養(yǎng)老保險制度養(yǎng)老保險是保障公民年老退休后基本生活的社會保險制度確保老年人退休后經(jīng)濟安全和生活尊嚴目錄1養(yǎng)老保險基礎知識定義、功能、類型和特征2中國養(yǎng)老保險發(fā)展歷程改革開放前后的制度變遷3當前養(yǎng)老保險體系基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、商業(yè)保險4挑戰(zhàn)與改革方向老齡化壓力、制度完善、個人規(guī)劃第一部分：養(yǎng)老保險基礎知識基本概念了解養(yǎng)老保險定義和重要性保險功能保障退休生活，促進社會穩(wěn)定保險類型社會保險、企業(yè)年金和商業(yè)保險什么是養(yǎng)老保險？定義國家和社會保障勞動者年老退休后基本生活的社會保險制度通過在職時繳費，退休后按月領取養(yǎng)老金重要性是老年人經(jīng)濟來源的主要保障減輕家庭養(yǎng)老負擔維護社會公平和穩(wěn)定養(yǎng)老保險的功能保障退休生活提供穩(wěn)定收入來源促進社會穩(wěn)定減少代際沖突促進經(jīng)濟發(fā)展提供長期投資資金減輕家庭負擔降低子女養(yǎng)老壓力養(yǎng)老保險的類型個人商業(yè)養(yǎng)老保險自愿參加，靈活性高企業(yè)年金單位補充養(yǎng)老保障社會養(yǎng)老保險國家強制實施的基本保障養(yǎng)老保險的特征長期性從參加工作到離開人世的全生命周期繳費期長，領取期長強制性法律規(guī)定必須參加不以個人意愿為轉移互助性代際互濟收入再分配功能第二部分：中國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程11949-1978計劃經(jīng)濟下的養(yǎng)老保障21978-2000改革初期的制度變革32001-2010制度的統(tǒng)一與完善42011至今全面深化改革新中國成立初期（1949-1978）國營企業(yè)保障企業(yè)負擔退休費用政府主導模式計劃經(jīng)濟下的統(tǒng)一安排搖籃到墳墓企業(yè)全面負責職工福利改革開放初期（1978-1990）打破"鐵飯碗"從企業(yè)保障向社會保障轉變社會統(tǒng)籌基金1986年開始建立地方試點多地開展養(yǎng)老保險制度改革試點市場經(jīng)濟體制下的改革（1991-2000）國發(fā)[1991]33號文確立企業(yè)職工養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌國發(fā)[1995]6號文建立"統(tǒng)賬結合"模式國發(fā)[1997]26號文統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度新世紀的制度完善（2001-2010）2000萬失業(yè)下崗職工企業(yè)改革帶來的社會問題1.2億參保人數(shù)增長覆蓋面逐步擴大200億中央補貼政府加大財政支持力度全面深化改革時期（2011至今）第三部分：當前中國養(yǎng)老保險制度體系第一支柱基本養(yǎng)老保險第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金第三支柱個人商業(yè)養(yǎng)老保險和個人養(yǎng)老金基本養(yǎng)老保險城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險強制參保單位和個人共同繳費"統(tǒng)賬結合"運行模式城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險自愿參保個人繳費為主，政府補貼保障水平相對較低城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍城鎮(zhèn)企業(yè)職工、靈活就業(yè)人員繳費比例單位16%，個人8%繳費年限最低15年退休年齡男60歲，女干部55歲，女工人50歲待遇計發(fā)基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保對象年滿16周歲非在校農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)無業(yè)居民籌資方式個人繳費、集體補助、政府補貼待遇標準基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金企業(yè)年金自愿建立企業(yè)根據(jù)經(jīng)濟實力自主決定專業(yè)管理受托人、托管人、投資管理人分工個人所有權益歸參與職工個人所有稅收優(yōu)惠享受遞延納稅政策職業(yè)年金適用范圍機關事業(yè)單位在編人員繳費標準單位8%，個人4%基金管理省級集中管理，市場化投資待遇領取與基本養(yǎng)老保險同步領取商業(yè)養(yǎng)老保險傳統(tǒng)養(yǎng)老年金險保證收益，終身領取通常收益較低分紅型養(yǎng)老保險保底收益+額外分紅靈活性較高投連型養(yǎng)老保險投資與保障結合風險和收益自擔第四部分：養(yǎng)老保險基金管理基本養(yǎng)老保險基金管理征繳環(huán)節(jié)稅務部門負責征收管理環(huán)節(jié)社保經(jīng)辦機構負責管理投資環(huán)節(jié)專業(yè)機構負責運營支付環(huán)節(jié)社保機構負責發(fā)放基金投資運營銀行存款國債企業(yè)債股票基金其他金融產(chǎn)品企業(yè)年金基金管理受托人全權負責管理基金，維護參與人利益托管人保管基金財產(chǎn)，執(zhí)行清算指令投資管理人按投資策略進行投資運作賬戶管理人建立和維護個人賬戶記錄第五部分：養(yǎng)老保險待遇領取待遇領取條件達到法定退休年齡繳費年限累計滿15年辦理退休手續(xù)待遇計發(fā)方式基礎養(yǎng)老金個人賬戶養(yǎng)老金過渡性養(yǎng)老金基本養(yǎng)老金領取條件法定退休年齡男60歲，女干部55歲，女工人50歲繳費年限累計滿15年辦理手續(xù)提交材料，通過審核基本養(yǎng)老金計發(fā)方式基礎養(yǎng)老金當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY繳費年限1%×計發(fā)基數(shù)×繳費年限個人賬戶養(yǎng)老金個人賬戶累計儲存額計發(fā)月數(shù)個人賬戶累計儲存額÷計發(fā)月數(shù)計發(fā)月數(shù)根據(jù)退休年齡確定一般為139-233個月養(yǎng)老金調整機制5%年均增長率近年基本養(yǎng)老金漲幅17次連續(xù)調整2005年至今連續(xù)上調2000億年度增支每次調整帶來的資金壓力第六部分：養(yǎng)老保險制度面臨的挑戰(zhàn)1制度完善提高體系效率2基金收支平衡解決支付可持續(xù)問題3人口老齡化應對老年人口增長壓力人口老齡化壓力基金收支平衡問題個人賬戶空賬運行問題產(chǎn)生原因當期收支矛盾統(tǒng)籌賬戶支付壓力大挪用個人賬戶資金影響和后果隱性債務累積制度可持續(xù)性受損降低參保積極性制度碎片化項目城鎮(zhèn)職工城鄉(xiāng)居民機關事業(yè)單位繳費方式單位+個人個人+補貼單位+個人繳費比例16%+8%自定檔次16%+8%待遇水平高低最高覆蓋面有待擴大2.9億農(nóng)民工總數(shù)中國龐大的流動人口30%參保率農(nóng)民工養(yǎng)老保險參保比例8000萬靈活就業(yè)人員新業(yè)態(tài)下參保覆蓋難題第七部分：國際養(yǎng)老保險制度比較美國模式市場化程度高德國模式社會保險型智利模式個人賬戶型世界銀行多支柱模式第三支柱自愿型個人儲蓄第二支柱強制型職業(yè)養(yǎng)老金3第一支柱公共養(yǎng)老金計劃美國養(yǎng)老保險制度社會保障制度聯(lián)邦政府實施的強制性公共養(yǎng)老金低費率，覆蓋廣，保障基本生活雇主雇員各繳納工資的6.2%401(k)計劃企業(yè)提供的自愿養(yǎng)老金計劃雇員自主選擇繳費比例和投資方向稅收優(yōu)惠政策支持德國養(yǎng)老保險制度法定養(yǎng)老保險現(xiàn)收現(xiàn)付，強制性社會保險企業(yè)補充養(yǎng)老保險雇主資助的職業(yè)養(yǎng)老金個人私人養(yǎng)老保險"里斯特養(yǎng)老金"政府補貼日本養(yǎng)老保險制度國民年金所有居民必須參加的基礎年金每人定額繳費保障基本生活需求厚生年金保險針對企業(yè)職工的職業(yè)年金雇主雇員共同繳費收入比例繳費，待遇與工資掛鉤個人年金自愿參加的商業(yè)保險多樣化產(chǎn)品選擇享受稅收優(yōu)惠智利養(yǎng)老保險制度完全個人賬戶個人繳費全部記入個人賬戶市場化投資由私人基金管理公司管理多樣化選擇投資組合由個人自主選擇政府兜底設立最低養(yǎng)老金保障4第八部分：養(yǎng)老保險制度改革方向制度統(tǒng)一消除城鄉(xiāng)差異，實現(xiàn)全國統(tǒng)籌適度延遲退休逐步提高法定退休年齡提高基金收益增強基金投資能力多層次體系發(fā)展第二、三支柱延遲退休年齡完善多層次養(yǎng)老保險體系個人養(yǎng)老金第三支柱個人積累企業(yè)年金第二支柱補充保障3基本養(yǎng)老保險第一支柱社會保障擴大制度覆蓋面農(nóng)民工參保簡化手續(xù)，降低門檻靈活就業(yè)人員提供多樣化繳費選擇小微企業(yè)職工減免部分費用，加大補貼新業(yè)態(tài)從業(yè)者平臺企業(yè)參與共擔責任養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌縣級統(tǒng)籌改革初期階段市級統(tǒng)籌1998年后主要模式省級統(tǒng)籌2020年基本實現(xiàn)全國統(tǒng)籌正在穩(wěn)步推進中提高基金投資收益拓寬投資渠道適度增加權益類資產(chǎn)比例引入另類投資允許投資海外市場優(yōu)化投資組合科學配置資產(chǎn)類別注重風險與收益平衡建立專業(yè)投資團隊建立長期護理保險制度國際經(jīng)驗德國、日本已建立成熟制度試點情況49個城市開展試點工作運行模式社會保險與商業(yè)保險相結合保障內(nèi)容為失能老人提供醫(yī)療和生活照料第九部分：個人養(yǎng)老規(guī)劃需求評估退休生活所需資金估算基本保障參加基本養(yǎng)老保險補充保障參與企業(yè)年金個人規(guī)劃購買商業(yè)保險和投資理財養(yǎng)老需求評估參加基本養(yǎng)老保險辦理社保卡身份證明和繳費憑證選擇繳費檔次靈活就業(yè)人員可選擇繳費基數(shù)定期查詢記錄通過手機APP或網(wǎng)站查詢權益跨地區(qū)轉移接續(xù)工作地變動時及時辦理參與企業(yè)年金參與條件所在企業(yè)已建立企業(yè)年金計劃個人繳費不超過工資的8%企業(yè)繳費不超過工資總額的8%投資選擇保守型、平衡型、進取型領取方式月領、年領、一次性領取購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品類型養(yǎng)老年金保險兩全保險萬能保險投連保險選擇要點保險公司實力預期收益率保障期限領取方式個人養(yǎng)老金制度政策要點2022年正式實施的第三支柱個人養(yǎng)老金制度參與方式開立個人養(yǎng)老金賬戶，自主繳費和投資稅收優(yōu)惠每年12000元稅前扣除額度投資產(chǎn)品銀行存款、基金、保險等金融產(chǎn)品其他養(yǎng)老儲備方式房產(chǎn)投資可獲得租金收入或養(yǎng)老物業(yè)使用權銀行理財收益穩(wěn)定，風險較低股票基金長期投資有望獲得較高收益第十部分：養(yǎng)老服務體系居家養(yǎng)老就近便捷服務適合健康或輕度失能老人社區(qū)養(yǎng)老日間照料中心適合有一定自理能力的老人機構養(yǎng)老專業(yè)照護服務適合重度失能老人居家養(yǎng)老服務上門服務護理、家政、助餐等服務社區(qū)服務站提供日間照料和文娛活動智慧養(yǎng)老遠程監(jiān)護和緊急呼叫系統(tǒng)志愿服務鄰里互助和志愿者關愛機構養(yǎng)老服務醫(yī)