高中內部控制管理制度?一、總則（一）目的為加強學校內部管理，規范各項辦學行為，防范各類風險，提高教育教學質量和辦學效益，保障學校持續、健康、穩定發展，依據國家相關法律法規和教育政策，結合本校實際情況，特制定本內部控制管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本校全體教職員工、學生以及學校各項經濟活動、教育教學活動和行政管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和教育行政部門的各項規定，確保學校各項工作合法合規。2.全面性原則：涵蓋學校工作的各個方面，包括但不限于財務管理、教學管理、學生管理、后勤管理等，不留制度空白。3.重要性原則：在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域，采取更為嚴格的控制措施。4.制衡性原則：通過合理設置機構、崗位和職責，明確各部門和崗位的權限與責任，形成相互制約、相互監督的機制。5.適應性原則：根據學校內外部環境的變化，及時修訂和完善內部控制制度，確保制度的有效性和適應性。二、組織架構與職責分工（一）學校管理層1.校長校長是學校內部控制的第一責任人，對學校內部控制的建立健全和有效實施負責。負責領導學校全面工作，制定學校發展戰略和規劃，決策重大事項，監督內部控制的執行情況。2.副校長協助校長開展工作，按照分工負責相關領域的管理工作，落實校長的決策部署，對分管工作的內部控制負責，定期向校長報告分管工作的內部控制情況。（二）職能部門1.教務處負責教學計劃制定、課程安排、教學質量監控、教師教學業務管理等工作，確保教學活動有序開展，提高教學質量。2.學生處負責學生思想政治教育、日常行為管理、學生獎懲、招生就業等工作，促進學生全面發展，維護學校正常教學秩序。3.總務處負責學校物資采購、資產管理、校園維修、后勤保障等工作，保障學校各項工作的順利進行，合理控制成本。4.財務處負責學校財務管理、會計核算、預算編制與執行、資金管理等工作，嚴格執行財務制度，確保財務信息真實、準確、完整，防范財務風險。5.辦公室負責學校行政管理、文件收發、會議組織、對外聯絡等工作，協調學校各部門之間的關系，保障學校行政工作高效運轉。（三）崗位職責明確各部門內部各崗位的職責，確保各項工作有人抓、有人管，避免職責不清、推諉扯皮現象的發生。各崗位人員應嚴格按照崗位職責履行義務，對本崗位工作的內部控制負責。三、風險評估與應對（一）風險識別定期對學校面臨的內外部風險進行識別，包括但不限于以下方面：1.政策風險：國家教育政策調整、法律法規變化可能對學校辦學產生影響。2.市場風險：招生競爭、就業市場變化等可能影響學校的生源和畢業生就業情況。3.財務風險：預算執行偏差、資金短缺、債務風險等可能影響學校的正常運轉。4.教學風險：教學質量下滑、師資隊伍不穩定等可能影響學校的聲譽和發展。5.管理風險：內部管理不善、制度執行不力、信息溝通不暢等可能導致工作效率低下、決策失誤等問題。（二）風險評估采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。風險評估應定期進行，以便及時發現新的風險和風險變化情況。（三）風險應對針對不同等級的風險，制定相應的應對策略：1.對于低風險事項，可采取常規的管理措施進行監控和防范。2.對于中等風險事項，應制定專門的應對方案，采取相應的控制措施，降低風險發生的可能性和影響程度。3.對于高風險事項，應立即采取緊急措施進行處理，并及時向上級報告，同時制定長期的風險應對策略，確保風險得到有效控制。四、預算管理（一）預算編制1.財務處應根據學校發展規劃和年度工作計劃，結合上一年度預算執行情況和本年度收支預測，編制年度預算草案。2.預算編制應遵循"量入為出、收支平衡"的原則，充分考慮學校各項工作的實際需要，合理安排各項收支。3.預算草案應經學校管理層審核后，提交教職工代表大會審議通過，報教育主管部門備案。（二）預算執行1.學校各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。如需調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。2.財務處應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和通報，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.各部門應加強對預算執行情況的管理，確保各項收入及時足額入賬，各項支出嚴格按照預算規定的用途和標準執行。（三）預算調整1.預算執行過程中，如遇國家政策調整、學校事業發展需要等特殊情況，確需調整預算的，應由相關部門提出書面申請，說明調整的原因、項目和金額。2.財務處應對預算調整申請進行審核，提出審核意見后報學校管理層審批。3.經批準的預算調整事項，應及時調整預算指標，并相應調整會計賬目。（四）預算分析與考核1.財務處應定期對預算執行情況進行分析，撰寫預算執行情況分析報告，為學校管理層決策提供依據。2.學校應建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價，將考核結果與部門和個人的績效掛鉤。五、收入管理（一）學費收入管理1.嚴格按照物價部門核定的收費標準收取學費，不得擅自提高或降低收費標準。2.建立學費收繳管理制度，明確收費流程和責任，確保學費及時足額收繳。3.財務處應及時將學費收入入賬，開具合法有效的票據，并定期與學生處核對學生繳費情況。（二）其他收入管理1.學校的其他收入包括捐贈收入、贊助收入、培訓收入等，應按照相關規定進行管理。2.各項其他收入應及時入賬，納入學校預算統一管理，不得賬外設賬、私設小金庫。3.對于捐贈收入，應按照捐贈協議的約定使用，并向捐贈人出具合法有效的票據。六、支出管理（一）支出審批1.學校各項支出應嚴格按照審批程序進行，確保支出合法合規、真實合理。2.一般支出由部門負責人審核后，報分管校領導審批；重大支出或涉及多個部門的支出，應經學校管理層集體研究決定。3.支出審批應明確審批權限、審批流程和審批責任，不得越權審批。（二）支出控制1.建立健全支出控制制度，對各項支出進行分類管理，嚴格控制支出規模和標準。2.加強對辦公用品、設備采購、維修工程等支出的管理，實行采購審批、招投標、合同管理等制度，確保支出的合理性和效益性。3.嚴格控制差旅費、會議費、招待費等支出，按照規定的標準執行，不得超支。（三）支出核算1.財務處應按照國家統一的會計制度進行支出核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.各項支出應取得合法有效的票據，按照規定的會計科目進行核算，不得虛列支出、套取資金。3.定期對支出情況進行分析，發現問題及時采取措施加以解決。七、資產管理（一）資產購置1.學校各部門應根據工作需要，提出資產購置申請，經部門負責人審核后，報分管校領導審批。2.重大資產購置項目應按照規定進行招投標，選擇優質供應商和產品，確保資產質量和性價比。3.資產購置應簽訂合同，明確雙方的權利和義務，嚴格按照合同約定執行。（二）資產驗收1.資產購置后，由采購部門、使用部門和資產管理部門共同進行驗收，確保資產數量、質量、規格等符合合同要求。2.驗收合格的資產應及時辦理入庫手續，并進行登記入賬；驗收不合格的資產應及時與供應商協商處理。（三）資產使用與保管1.學校各部門應負責本部門資產的使用和保管，建立資產使用臺賬，定期進行清查盤點，確保資產安全完整。2.資產使用人員應嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自轉借、出租、變賣資產。3.對貴重資產和易損資產應指定專人保管，并采取必要的安全防護措施。（四）資產處置1.學校資產處置包括報廢、報損、出售、轉讓等，應按照規定的程序進行審批。2.資產處置應進行評估，合理確定處置價格，確保國有資產不流失。3.資產處置收入應及時足額上繳財政，納入學校預算統一管理。八、工程項目管理（一）項目立項1.學校工程項目應根據事業發展需要和財力狀況，進行可行性研究和論證，編制項目建議書和可行性研究報告。2.項目立項應按照規定的程序報教育主管部門審批，未經批準不得擅自開工建設。（二）項目招標1.工程項目達到招標規模標準的，應按照國家有關規定進行招標，選擇具有相應資質和信譽的施工單位、監理單位等。2.招標過程應嚴格按照法律法規和相關規定進行，確保公開、公平、公正。（三）項目施工1.學校應與施工單位簽訂施工合同，明確雙方的權利和義務，嚴格按照合同約定組織施工。2.建立工程項目監理制度，加強對施工過程的監督管理，確保工程質量和進度。3.施工過程中發生的設計變更、工程簽證等事項，應按照規定的程序進行審批。（四）項目驗收1.工程項目竣工后，施工單位應提交竣工報告，學校應組織相關部門進行驗收。2.驗收合格的工程項目應及時辦理竣工結算和資產交付手續；驗收不合格的工程項目應責令施工單位限期整改，直至達到驗收標準。九、合同管理（一）合同簽訂1.學校對外簽訂合同應遵循合法合規、平等自愿、協商一致的原則，明確雙方的權利和義務。2.合同簽訂前，應由相關部門進行合法性審查，并報學校管理層審批。3.合同文本應采用書面形式，內容完整、條款清晰、表述準確，避免出現歧義。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應嚴格按照合同約定履行義務，確保合同的有效執行。2.學校應建立合同履行跟蹤機制，及時了解合同履行情況，發現問題及時采取措施加以解決。3.如遇合同變更、解除等情況，應按照規定的程序進行協商和審批，并簽訂書面協議。（三）合同歸檔1.合同簽訂后，承辦部門應及時將合同文本及相關資料整理歸檔，妥善保管。2.合同檔案應包括合同文本、審批文件、履行記錄、變更協議等，確保合同檔案的完整性和可查性。十、信息系統管理（一）系統建設1.根據學校管理需要，制定信息系統建設規劃，明確系統建設目標、功能需求、技術方案等。2.信息系統建設應選擇具有相應資質和經驗的開發單位，確保系統的安全性、穩定性和可靠性。3.系統建設過程中應加強溝通協調，及時解決出現的問題，確保系統按時交付使用。（二）系統運行與維護1.建立信息系統運行管理制度，明確系統操作流程、用戶權限、數據備份與恢復等要求，確保系統正常運行。2.定期對信息系統進行維護和升級，及時修復系統漏洞，優化系統性能，保障系統安全。3.加強對信息系統數據的管理，確保數據的準確性、完整性和保密性。（三）信息安全1.建立信息安全管理制度，加強對信息系統的安全防護，防止信息泄露、篡改、丟失等情況發生。2.采取防火墻、入侵檢測、加密技術等措施，保障信息系統的網絡安全。3.定期對信息系統進行安全評估和審計，及時發現和處理安全隱患。十一、監督檢查與評價（一）內部監督1.學校應建立健全內部監督機制，定期對內部控制制度的執行情況進行監督檢查。2.內部監督可采用日常檢查、專項檢查、內部審計等方式進行，確保內部控制制度有效執行。3.對監督檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，明確整改責任人和整改期限，跟蹤整改落實情況。（二）外部監督1.主動接受教育主管部門、財政部門、審計部門等外部監督，積極配合相關部門的