營運資金管理制度現狀?一、總則（一）目的本制度旨在規范公司營運資金的管理，提高資金使用效率，確保公司財務狀況的穩定和健康發展，保障公司各項經營活動的順利進行。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的營運資金管理。（三）基本原則1.安全性原則：確保營運資金的安全，防止資金損失。2.效益性原則：合理配置營運資金，提高資金使用效益。3.流動性原則：保持營運資金的良好流動性，滿足公司日常經營和償債需求。4.集中管理與分級負責相結合原則：公司對營運資金實行集中管理，同時各部門、各單位按職責分級負責。二、營運資金的構成與管理目標（一）營運資金的構成營運資金是指企業在日常經營活動中用于周轉的資金，主要包括貨幣資金、應收賬款、存貨、應付賬款等。（二）管理目標1.保持合理的資金儲備，確保公司正常運營的資金需求。2.加速資金周轉，提高資金使用效率，降低資金成本。3.有效控制應收賬款、存貨等占用資金，減少壞賬損失和存貨積壓。4.合理安排應付賬款，充分利用供應商信用，降低資金成本。三、貨幣資金管理（一）現金管理1.公司應嚴格遵守國家有關現金管理的規定，制定現金使用范圍和審批流程。2.庫存現金應限額存放，每日終了，現金出納應將現金日記賬余額與實際庫存現金進行核對，確保賬實相符。3.現金收支業務應及時入賬，嚴禁坐支現金。（二）銀行存款管理1.公司應按照國家有關規定，選擇合適的銀行開立賬戶，并嚴格執行銀行賬戶管理制度。2.銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單進行核對，每月至少核對一次，發現不符應及時查明原因并進行處理。3.加強對銀行存款賬戶的監控，防范銀行賬戶風險，如發現異常情況應及時報告并采取措施。（三）其他貨幣資金管理1.其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等。2.公司應建立其他貨幣資金管理制度，明確其使用范圍、審批流程和核算方法。3.定期對其他貨幣資金進行清查盤點，確保賬實相符。四、應收賬款管理（一）信用政策制定1.公司應根據市場情況、客戶信用狀況等因素，制定合理的信用政策，包括信用標準、信用期限、信用額度等。2.信用政策應定期進行評估和調整，以適應市場變化和公司經營需要。（二）客戶信用評估1.建立客戶信用檔案，收集客戶基本信息、財務狀況、經營情況等資料。2.定期對客戶信用狀況進行評估，根據評估結果調整客戶信用等級和信用額度。（三）應收賬款核算與監控1.財務部門應及時對應收賬款進行核算，準確記錄應收賬款的發生、收回等情況。2.建立應收賬款賬齡分析制度，定期對應收賬款的賬齡結構進行分析，及時發現逾期賬款。3.加強對應收賬款的日常監控，定期與客戶核對賬目，及時催收逾期賬款。（四）壞賬管理1.公司應按照國家有關規定，合理計提壞賬準備。2.對于確實無法收回的應收賬款，應按照規定程序進行核銷，并做好相關賬務處理。3.建立壞賬責任追究制度，對因管理不善等原因導致壞賬損失的部門和個人進行責任追究。五、存貨管理（一）存貨采購管理1.公司應建立存貨采購管理制度，規范采購流程，明確采購部門、審批部門、驗收部門等職責。2.采購計劃應根據市場需求、庫存狀況等因素制定，確保存貨合理儲備。3.加強對供應商的管理，選擇信譽良好、質量可靠的供應商，建立供應商評估和淘汰機制。（二）存貨驗收管理1.存貨到貨后，驗收部門應按照規定的驗收標準和程序進行驗收，確保存貨數量、質量等符合要求。2.驗收合格的存貨應及時辦理入庫手續，驗收不合格的存貨應及時與供應商協商處理。（三）存貨倉儲管理1.公司應建立存貨倉儲管理制度，合理規劃倉儲空間，確保存貨安全存放。2.加強對存貨的日常保管，定期對存貨進行清查盤點，確保賬實相符。3.做好存貨的防火、防潮、防盜等工作，防止存貨損壞和丟失。（四）存貨發出管理1.存貨發出應按照規定的審批流程進行，確保發出存貨的合理性和準確性。2.財務部門應及時對存貨發出進行核算，準確記錄存貨發出的數量、金額等情況。（五）存貨盤點管理1.公司應定期對存貨進行盤點，每年至少進行一次全面盤點。2.盤點工作應由財務部門、倉儲部門等相關人員共同參與，確保盤點結果準確可靠。3.對于盤點中發現的盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因并進行處理，調整相關賬務。六、應付賬款管理（一）應付賬款核算1.財務部門應及時對應付賬款進行核算，準確記錄應付賬款的發生、償還等情況。2.應付賬款明細賬應定期與供應商進行核對，確保賬目一致。（二）付款審批1.公司應建立應付賬款付款審批制度，明確付款流程和審批權限。2.付款申請應經相關部門審核，確保付款事項真實、合理、合規。3.財務部門應根據審批后的付款申請及時安排付款，確保按時足額支付供應商貨款。（三）應付賬款賬齡分析1.定期對應付賬款的賬齡結構進行分析，合理安排付款時間，充分利用供應商信用。2.對于長期未付的應付賬款，應及時與供應商溝通，協商解決辦法。七、營運資金預算管理（一）預算編制1.公司應建立營運資金預算管理制度，明確預算編制的流程和方法。2.各部門應根據公司年度經營計劃和業務需求，編制本部門的營運資金預算。3.財務部門應匯總各部門的預算，編制公司年度營運資金預算草案，報公司管理層審批。（二）預算執行與監控1.公司應嚴格執行營運資金預算，確保各項資金收支按預算進行。2.建立營運資金預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現偏差并采取措施進行調整。（三）預算調整1.如遇市場環境變化、公司經營戰略調整等因素，需要對營運資金預算進行調整的，應按規定程序進行申請和審批。2.預算調整應確保公司營運資金管理目標的實現。八、營運資金分析與考核（一）營運資金分析1.定期對公司營運資金狀況進行分析，包括資金結構、資金使用效率、資金流動性等方面。2.通過分析，發現營運資金管理中存在的問題，提出改進措施和建議。（二）營運資金考核1.建立營運資金考核制度，明確考核指標和考核方法。2.對各部門、各單位的營運資金管理情況進行考核評價，考核結果與績效掛鉤。3.對營運資金管理成效顯著的部門和個人進行表彰和獎勵，對管理不善的進行批評和處罰。九、信