公司法財產管理制度?總則制定目的為規范公司財產管理，保障公司財產的安全與完整，提高財產使用效益，根據《中華人民共和國公司法》及相關法律法規，結合本公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的財產管理活動，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等各類財產?；驹瓌t1.合法性原則：公司財產管理活動必須遵守國家法律法規，確保財產來源合法、使用合規。2.安全性原則：采取有效措施保障公司財產安全，防止財產被盜、毀損、丟失等情況發生。3.效益性原則：合理配置公司財產，提高財產使用效率，實現公司經濟效益最大化。4.權責明確原則：明確各部門及人員在財產管理中的職責和權限，做到責任到人。財產管理職責分工資產管理部門1.財務部負責制定和完善公司財產管理制度，并監督執行。組織公司財產的清查、盤點工作，定期編制財產清查報告。負責公司財產的賬務核算，確保賬實相符。審核財產購置、處置等相關財務事項，進行財務風險控制。2.行政部負責公司固定資產的實物管理，包括資產的購置、驗收、登記、保管、調配、維修、報廢等工作。建立固定資產臺賬，記錄資產的詳細信息，定期更新臺賬數據。組織實施公司辦公設備、辦公用品等流動資產的采購、發放和管理工作。負責公司辦公場所及相關設施的維護和管理，確保資產正常使用。3.其他相關部門負責本部門所使用財產的日常管理和維護，配合財務部、行政部做好財產清查等工作。根據業務需求，提出財產購置、調配等申請，并對財產的使用效益負責。固定資產管理固定資產定義與分類1.定義：固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。2.分類：房屋及建筑物：包括辦公用房、生產車間、倉庫等。機器設備：如生產設備、加工機械等。運輸設備：公司擁有的各類車輛。電子設備：電腦、打印機、復印機等辦公電子設備。其他設備：不屬于上述分類的其他固定資產。固定資產購置1.購置申請：各部門根據業務需要，填寫固定資產購置申請表，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并提交至行政部。2.審批流程：行政部對購置申請進行初審，審核申請的合理性和必要性；財務部進行預算審核，確保購置費用在預算范圍內；經公司分管領導審批后，報總經理批準。3.采購實施：行政部根據審批后的購置申請，按照公司采購管理制度進行采購。選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保資產的質量和交貨期。4.驗收入賬：固定資產到貨后，行政部組織相關部門進行驗收。驗收合格后，填寫固定資產驗收單，并將資產移交使用部門。財務部根據驗收單和采購發票等憑證進行賬務處理，將固定資產入賬。固定資產日常管理1.登記與編號：行政部對每一項固定資產進行登記，建立固定資產臺賬，為每項資產賦予唯一編號。登記內容包括資產名稱、型號、規格、購置日期、使用部門、存放地點等信息。2.保管與使用：使用部門負責固定資產的日常保管和使用，制定資產使用操作規程，確保資產安全、正常運行。定期對資產進行維護和保養，發現問題及時通知行政部進行維修。3.調配與轉移：因工作需要，固定資產在公司內部各部門之間調配或轉移時，由使用部門填寫固定資產調配申請表，經行政部審核、公司分管領導批準后辦理調配手續。行政部及時更新固定資產臺賬和使用部門信息。4.盤點清查：財務部會同行政部定期對固定資產進行盤點清查，每年至少進行一次全面盤點。盤點內容包括資產的數量、使用狀況、存放地點等。對盤點中發現的盤盈、盤虧等情況，及時查明原因，編制固定資產盤點報告，并按照規定進行賬務處理和審批。固定資產折舊與減值1.折舊政策：公司根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的折舊方法和折舊年限。折舊方法一經確定，不得隨意變更。常用的折舊方法包括年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法等。2.折舊計算：財務部按照確定的折舊政策和方法，每月計提固定資產折舊，并編制折舊計算表。折舊費用計入相關成本或費用科目。3.減值測試：公司定期對固定資產進行減值測試，如發現固定資產存在減值跡象，按照會計準則的規定進行減值測試和計提減值準備。減值準備的計提和轉回需經公司管理層審批，并報財務部備案。固定資產處置1.處置申請：固定資產因報廢、出售、轉讓等原因需要處置時，由使用部門提出處置申請，填寫固定資產處置申請表，說明處置原因、資產狀況等信息，并提交至行政部。2.審批流程：行政部對處置申請進行初審，評估資產的處置價值和可行性；財務部審核處置資產的賬面價值和相關財務處理；經公司分管領導審批后，報總經理批準。3.處置實施：根據審批后的處置申請，行政部按照公司相關規定進行處置。對于報廢資產，組織專業人員進行鑒定和評估，辦理報廢手續；對于出售或轉讓資產，通過招標、拍賣等方式確定受讓方，簽訂處置合同。4.賬務處理：財務部根據處置合同和相關憑證，及時進行賬務處理，核銷固定資產賬面價值，確認處置收入或損失。處置收入扣除相關稅費和處置費用后的凈額，計入公司當期損益。流動資產與無形資產流動資產1.貨幣資金管理公司嚴格遵守國家有關貨幣資金管理的規定，確保貨幣資金的安全。財務部負責現金、銀行存款等貨幣資金的收支核算和管理。設置專人負責現金收付，嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，賬實相符。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。嚴禁坐支現金、白條抵庫等違規行為，嚴格控制貨幣資金的使用范圍和審批流程。2.應收賬款管理銷售部門負責應收賬款的催收工作，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，制定合理的信用政策。財務部定期對應收賬款進行賬齡分析，及時向銷售部門反饋逾期應收賬款情況。對于逾期應收賬款，銷售部門應采取有效措施進行催收，如發函催款、上門催收等。必要時，可通過法律手段維護公司權益。建立應收賬款壞賬準備制度，按照會計準則的規定計提壞賬準備。對于確實無法收回的應收賬款，經公司管理層審批后，作為壞賬損失處理。3.存貨管理采購部門負責存貨的采購工作，根據市場需求和庫存情況，合理制定采購計劃，確保存貨的供應。倉庫管理部門負責存貨的驗收、入庫、保管、出庫等工作。建立存貨臺賬，記錄存貨的收發存情況，定期進行盤點清查，保證賬實相符。存貨發出時，按照先進先出、加權平均等方法進行計價核算。財務部根據倉庫提供的出庫單等憑證，及時進行賬務處理。定期對存貨進行減值測試，如發現存貨存在減值跡象，計提存貨跌價準備。存貨跌價準備的計提和轉回需經公司管理層審批，并報財務部備案。無形資產1.無形資產定義與分類：無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。2.無形資產取得：自行研發的無形資產，按照研究階段和開發階段進行區分核算。研究階段的支出全部費用化，計入當期損益；開發階段符合資本化條件的支出，確認為無形資產成本。外購的無形資產，按照實際支付的價款和相關稅費作為成本入賬。通過投資者投入、接受捐贈等方式取得的無形資產，按照相關會計準則的規定確定入賬價值。3.無形資產攤銷：公司對使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內系統合理地進行攤銷。攤銷方法根據無形資產的性質和預計經濟利益實現方式確定，常用的攤銷方法包括直線法等。攤銷金額計入相關成本或費用科目。對于使用壽命不確定的無形資產，不進行攤銷，但每年進行減值測試。4.無形資產處置：無形資產因出售、轉讓、報廢等原因需要處置時，按照固定資產處置的相關流程進行申請、審批和實施。處置收入扣除相關稅費和處置費用后的凈額，計入公司當期損益。財產清查與盤點清查盤點計劃1.財務部會同行政部每年制定財產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等。2.清查盤點計劃應根據公司實際情況和管理需要進行調整，確保財產清查工作的全面性和準確性。清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，組織相關人員對公司財產進行全面清查盤點。清查盤點過程中，要認真核對財產的數量、規格、型號、賬面價值等信息，如實記錄清查結果。2.對于清查盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，要詳細記錄原因，并及時填寫財產清查盤點表。清查盤點報告1.清查盤點工作結束后，財務部會同行政部編制財產清查盤點報告。報告內容包括清查盤點的基本情況、清查結果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等。2.財產清查盤點報告經公司管理層審核后，作為財產管理決策和賬務處理的依據。對于清查盤點中發現的問題，要及時采取措施進行整改，確保公司財產管理規范、有序。財產風險管理風險識別與評估1.定期對公司財產管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、自然災害風險等。2.分析風險發生的可能性和影響程度，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。風險應對措施1.針對不同等級的風險，制定相應的風險應對措施。對于高風險事件，要采取重點監控、專項管理等措施；對于中風險事件，要加強內部控制和風險預警；對于低風險事件，要保持關注并適時進行評估。2.建立財產保險制度，對公司重要財產進行投保，降低自然災害、意外事故等造成的財產損失風險。風險監控與預警1.建立財產風險監控機制，定期對風險狀況進行監測和分析，及時發現風險變化趨勢。2.設定風險預警指標和閾值，當風險指標達到預警值時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施進行風險處置。財產信息管理信息收集與整理1.各財產管理部門負責收集本部門所管理財產的相關信息，包括資產購置、使用、變動、處置等情況。2.財務部對收集到的財產信息進行整理和匯總，確保信息的準確性和完整性。信息存儲與保管1.建立財產信息數據庫，將整理后的財產信息錄入數據庫進行存儲。數據庫應具備數據備份和恢復功能，確保數據安全。2.對財產信息的存儲介質進行妥善保管，防止信息丟失或損壞。信息使用與共享1.公司內部各部門因工作需要，可以按照規定權限查詢和使用財產信息。2.加強財產信息的共享與交流，促進各部門之間的協同工作，提高財產管理效率。監督與檢查內部審計監督1.公司內部審計部門定期對公司財產管理情況進行審計監督，檢查財產管理制度的執行情況、財產管理流程的合規性、財產安全狀況等。2.對于審計中發現的問題，提出審計意見和建議，督促