預算評審信息管理制度?總則目的為加強公司預算評審信息管理，規范預算評審流程，提高預算編制的準確性和合理性，確保公司資源的有效配置和項目的順利實施，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內部各部門、各項目的預算評審信息管理工作，包括預算編制、審核、批準、執行及調整等環節。基本原則1.準確性原則：預算評審信息應真實、準確、完整地反映項目的各項收支情況，為預算決策提供可靠依據。2.規范性原則：嚴格按照國家法律法規、公司財務制度及相關行業標準進行預算評審信息管理，確保流程規范、操作有序。3.及時性原則：各部門應及時提供預算評審所需信息，保證預算編制、審核、批準等工作按時完成，不影響項目進度。4.保密性原則：涉及預算評審的各類信息屬于公司機密，應嚴格保密，防止信息泄露。預算評審信息管理職責預算管理委員會1.負責審議公司年度預算編制原則、方法和總體目標，確定預算編制的重大事項。2.審批公司年度預算草案，協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。財務管理部門1.牽頭組織公司預算評審工作，制定預算評審的具體流程和方法。2.審核各部門提交的預算草案，對預算數據的準確性、合理性進行分析和評估，提出審核意見。3.匯總編制公司年度預算草案，提交預算管理委員會審議。4.負責預算執行情況的監控和分析，定期向預算管理委員會匯報預算執行情況。各部門1.負責本部門預算的編制工作，收集、整理相關基礎數據，確保預算信息真實、準確、完整。2.對本部門預算草案進行初審，分析預算的合理性和可行性，提出調整建議。3.嚴格執行經批準的預算，及時反饋預算執行過程中的問題和偏差。項目負責人1.負責項目預算的編制和執行，對項目預算的準確性和合理性負責。2.配合財務管理部門進行預算評審工作，提供必要的項目資料和信息。3.根據項目實際進展情況，及時提出預算調整申請。預算編制階段的信息管理預算編制依據1.國家法律法規、政策文件及行業標準。2.公司戰略規劃、年度經營目標和發展計劃。3.項目可行性研究報告、項目任務書等相關文件。4.歷史數據及同行業類似項目的經驗參考。基礎數據收集1.各部門應按照財務管理部門的要求，收集本部門與預算編制相關的各類基礎數據，包括但不限于人員信息、資產信息、業務活動數據、成本費用明細等。2.基礎數據應真實、準確、完整，并附必要的說明和證明材料。對于涉及多個部門的基礎數據，由相關部門共同協商確定數據來源和口徑。預算編制流程1.各部門根據公司年度經營目標和本部門業務計劃，結合基礎數據，編制本部門預算草案。2.預算草案應包括收入預算、成本費用預算、資金預算等內容，并詳細說明預算編制的依據、方法和增減變動原因。3.部門負責人對本部門預算草案進行審核后，提交至財務管理部門。預算審核階段的信息管理審核內容1.合規性審核：檢查預算編制是否符合國家法律法規、公司財務制度及相關政策要求。2.準確性審核：對預算數據的計算、邏輯關系進行審核，確保數據準確無誤。3.合理性審核：分析預算安排是否與公司戰略目標、業務計劃相匹配，各項收支是否合理。4.完整性審核：審核預算草案是否涵蓋了所有應納入預算的項目和內容，有無遺漏。審核方法1.數據核對：將預算數據與歷史數據、同行業數據進行對比分析，檢查數據的合理性和準確性。2.實地調研：對于重大項目或存在疑問的預算事項，可進行實地調研，核實相關情況。3.專家咨詢：對于專業性較強的預算項目，可咨詢相關領域的專家，獲取專業意見。審核流程1.財務管理部門收到各部門提交的預算草案后，組織相關人員進行集中審核。2.審核人員對預算草案進行詳細審查，提出審核意見，并與相關部門溝通反饋。3.各部門根據審核意見對預算草案進行修改完善，再次提交財務管理部門。4.財務管理部門對修改后的預算草案進行復審，如無異議，匯總編制公司年度預算草案。預算批準階段的信息管理提交審批1.財務管理部門將匯總編制的公司年度預算草案提交至預算管理委員會審議。2.提交的預算草案應包括預算編制說明、審核情況報告等相關資料，以便預算管理委員會全面了解預算情況。審批決策1.預算管理委員會召開會議，對公司年度預算草案進行審議。2.各委員對預算草案發表意見，經充分討論后，以投票方式進行表決。3.預算草案經預算管理委員會半數以上委員通過后，報公司管理層批準。批準執行1.公司管理層根據預算管理委員會的審議結果，對公司年度預算草案進行最終批準。2.經批準的預算正式下達各部門執行，作為公司年度經營活動的財務依據。預算執行階段的信息管理執行監控1.財務管理部門負責建立預算執行監控機制，定期對各部門預算執行情況進行跟蹤檢查。2.各部門應按照批準的預算組織實施各項業務活動，確保預算執行的嚴肅性。3.預算執行過程中，如發現實際執行情況與預算存在偏差，應及時分析原因，并采取有效措施進行調整。信息反饋1.各部門應定期向財務管理部門報送預算執行情況報告，詳細說明預算執行進度、偏差情況及原因分析等。2.財務管理部門根據各部門反饋的信息，匯總編制公司預算執行情況報告，提交預算管理委員會。3.預算執行情況報告應包括預算執行總體情況、各部門預算執行情況分析、預算執行偏差及處理建議等內容。預警機制1.財務管理部門設定預算執行預警指標，如預算執行進度偏差率、費用控制率等。2.當預算執行情況達到預警指標時，財務管理部門及時向相關部門發出預警通知，提醒其關注預算執行情況，采取措施進行糾正。3.相關部門接到預警通知后，應立即分析原因，制定整改措施，并將整改情況及時反饋給財務管理部門。預算調整階段的信息管理調整原因1.國家法律法規、政策發生重大變化，影響公司預算執行。2.公司戰略規劃、年度經營目標調整，導致預算需要相應變動。3.市場環境發生重大變化，如原材料價格大幅波動、市場需求急劇變化等，對公司業務產生重大影響。4.項目實施過程中出現不可抗力因素，如自然災害、重大突發事件等，導致預算無法按原計劃執行。5.其他經預算管理委員會認定需要調整預算的情況。調整流程1.各部門或項目負責人根據預算調整原因，提出預算調整申請，并詳細說明調整的內容、金額及原因。2.申請部門對預算調整申請進行初審后，提交至財務管理部門。3.財務管理部門對預算調整申請進行審核，分析調整的必要性和合理性，提出審核意見。4.審核通過的預算調整申請提交至預算管理委員會審議。5.預算管理委員會對預算調整申請進行審議，做出是否批準調整的決策。6.經批準的預算調整申請，由財務管理部門下達各部門執行，并相應調整公司年度預算。預算評審信息文檔管理文檔分類1.預算編制文檔：包括各部門預算草案、基礎數據收集清單、預算編制說明等。2.預算審核文檔：審核意見記錄、審核報告、溝通反饋記錄等。3.預算批準文檔：預算管理委員會會議紀要、公司管理層批準文件等。4.預算執行文檔：預算執行情況報告、預警通知及處理記錄等。5.預算調整文檔：預算調整申請、審核意見、預算管理委員會審議記錄等。文檔保存1.財務管理部門負責對預算評審信息文檔進行統一收集、整理和保存。2.文檔保存期限按照公司檔案管理制度執行，一般為[X]年，重要文檔應長期保存。3.文檔保存方式可采用紙質檔案與電子檔案相結合的方式，確保文檔的完整性和可查閱性。文檔查閱1.公司內部人員因工作需要查閱預算評審信息文檔的，應填寫《文檔查閱申請表》，經所在部門負責人批準后，到財務管理部門查閱。2.查閱人員應遵守檔案管理制度，不得擅自復印、涂改、損毀文檔。如需復印相關文檔，應經財務管理部門負責人同意。3.涉及公司機密的預算評審信息文檔，查閱人員應嚴格保密，不得向無關人員泄露。預算評審信息系統管理系統建設1.公司應建立預算評審信息系統，實現預算編制、審核、批準、執行及調整等環節的信息化管理。2.預算評審信息系統應具備數據錄入、查詢、統計分析、預警提示等功能，提高預算管理工作的效率和準確性。3.系統建設應符合公司業務流程和管理要求，確保與公司其他信息系統的有效對接。系統維護1.財務管理部門負責預算評審信息系統的日常維護和管理，確保系統的正常運行。2.定期對系統數據進行備份，防止數據丟失。同時，做好系統安全防護工作，防止數據泄露和系統故障。3.根據公司業務發展和管理需求的變化，及時對系統進行升級和優化，完善系統功能。系統使用1.各部門應按照規定的權限和流程使用預算評審信息系統，確保系統數據的準確錄入和及時更新。2.系統操作人員應經過培訓，熟悉系統功能和操作流程，嚴格遵守系統使用規范。3.在系統使用過程中，如發現問題或異常情況，應及時向財務管理部門報告，以便及時處理。監督與考核監督檢查1.公司內部審計部門定期對預算評審信息管理工作進行監督檢查，檢查內容包括預算編制的準確性、審核流程的規范性、執行監控的有效性、調整程序的合規性等。2.監督檢查可采用查閱文檔、實地調研、數據核對等方式進行，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。考核評價1.財務管理部門制定預算評審信息管理工作考核評價辦法，對各部門預算評審信息管理工作進行量化