高校經費開支管理制度?一、總則（一）目的為規范高校經費開支行為，加強經費管理，提高資金使用效益，保障學校各項事業健康發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門、各項目在教學、科研、行政管理等活動中發生的經費開支。（三）基本原則1.合法性原則：經費開支必須符合國家法律法規和學校的各項規章制度。2.真實性原則：開支憑證必須真實、合法、有效，如實反映經濟業務的實際情況。3.合理性原則：開支應符合學校事業發展需要，遵循勤儉節約的原則，杜絕浪費。4.效益性原則：注重經費使用的經濟效益和社會效益，提高資金使用效益。二、經費開支分類及管理要求（一）人員經費1.基本工資、津貼補貼、獎金等按照國家和學校規定的標準及發放范圍執行。2.各類社會保障繳費、住房公積金等按照當地政府規定的比例和基數足額繳納。3.人員經費的發放應嚴格按照學校人事部門核定的人員信息和工資標準進行，確保準確無誤。（二）公用經費1.辦公費辦公用品、文具、紙張等的購置應遵循按需采購、合理儲備的原則，嚴格執行學校辦公用品采購管理規定。辦公設備的維修、保養費用應按照學校固定資產管理規定進行審批和報銷。2.印刷費印刷業務應通過學校指定的印刷服務提供商進行，簽訂印刷合同，明確印刷內容、數量、價格等條款。印刷費用報銷時應提供印刷清單、發票等相關憑證。3.水電費學校水電費由后勤管理部門統一核算和收取，各部門應按照規定及時繳納。水電費報銷應提供繳費憑證。4.郵電費郵資費、固定電話費、移動通訊費等應按照學校規定的標準執行，嚴禁超標準報銷。報銷時應提供相關發票和費用明細清單。5.差旅費嚴格執行學校差旅費管理辦法，明確出差審批流程、差旅費標準、報銷范圍等。出差人員應按照規定填寫差旅費報銷單，提供出差審批單、機票、車票、住宿發票等憑證。6.會議費會議的召開應提前申請，經學校批準后按照規定的標準控制會議規模和費用。會議費報銷應提供會議通知、參會人員名單、會議費用明細清單、發票等憑證。7.培訓費培訓計劃應報學校審批，培訓費用應按照培訓合同或協議執行。報銷時應提供培訓通知、培訓課程安排、培訓費用發票等憑證。8.招待費嚴格控制招待費支出，遵循必要、合理、節約的原則。招待費報銷應提供招待審批單、發票、消費清單等憑證。（三）專項經費1.科研經費科研經費應按照項目合同要求進行管理和使用，專款專用。科研經費的開支范圍包括科研業務費、實驗材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、設備費、專家咨詢費、勞務費、印刷費等。科研經費報銷應提供項目預算批復、科研項目合同、相關發票及費用明細清單等憑證，嚴格按照預算控制各項費用支出。2.教學經費教學經費用于教學改革、課程建設、教材編寫、教學設備購置等方面。教學經費的使用應符合學校教學工作計劃和相關規定，報銷時應提供教學項目審批文件、發票等憑證。3.其他專項經費如學科建設經費、人才引進經費等，應按照專項經費管理辦法和相關項目要求進行使用和報銷。報銷時需提供項目申報書、項目批復文件、合同協議、發票等相關證明材料。三、經費開支審批流程（一）一般經費開支審批1.報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用內容、金額、報銷事由等，并附上相關發票、清單等原始憑證。2.部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽署意見。3.財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，審核通過后予以報銷。（二）大額經費開支審批1.對于單筆金額較大的經費開支（具體金額標準由學校根據實際情況確定），報銷人除按照一般經費開支審批流程填寫報銷單和提供相關憑證外，還需填寫大額經費開支審批表。2.部門負責人審核后，報分管校領導審批。3.分管校領導審批通過后，提交校長辦公會或學校相關會議審議，審議通過后方可報銷。（三）專項經費開支審批1.專項經費報銷時，報銷人應提供項目預算執行情況報告，并按照專項經費管理辦法的要求填寫專項經費報銷審批表。2.項目負責人對經費開支的合理性、合規性進行審核，簽署意見。3.科研管理部門（針對科研專項經費）或相關業務管理部門（針對其他專項經費）對項目經費使用情況進行審核，確認是否符合項目預算和管理規定。4.財務部門審核通過后，報分管校領導審批。對于重大專項經費開支，還需提交校長辦公會或學校相關會議審議。四、經費報銷憑證要求（一）發票1.發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應填寫完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。2.發票上應加蓋銷售方發票專用章，印章應清晰可辨。3.發票如有涂改、刮擦、挖補等情況，視為無效發票，不得作為報銷憑證。（二）其他憑證1.除發票外，其他報銷憑證如收據、財政票據等也應符合國家法律法規和學校規定的要求。2.報銷憑證應與經濟業務內容相符，不得使用虛假或與實際業務不符的憑證報銷。3.對于自制的原始憑證，如差旅費報銷單、借款單等，應按照學校統一格式填寫，內容完整、字跡清晰，并由相關人員簽字確認。五、經費開支監督與檢查（一）內部監督1.學校財務部門定期對經費開支情況進行檢查，包括憑證審核、賬目核對、預算執行情況檢查等，及時發現和糾正經費開支中的問題。2.學校審計部門對重大經費開支項目、專項經費使用情況等進行定期或不定期審計，監督經費使用的合法性、合規性和效益性。3.各部門應加強對本部門經費開支的自我監督，建立健全內部管理制度，確保經費使用規范、合理。（二）外部監督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監督檢查，如實提供經費使用情況資料，積極配合相關部門的工作。2.主動接受社會監督，對于涉及學校經費開支的重大事項，應按照規定進行信息公開，接受師生員工和社會公眾的監督。六、違規處理（一）對違反本制度規定的報銷行為，財務部門有權拒絕報銷。（二）對于虛報、冒領、騙取經費等違規行為，學校將視情節輕重給予以下處理：1.責令退還違規所得經費。2.對相關責任人進行批