財務制度管理制度流程?總則制度目的本財務制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司健康穩定發展。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務政策。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面。4.及時性原則：財務處理及時，信息傳遞及時。5.效益性原則：追求資金使用的最大效益。財務機構與人員財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理工作，財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位。崗位職責1.財務經理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算，編制財務報表。負責資金管理、稅務籌劃等工作。參與公司重大決策，提供財務支持和風險評估。2.會計負責賬務處理，審核原始憑證，編制記賬憑證。登記賬簿，進行成本核算、費用核算等。協助編制財務報表，進行財務分析。3.出納負責現金收付、銀行結算業務。保管庫存現金、有價證券和空白票據。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。人員任職要求1.財務經理應具備財務、會計等相關專業本科以上學歷，具有中級以上會計職稱，5年以上財務管理工作經驗。2.會計人員應具備財務、會計等相關專業大專以上學歷，具有會計從業資格證書，3年以上會計工作經驗。3.出納人員應具備財務、會計等相關專業中專以上學歷，具有會計從業資格證書，熟悉現金和銀行業務。人員培訓與考核1.定期組織財務人員參加業務培訓，提高專業技能和綜合素質。2.建立財務人員考核制度，考核內容包括工作業績、專業能力、職業道德等，考核結果與薪酬、晉升等掛鉤。財務預算管理預算編制1.每年末，各部門根據公司戰略目標和下一年度工作計劃，編制本部門預算草案。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度預算草案。3.公司年度預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。預算執行1.各部門嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。2.財務部門對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定程序進行申請和審批。預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和效益性原則。2.預算調整申請由提出調整的部門填寫，說明調整原因、調整內容和調整金額等。3.預算調整申請經財務部門審核、總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。3.預算考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行優秀的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行處罰。資金管理資金籌集1.根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券融資等。2.制定資金籌集計劃，明確籌集金額、籌集時間、資金用途等。3.辦理資金籌集相關手續，確保資金及時足額到位。資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和審批權限。2.資金使用應遵循專款專用原則，不得挪用。3.加強資金支出控制，嚴格審核支出憑證，確保支出真實、合法、合規。資金結算1.規范資金結算流程，包括現金結算、銀行轉賬結算等。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。3.及時處理各類資金結算業務，提高資金使用效率。資金監控1.建立資金監控體系，實時監控資金流動情況。2.定期對資金使用情況進行分析和評價，發現問題及時采取措施加以解決。3.加強資金風險管理，防范資金風險。資產管理流動資產1.貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金，按照國家相關規定進行管理。2.應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的催收和管理，定期進行賬齡分析，及時計提壞賬準備。3.存貨：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。固定資產1.固定資產購置：根據公司生產經營需要，編制固定資產購置計劃，按照規定程序進行審批。2.固定資產折舊：按照國家相關規定和公司固定資產折舊政策，計提固定資產折舊。3.固定資產處置：制定固定資產處置管理制度，規范固定資產處置流程，確保固定資產處置合法、合規。無形資產1.無形資產取得：包括外購、自行研發等方式取得無形資產，按照相關規定進行計價和核算。2.無形資產攤銷：按照國家相關規定和公司無形資產攤銷政策，計提無形資產攤銷。3.無形資產處置：制定無形資產處置管理制度，規范無形資產處置流程，確保無形資產處置合法、合規。資產清查1.定期組織資產清查工作，對流動資產、固定資產、無形資產等進行全面清查。2.資產清查結果應形成報告，對清查中發現的問題及時進行處理。3.根據資產清查結果，調整相關資產賬目，確保資產賬實相符。成本費用管理成本核算1.建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.按照成本核算制度，對公司生產經營過程中的各項成本進行核算。3.定期編制成本報表，分析成本變動情況，為成本控制提供依據。費用控制1.制定費用管理制度，明確費用開支范圍、標準和審批程序。2.加強費用預算管理，嚴格控制費用支出，確保費用不超預算。3.對費用支出進行審核和監控，杜絕不合理支出。成本分析1.定期進行成本分析，分析成本變動原因和影響因素。2.通過成本分析，提出降低成本的措施和建議，為公司決策提供支持。3.建立成本分析報告制度，及時向管理層匯報成本分析結果。收入管理收入確認1.按照國家相關會計準則和公司收入確認政策，確認公司收入。2.收入確認應遵循權責發生制原則，確保收入真實、準確、完整。3.加強收入核算和管理，及時登記收入賬目，定期核對收入數據。收入結算1.規范收入結算流程，確保收入及時足額到賬。2.加強與客戶的溝通和協調，及時解決收入結算過程中出現的問題。3.對收入結算情況進行統計和分析，為公司決策提供支持。收入考核1.建立收入考核制度，對公司各部門收入完成情況進行考核。2.考核指標包括銷售收入、營業收入等。3.收入考核結果與部門績效掛鉤，對收入完成優秀的部門給予獎勵，對收入完成不力的部門進行處罰。稅務管理稅務登記1.按照國家相關規定，及時辦理稅務登記手續。2.稅務登記內容發生變化時，應及時辦理變更稅務登記手續。納稅申報1.按照國家稅收法律法規和稅務機關的要求，按時進行納稅申報。2.確保納稅申報數據真實、準確、完整，不得虛報、漏報、瞞報。稅款繳納1.按照納稅申報結果，及時足額繳納稅款。2.加強稅款繳納管理，確保稅款繳納合法、合規。稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務籌劃方案應經過公司管理層審批，確保稅務籌劃風險可控。稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。2.加強與稅務機關的溝通和協調，及時了解稅收政策變化，防范稅務風險。財務報告與分析財務報告編制1.按照國家相關會計準則和公司財務制度，定期編制財務報告。2.財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。3.財務報告應真實、準確、完整，經財務經理審核、總經理審批后對外報送。財務分析1.定期進行財務分析，分析公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。2.財務分析指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標等。3.通過財務分析，發現公司存在的問題，提出改進措施和建議，為公司決策提供支持。財務信息披露1.按照國家相關法律法規和公司信息披露制度，及時披露公司財務信息。2.財務信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假披露。3.加強對財務信息披露的管理，確保財務信息披露合法、合規。內部控制與審計內部控制制度1.建立健全內部控制制度，涵蓋公司財務活動的各個環節。2.內部控制制度應包括內部牽制制度、授權審批制度、財務風險管理制度等。3.加強內部控制制度的執行和監督，確保內部控制制度有效運行。內部審計1.設立內部審計機構，配備專業內部審計人員。2.制定內部審計計劃，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計。3.內部審計結果應形成報告，對審計中發現的問題提出整改建議，督促相關部門進行整改。外部審計1.按照國家相關規定，聘請具有資質的外部審計機構對公司財務報表進行審計。2.積極配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。3.根據外部審計意見，及時進行整改，確保公司財務報表真實、準確、完整。財務檔案管理檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議等。檔案保管1.設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設備。2.按照檔案保管期限，對財務檔案進行分類整理、裝訂成冊，并妥善保管。3.財務檔案保管期限應符合國家相關規定。檔案查閱1.建立財務檔案查閱制度，明確查閱權限和查閱流程。2.查閱財務檔案應填寫查閱申請表，經財務經理審批后，在指定地點查閱。3.查閱人員不得擅自復印、涂改、損