公司借支款管理制度?總則目的為加強公司財務管理，規范借支款行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工。基本原則1.計劃性原則：借支款應根據工作需要，提前做好預算和計劃，確保資金使用合理、必要。2.審批原則：嚴格按照審批流程進行借支款申請，未經批準不得擅自借支。3.專款專用原則：借支款必須專款專用，不得挪作他用。4.及時歸還原則：借款人員應按照約定及時歸還借支款，不得逾期拖欠。借支款申請借支款用途分類1.差旅費：員工因公務出差發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.業務招待費：用于招待客戶、合作伙伴等發生的費用。3.采購備用金：因采購需要提前預支的資金。4.其他臨時性借支：如零星辦公用品采購、設備維修等臨時性支出。借支款申請流程1.借款人填寫《借支款申請表》，詳細注明借支款用途、金額、預計還款日期等信息。2.將《借支款申請表》提交給部門負責人審批，部門負責人應根據工作實際情況審核借支款的必要性和合理性，并簽署意見。3.部門負責人審批通過后，將申請表提交給財務部門審核，財務部門主要審核借支款金額是否在預算范圍內、還款來源是否可靠等，并簽署意見。4.財務部門審核通過后，申請表提交給公司領導審批，公司領導根據公司資金狀況和業務需求進行最終審批。5.經公司領導審批同意后，財務部門按照審批金額支付借支款。借支款申請注意事項1.借支款用途應明確、具體，不得模糊不清或故意隱瞞。2.借支款金額應根據實際需要合理估算，不得虛報或多報。3.預計還款日期應合理確定，確保借支款能夠及時歸還。4.借款人應確保提供的信息真實、準確，如有虛假信息，將承擔相應的法律責任。借支款審批審批權限1.借支款金額在[x]元以下的，由部門負責人審批。2.借支款金額在[x]元至[x]元之間的，由部門負責人審核后，報財務部門負責人審批。3.借支款金額在[x]元以上的，由部門負責人、財務部門負責人審核后，報公司領導審批。審批要點1.審批人應認真審核借支款申請表，核實借支款用途、金額、預計還款日期等信息是否真實、合理。2.對于不符合規定的借支款申請，審批人應拒絕批準，并說明理由。3.審批人應在規定的時間內完成審批，不得拖延。借支款支付支付方式1.現金支付：適用于金額較小、不便于通過銀行轉賬支付的借支款。2.銀行轉賬支付：適用于金額較大、通過銀行轉賬支付更為便捷和安全的借支款。支付流程1.財務部門根據審批通過的借支款申請表，準備好現金或辦理銀行轉賬手續。2.現金支付時，借款人應在借支款申請表上簽字確認收到現金，并注明收款人姓名。3.銀行轉賬支付時，財務部門應將借支款轉入借款人指定的銀行賬戶，并保留轉賬憑證。支付注意事項1.財務部門應嚴格按照審批金額支付借支款，不得擅自更改支付金額。2.支付現金時，應確保現金的安全，避免出現現金丟失或被盜等情況。3.支付銀行轉賬時，應確保轉賬信息準確無誤，避免出現轉賬錯誤等情況。借支款使用專款專用借款人應嚴格按照借支款用途使用借支款，不得擅自改變用途或挪作他用。使用監督1.部門負責人應對本部門員工的借支款使用情況進行監督，確保借支款用于規定的用途。2.財務部門有權對借支款的使用情況進行檢查和監督，如發現借款人擅自改變用途或挪作他用，有權要求借款人立即歸還借支款，并追究其相應的責任。借支款歸還歸還期限1.差旅費借支款應在出差返回后[x]個工作日內歸還。2.業務招待費借支款應在業務發生后[x]個工作日內歸還。3.采購備用金借支款應在采購業務完成后[x]個工作日內歸還。4.其他臨時性借支款應在借支事項完成后[x]個工作日內歸還。歸還方式1.現金歸還：借款人應將借支款現金交回財務部門，并在借支款申請表上簽字確認已歸還。2.銀行轉賬歸還：借款人應將借支款通過銀行轉賬方式轉入公司指定的銀行賬戶，并在借支款申請表上注明轉賬日期和金額。逾期歸還處理1.如借款人未能按照約定及時歸還借支款，財務部門將從逾期之日起按日收取一定比例的逾期利息。2.逾期利息的計算公式為：逾期利息=借支款金額×逾期天數×逾期利率。3.逾期利率由公司根據實際情況確定，但不得低于同期銀行貸款利率。4.如借款人逾期超過[x]個工作日仍未歸還借支款，公司將采取進一步措施，如從借款人工資中扣除借支款、暫停借款人的相關業務活動等，直至借支款全部歸還。借支款核銷核銷流程1.借款人在歸還借支款后，應及時填寫《借支款核銷申請表》，并附上相關的發票、收據等原始憑證。2.將《借支款核銷申請表》提交給部門負責人審核，部門負責人應核實借支款的使用情況和歸還情況，并簽署意見。3.部門負責人審核通過后，將申請表提交給財務部門審核，財務部門主要審核原始憑證的真實性、合法性、完整性等，并簽署意見。4.財務部門審核通過后，申請表提交給公司領導審批，公司領導根據審核情況進行最終審批。5.經公司領導審批同意后，財務部門對借支款進行核銷，并將相關資料歸檔保存。核銷注意事項1.原始憑證應真實、合法、有效，發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋收款單位財務專用章。2.原始憑證的內容應與借支款用途相符，如發票的名稱、數量、金額等應與借支款申請表上的信息一致。3.如原始憑證存在問題，財務部門有權要求借款人重新提供合法有效的原始憑證，否則不予核銷借支款。監督與檢查內部審計公司內部審計部門有權對借支款的使用和管理情況進行定期或不定期的審計檢查，如發現問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。財務檢查財務部門應定期對借支款的使用和管理情況進行檢查，如發現問題，應及時與借款人溝通，并要求其限期整改。違規處理1.對于違反本制度規定的借支款行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，如警告、罰款、解除勞動合同等。2.如因借支款行為給公司造成經濟