財(cái)務(wù)制度管理制度模板?一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確無誤，確保數(shù)據(jù)可靠。及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，提供財(cái)務(wù)報(bào)告。完整性原則：涵蓋財(cái)務(wù)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)，無遺漏。成本效益原則：合理控制財(cái)務(wù)成本，追求效益最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)分工。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和政策。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告，為公司決策提供支持。監(jiān)督財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。會(huì)計(jì)人員職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、編制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿等。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。出納人員職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和下一年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門的預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算草案，結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行審核、調(diào)整，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并向管理層匯報(bào)。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.預(yù)算考核建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵(lì)各部門積極完成預(yù)算目標(biāo)。四、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資等。制定資金籌集計(jì)劃，明確資金來源、金額、期限等。確保資金籌集合法合規(guī)，降低資金成本。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。嚴(yán)格按照預(yù)算安排資金使用，確保資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展。加強(qiáng)資金支出管理，規(guī)范報(bào)銷流程，嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證。3.資金結(jié)算規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬目，確保資金安全。做好資金收支記錄，及時(shí)準(zhǔn)確反映資金流向。4.資金風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)變化，防范利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。定期進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。五、成本費(fèi)用管理1.成本核算明確成本核算對(duì)象和方法，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品成本或項(xiàng)目成本。對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分類核算，包括直接成本、間接成本、期間費(fèi)用等。定期進(jìn)行成本分析，找出成本控制關(guān)鍵點(diǎn)，提出改進(jìn)措施。2.費(fèi)用控制制定費(fèi)用管理制度，明確費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，杜絕不合理開支。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的審核，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合規(guī)。3.成本費(fèi)用考核建立成本費(fèi)用考核體系，對(duì)各部門成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核。考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵(lì)各部門降低成本費(fèi)用。六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，經(jīng)審批后執(zhí)行。固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循公開、公平、公正原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式。財(cái)務(wù)部門參與固定資產(chǎn)購置合同審核，確保合同條款符合財(cái)務(wù)規(guī)定。2.固定資產(chǎn)入賬與折舊固定資產(chǎn)購置后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)原值、入賬時(shí)間等信息。根據(jù)固定資產(chǎn)折舊政策，合理計(jì)提折舊，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。定期核對(duì)固定資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。處置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，確定合理的處置價(jià)格。財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，反映固定資產(chǎn)處置損益。七、無形資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)取得公司無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無形資產(chǎn)取得應(yīng)按照法律法規(guī)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保合法合規(guī)。財(cái)務(wù)部門對(duì)無形資產(chǎn)入賬價(jià)值進(jìn)行審核，準(zhǔn)確記錄無形資產(chǎn)成本。2.無形資產(chǎn)攤銷根據(jù)無形資產(chǎn)使用壽命和攤銷方法，合理計(jì)提無形資產(chǎn)攤銷。無形資產(chǎn)攤銷計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用，確保成本核算準(zhǔn)確。3.無形資產(chǎn)處置無形資產(chǎn)處置應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟u(píng)估處置價(jià)格。財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，反映無形資產(chǎn)處置損益。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部門定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)要求。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司管理層審批后對(duì)外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析等。通過財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)，提出改進(jìn)建議。九、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記。按時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)，繳納各項(xiàng)稅款。建立稅務(wù)申報(bào)臺(tái)賬，記錄申報(bào)情況和稅款繳納情況。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，及時(shí)解決稅務(wù)問題。定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。十、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循獨(dú)立性、客觀性原則，確保審計(jì)工作質(zhì)量。內(nèi)部審計(jì)部門出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門整改。2.外部審計(jì)公司定期聘請(qǐng)外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)。配合外部審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料。根據(jù)外部審計(jì)意見，及時(shí)進(jìn)行整改，完善財(cái)務(wù)管理制度。3.財(cái)務(wù)監(jiān)督建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)全過程的監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。接受公司內(nèi)部其他部門和外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。十一、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。2.檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理、裝訂，按照檔案管理要求進(jìn)行歸檔。3