風險管理制度培訓記錄?一、總則（一）目的本風險管理制度培訓旨在提高公司全體員工對風險的認識，增強風險防范意識，規范風險管理流程，確保公司穩健運營，實現公司戰略目標。通過培訓，使員工了解風險管理的基本概念、方法和工具，掌握風險識別、評估、應對和監控的流程，能夠在日常工作中有效識別和應對各類風險。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司的全體員工。（三）基本原則1.全面性原則風險管理應涵蓋公司各個業務領域、各個部門和各個工作環節，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、合規風險等。2.一致性原則風險管理政策、流程和方法應在公司內部保持一致，確保各項風險管理措施協調配合，避免出現相互矛盾或重復的情況。3.獨立性原則風險管理部門應獨立于業務部門，直接向公司高級管理層負責，確保風險管理工作不受業務部門干擾，能夠客觀、公正地開展風險評估和監控。4.審慎性原則在風險識別、評估和應對過程中，應保持審慎態度，充分考慮各種可能的風險因素，采取保守的風險估計方法，確保公司能夠有效抵御潛在風險。5.成本效益原則風險管理應在有效控制風險的前提下，合理權衡風險管理成本與收益，確保風險管理措施的實施不會給公司帶來過高的成本負擔，同時能夠為公司創造價值。二、風險管理制度概述（一）風險定義風險是指未來結果的不確定性，這種不確定性可能導致公司遭受損失、機遇喪失或其他不利影響。（二）風險管理定義風險管理是指公司通過識別、評估、應對和監控風險，采取一系列措施來降低風險發生的可能性或減輕風險損失的程度，以實現公司目標的過程。（三）風險管理目標1.確保公司戰略目標的實現通過有效管理風險，為公司創造穩定的經營環境，保障公司各項業務活動能夠按照預定的戰略方向順利開展，從而實現公司的長期發展目標。2.降低公司損失的可能性和影響程度識別和評估潛在風險，采取適當的風險應對措施，減少風險事件發生的概率，降低風險事件發生后對公司造成的損失，保護公司的資產安全和財務穩定。3.合規經營確保公司的各項經營活動符合國家法律法規、監管要求以及公司內部規章制度，避免因違規行為導致的法律風險和聲譽損失。4.提高公司運營效率通過風險管理，優化業務流程，合理配置資源，減少不必要的風險成本，提高公司的運營效率和經濟效益。（四）風險管理組織架構1.風險管理委員會公司設立風險管理委員會，作為公司風險管理的最高決策機構。風險管理委員會由公司高級管理層成員、各相關部門負責人等組成，負責審議和批準公司風險管理戰略、政策和重大風險應對方案，監督風險管理工作的執行情況，協調解決風險管理工作中的重大問題。2.風險管理部門風險管理部門是公司風險管理的專業職能部門，負責制定和完善公司風險管理制度、流程和方法，組織開展風險識別、評估、應對和監控工作，定期向風險管理委員會和高級管理層報告公司風險狀況，提出風險管理建議和措施。3.各業務部門各業務部門是風險管理的第一道防線，負責本部門業務范圍內的風險識別、評估和應對工作，制定并執行本部門的風險管理制度和操作規程，配合風險管理部門開展風險管理工作，及時向風險管理部門報告本部門的風險狀況和風險事件。4.內部審計部門內部審計部門負責對公司風險管理體系的有效性進行審計監督，檢查風險管理政策、流程和制度的執行情況，評估風險管理工作的效果，發現問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。三、風險識別（一）風險識別的方法1.問卷調查法設計風險調查問卷，向各部門、各崗位員工發放，收集他們對公司面臨的各種風險的認識和看法。通過對問卷結果的分析，初步識別公司可能存在的風險因素。2.流程圖法繪制公司各項業務流程的詳細流程圖，對每個環節進行逐一分析，找出可能存在風險的關鍵點和環節。例如，在銷售流程中，訂單接收、信用評估、發貨、收款等環節都可能存在風險。3.財務報表分析法對公司的財務報表進行深入分析，通過財務比率分析、趨勢分析等方法，識別公司在財務方面可能面臨的風險，如償債風險、盈利能力風險、資金流動性風險等。4.案例分析法收集同行業或其他公司發生的風險事件案例，分析這些案例發生的原因、過程和后果，從中總結出可能適用于本公司的風險因素，并結合公司實際情況進行風險識別。5.專家咨詢法邀請公司內部的專家（如風險管理專家、法律專家、財務專家等）和外部的專業機構（如咨詢公司、律師事務所等），就公司面臨的風險問題進行咨詢和研討，借助他們的專業知識和經驗，全面、準確地識別公司潛在的風險。（二）風險識別的主要內容1.市場風險利率風險：由于市場利率波動導致公司資產價值、負債成本發生變化，進而影響公司收益和財務狀況的風險。例如，公司持有大量固定利率債券，當市場利率上升時，債券價值下降，公司可能面臨資產減值損失。匯率風險：因匯率波動導致公司在國際業務中面臨的風險，包括交易風險、折算風險和經濟風險。例如，公司從事進出口業務，匯率波動可能影響公司的銷售收入和采購成本。股票價格風險：公司投資股票市場所面臨的風險，股票價格的波動可能導致公司投資收益的不確定性。商品價格風險：公司從事與商品相關業務（如原材料采購、產品銷售等）時，因商品價格波動而面臨的風險。例如，石油化工企業面臨原油價格波動的風險。2.信用風險客戶信用風險：客戶未能按照合同約定履行付款義務，導致公司應收賬款無法收回的風險。例如，客戶因經營不善、財務困難等原因逾期付款或無力付款。供應商信用風險：供應商未能按照合同約定提供貨物或服務，影響公司正常生產經營的風險。例如，供應商延遲交貨、提供的貨物質量不合格等。合作伙伴信用風險：與合作伙伴（如合資企業、戰略聯盟等）合作過程中，因合作伙伴違約或經營不善等原因給公司帶來損失的風險。3.操作風險內部欺詐風險：公司內部員工故意欺詐、舞弊或違反公司規章制度，給公司造成損失的風險。例如，員工挪用公款、偽造財務報表、泄露公司商業機密等。外部欺詐風險：外部人員（如黑客、詐騙分子等）對公司進行欺詐，導致公司財產損失或聲譽受損的風險。例如，網絡詐騙、票據詐騙等。業務流程風險：業務流程設計不合理、執行不到位或流程中斷等原因，導致公司運營效率低下、成本增加或出現錯誤的風險。例如，采購流程繁瑣導致采購周期延長，生產流程故障導致產品質量下降。系統故障風險：公司信息系統出現故障、癱瘓或數據丟失等問題，影響公司正常業務運營的風險。例如，服務器故障、軟件漏洞導致的數據泄露。人員風險：員工素質不高、能力不足、離職率過高或關鍵崗位人員缺失等情況，給公司帶來的風險。例如，新員工培訓不足導致工作失誤，核心員工離職帶走關鍵技術或客戶資源。4.流動性風險資金流動性風險：公司在日常經營中面臨的資金短缺風險，無法及時滿足到期債務支付和正常業務資金需求。例如，公司應收賬款回收緩慢，同時又面臨大量短期債務到期，導致資金周轉困難。資產流動性風險：公司資產無法及時變現或變現價值大幅下降，影響公司資金流動性的風險。例如，公司持有大量長期投資或固定資產，在需要資金時難以快速變現。5.合規風險法律法規風險：公司經營活動違反國家法律法規、監管要求，面臨法律訴訟、罰款、行政處罰等風險。例如，公司產品不符合環保標準，可能面臨環保部門的處罰。監管政策風險：監管政策的變化對公司業務產生不利影響的風險。例如，金融監管政策收緊，可能導致公司業務拓展受限或經營成本增加。內部規章制度風險：公司內部規章制度不完善、執行不嚴格，導致公司運營不規范，面臨內部管理混亂、效率低下等風險。四、風險評估（一）風險評估的方法1.定性評估方法風險矩陣法：通過建立風險矩陣，將風險發生的可能性和影響程度進行量化評估，并將風險分為不同的等級。風險發生的可能性分為高、中、低三個等級，風險影響程度分為嚴重、較大、一般、較小四個等級。根據風險矩陣，確定每個風險的等級，以便采取相應的風險應對措施。專家判斷法：邀請專家對風險進行評估，根據專家的經驗和專業知識，對風險發生的可能性和影響程度進行定性判斷，并給出風險等級建議。2.定量評估方法風險價值法（VaR）：用于衡量在一定置信水平下，某一投資組合在未來特定時期內可能遭受的最大損失。通過計算VaR值，可以直觀地了解投資組合面臨的風險大小，為風險決策提供重要依據。敏感性分析法：分析風險因素的變化對公司關鍵指標（如凈利潤、現金流等）的影響程度，找出對公司影響最為敏感的風險因素，以便重點關注和管理。情景分析法：設定不同的情景，分析在各種情景下公司可能面臨的風險狀況和損失程度。情景分析可以幫助公司全面了解不同風險因素相互作用時的風險情況，提前制定應對策略。（二）風險評估的流程1.確定風險評估對象明確需要評估的風險范圍，包括公司整體風險、各業務部門風險、具體項目風險等。2.收集風險評估所需信息收集與風險評估對象相關的各種信息，如業務數據、市場數據、行業動態、法律法規等，為風險評估提供依據。3.選擇風險評估方法根據風險評估對象的特點和評估目的，選擇合適的風險評估方法。可以單獨使用一種方法，也可以綜合運用多種方法進行評估。4.評估風險發生的可能性和影響程度運用選定的評估方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估。在評估過程中，要充分考慮各種因素，確保評估結果的準確性和可靠性。5.確定風險等級根據風險發生的可能性和影響程度的評估結果，結合風險矩陣或其他評估標準，確定每個風險的等級。風險等級一般分為高、中、低三個等級，不同等級的風險采取不同的應對策略。6.撰寫風險評估報告將風險評估的過程和結果進行整理，撰寫風險評估報告。報告內容應包括風險評估的目的、范圍、方法、評估結果、風險等級以及風險應對建議等。風險評估報告應及時提交給公司高級管理層和相關部門，為風險管理決策提供支持。五、風險應對（一）風險應對策略1.風險規避對于發生可能性高且影響程度嚴重的風險，采取風險規避策略，即停止或放棄相關業務活動，避免風險的發生。例如，對于存在重大安全隱患的業務項目，應立即停止實施，以防止安全事故的發生。2.風險降低對于發生可能性較高但影響程度一般的風險，采取風險降低策略，通過采取一系列措施降低風險發生的可能性或減輕風險損失的程度。風險降低策略包括風險控制和風險轉移兩種方式。風險控制：通過制定和執行風險控制措施，直接降低風險發生的可能性或減少風險損失。例如，加強內部控制，完善業務流程，提高員工風險意識和業務能力，以減少內部欺詐和操作失誤等風險；加強市場調研和分析，優化投資組合，降低市場風險。風險轉移：將風險轉移給其他方，以降低公司自身承擔的風險。風險轉移的方式包括購買保險、簽訂遠期合同、進行套期保值等。例如，公司購買財產保險，將財產損失風險轉移給保險公司；通過簽訂遠期外匯合同，鎖定匯率，降低匯率風險。3.風險接受對于發生可能性低且影響程度較小的風險，采取風險接受策略，即公司自行承擔風險。在風險接受的情況下，公司應建立相應的風險準備機制，預留一定的資金或資源，以應對可能發生的風險損失。例如，對于一些小額的應收賬款壞賬風險，公司可以根據歷史經驗計提壞賬準備，自行承擔可能的損失。（二）風險應對措施的制定與實施1.制定風險應對措施針對評估出的各類風險，由風險管理部門會同相關業務部門，根據風險應對策略，制定具體的風險應對措施。風險應對措施應明確責任部門、責任人、實施時間和實施要求等，確保措施具有可操作性。2.審批風險應對措施風險應對措施制定完成后，提交風險管理委員會審議批準。風險管理委員會應從公司整體利益出發，對風險應對措施的合理性、有效性和可行性進行審查，確保風險應對措施符合公司風險管理戰略和目標。3.實施風險應對措施經批準的風險應對措施由責任部門負責組織實施。在實施過程中，責任部門應定期向風險管理部門報告措施的執行情況，及時反饋實施過程中出現的問題。風險管理部門要對風險應對措施的實施情況進行跟蹤和監督，確保措施得到有效執行。（三）風險應對的動態調整風險狀況是不斷變化的，公司應根據風險評估結果和業務發展情況，及時對風險應對措施進行動態調整。當風險發生可能性或影響程度發生變化時，應重新評估風險等級，并相應調整風險應對策略和措施。例如，市場環境發生重大變化，導致某一業務面臨的市場風險顯著增加，公司應及時調整風險應對措施，加強市場風險管理。六、風險監控（一）風險監控的指標與方法1.風險監控指標關鍵風險指標（KRI）：選取與公司關鍵風險相關的指標，如信用風險中的逾期應收賬款比例、操作風險中的內部欺詐事件發生率、市場風險中的VaR值等，作為風險監控的核心指標。通過對這些指標的實時監測，及時發現風險變化情況。風險限額：設定各類風險的限額標準，如信用風險限額、市場風險限額、流動性風險限額等。風險限額是公司風險承受能力的具體體現，當風險指標接近或超過限額時，應及時采取措施進行風險控制。2.風險監控方法定期報告制度：各業務部門定期向風險管理部門報告本部門的風險狀況，包括風險指標完成情況、風險事件發生情況等。風險管理部門匯總分析各部門報告信息，形成公司整體風險報告，定期提交給公司高級管理層。風險預警系統：建立風險預警系統，通過設定風險預警閾值，對關鍵風險指標進行實時監控。當風險指標達到預警閾值時，系統自動發出預警信號，提醒相關部門和人員關注風險變化，及時采取應對措施。現場檢查與非現場檢查相結合：風險管理部門定期對各業務部門進行現場檢查，核實風險管理制度的執行情況和風險應對措施的落實情況。同時，利用信息技術手段對業務數據進行非現場分析，及時發現潛在風險。（二）風險監控的流程1.確定風險監控對象和監控指標根據公司風險管理目標和業務特點，確定需要監控的風險對象和相應的監控指標。監控指標應具有代表性、可操作性和敏感性，能夠準確反映風險狀況的變化。2.收集風險監控數據通過公司內部信息系統、業務報表、定期報告等渠道，收集與風險監控指標相關的數據。確保數據的準確性、完整性和及時性，為風險監控分析提供可靠依據。3.分析風險監控數據運用統計分析方法、模型分析方法等，對收集到的風險監控數據進行分析，評估風險指標的變化趨勢和風險狀況。對比風險指標與風險限額、預警閾值的差異，判斷風險是否處于可控狀