酒店財務資產管理制度?一、總則1.目的為加強酒店財務管理，規范財務工作流程，保障酒店資產的安全與完整，提高資產使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規及財務規章制度。真實性原則：財務核算要真實、準確、完整地反映酒店財務狀況和經營成果。準確性原則：各項財務數據計算準確，憑證、賬簿、報表等記錄清晰、規范。完整性原則：涵蓋酒店財務活動的各個方面，確保制度無遺漏。及時性原則：財務信息及時收集、處理和傳遞，為管理決策提供有效支持。二、財務組織架構與職責1.財務部門設置酒店財務部門設財務總監、會計主管、會計、出納等崗位。2.財務總監職責全面負責酒店財務管理工作，制定財務戰略和規劃。組織領導財務團隊，確保財務工作高效運轉。參與酒店重大決策，提供財務分析和決策支持。監督財務制度執行情況，防范財務風險。3.會計主管職責協助財務總監制定財務管理制度和流程。負責財務核算工作的組織與管理，審核會計憑證和報表。組織財務預算編制、執行和監控，定期進行預算分析。協調與稅務、審計等相關部門的關系。4.會計職責按照國家會計準則和酒店財務制度進行賬務處理。負責各類費用報銷審核、憑證制作和賬簿登記。協助編制財務報表和財務分析報告。管理財務檔案，確保檔案資料完整、安全。5.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務。負責保管庫存現金、有價證券和空白支票等。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，定期與銀行對賬。協助會計做好資金相關工作。三、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門根據酒店經營目標和業務計劃，編制下一年度部門預算草案，包括收入、成本、費用等項目。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成酒店年度預算草案，報酒店管理層審批。2.預算執行各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項收入、成本和費用控制在預算范圍內。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并提出改進措施。3.預算調整如因市場環境、經營策略等因素發生重大變化，確需調整預算的，由相關部門提出申請，經財務部門審核后報酒店管理層審批。預算調整后，各部門應按照新的預算執行。四、收入管理1.客房收入管理前臺接待人員應準確記錄客人入住信息，包括房號、入住時間、退房時間等。按照酒店定價政策收取房費，及時將房費錄入系統。每日營業結束后，前臺應與財務部門核對房費收入，確保收入準確無誤。2.餐飲收入管理餐廳服務員應及時準確記錄客人點單信息，確保菜品與價格相符。收銀人員按照點單信息收取餐費，開具發票或收據。廚房根據點單信息制作菜品，保證出品質量和效率。每日營業結束后，餐廳應與財務部門核對餐飲收入，包括現金、信用卡、掛賬等收入方式。3.其他收入管理酒店其他收入如會議室出租、商務中心服務等，相關部門應按照規定的收費標準收取費用，并及時入賬。財務部門對各類收入進行分類核算和統計，定期編制收入報表。五、成本費用管理1.采購成本管理采購部門應根據酒店經營需求，制定合理的采購計劃，選擇優質供應商，確保采購物資的質量和價格合理。采購人員在采購過程中應嚴格遵守采購流程，簽訂采購合同，明確采購價格、交貨時間、付款方式等條款。財務部門對采購成本進行監控，審核采購發票和付款申請，確保采購成本控制在預算范圍內。2.營業成本管理客房部應合理控制客房用品消耗，降低客房成本。餐飲部應加強食材采購、庫存管理和菜品制作成本控制，提高菜品毛利率。其他營業部門應根據各自業務特點，采取有效措施降低營業成本。財務部門定期對營業成本進行分析，找出成本變動原因，提出改進建議。3.費用報銷管理員工報銷費用應填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并按照酒店審批流程進行審批。審批通過后，財務部門對報銷憑證進行審核，確保報銷內容真實、合規，票據合法有效。符合報銷規定的費用，財務部門及時給予報銷，不符合規定的費用不予報銷。4.費用控制措施制定費用預算指標，對各部門費用支出進行限額控制。加強費用審批管理，嚴格控制不合理費用支出。定期對費用支出情況進行分析，查找費用控制的薄弱環節，采取針對性措施加以改進。六、資產管理1.固定資產管理固定資產購置：根據酒店經營需要，由使用部門提出申請，經財務部門審核和酒店管理層審批后，由采購部門負責購置。固定資產入賬：財務部門按照購置成本及時進行固定資產入賬，建立固定資產卡片，記錄固定資產的名稱、型號、規格、購置時間、使用部門等信息。固定資產折舊：按照國家規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊，折舊費用計入相關成本或費用。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。發現固定資產盤盈、盤虧或毀損的，應及時查明原因，按照規定進行處理。固定資產處置：固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。2.流動資產（庫存現金、銀行存款、應收賬款、存貨等）管理庫存現金管理：嚴格遵守現金管理制度，庫存現金限額應符合規定要求，每日現金收支應及時入賬，做到日清月結。銀行存款管理：定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。應收賬款管理：加強應收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬目，對逾期賬款應及時采取措施進行催收。存貨管理：建立存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、入庫、保管、出庫等環節的管理，定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。七、稅務管理1.稅務申報與繳納財務部門應按照國家稅收法律法規的規定，按時申報和繳納各項稅費，包括增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅、教育費附加等。稅務申報應準確填寫相關報表，提供真實、完整的稅務資料。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，財務部門應結合酒店經營情況，進行合理的稅務籌劃，降低稅務成本。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。八、財務報告與分析1.財務報告編制財務部門應按照國家會計準則和酒店財務制度的要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映酒店財務狀況和經營成果，數據計算準確，報表格式規范。2.財務分析定期對財務報告進行分析，為酒店管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、經營狀況分析、成本費用分析等。通過財務分析，發現酒店經營過程中的問題和潛在風險，提出改進措施和建議。九、財務內部控制1.內部控制制度建設建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務預算、收入、成本、費用、資產、稅務等各個環節，明確各崗位的職責和權限。內部控制制度應具有可操作性和有效性，能夠防范財務風險。2.內部審計定期開展內部審計工作，對酒店財務收支、經濟活動等進行審計監督。內部審計人員應獨立、客觀、公正地開展審計工作，及時發現問題并提出整改建議。3.風險評估與防范識別和評估酒店面臨的財務風險，如市場風險、信用風險、操作風險等。針對不同的風險采取相應的防范措施，如制定風險預警指標、加強風險管理等。十、財務檔案管理1.檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等。2.檔案保管財務檔案應妥善保管，按照檔案管理規定進行分類存放，確保檔案資料完整、安全。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱財務檔案的，應履行相應的審批手續，并在規定時間內歸