎勵1.對在資產經營安全管理工作中表現突出的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵。2.獎勵