會計網財務管理制度?總則1.1目的本制度旨在規范會計網的財務管理行為，加強財務內部控制，提高資金使用效益，保障公司財務安全，促進公司健康穩定發展。1.2適用范圍本制度適用于會計網及其所屬各部門、分支機構。1.3基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋財務管理的各個方面，確保制度無遺漏。4.準確性原則：財務數據計算、記錄準確無誤。5.及時性原則：財務工作及時處理，信息及時傳遞。財務機構與人員設置2.1財務部門職責1.財務核算：負責公司日常財務核算工作，編制財務報表。2.資金管理：合理籌集、使用和管理資金，確保資金安全。3.預算管理：編制公司預算，監控預算執行情況。4.成本控制：核算和控制公司成本費用。5.財務分析：提供財務分析報告，為決策提供依據。6.稅務管理：依法納稅，合理進行稅務籌劃。7.財務監督：監督公司財務活動，防范財務風險。2.2財務人員崗位職責2.2.1財務經理1.全面負責財務部門的管理工作，制定財務工作計劃并組織實施。2.組織財務核算，審核財務報表，確保財務信息準確及時。3.負責資金管理，制定資金使用計劃，優化資金配置。4.參與公司預算編制、執行和監控，提供預算分析報告。5.加強成本控制，制定成本管理措施，降低公司運營成本。6.組織財務分析，為公司決策提供財務支持。7.負責財務人員的培訓與考核，提高財務團隊整體素質。8.協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好形象。2.2.2會計1.按照國家會計制度和公司財務制度進行賬務處理，登記賬簿。2.審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證。3.定期核對賬目，進行財產清查，確保賬賬相符、賬實相符。4.負責財務報表的編制和報送工作，保證報表數據準確。5.協助財務經理進行財務分析，提供相關財務數據。6.整理和保管會計檔案，確保檔案資料完整安全。2.2.3出納1.負責現金收付和銀行結算業務，嚴格遵守現金管理制度。2.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。3.保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。4.協助會計做好賬務核對工作，確保資金安全。5.定期編制資金報表，向財務經理匯報資金收支情況。財務核算管理3.1會計核算基礎1.采用權責發生制進行會計核算。2.以人民幣為記賬本位幣。3.2會計憑證1.原始憑證必須真實、合法、有效，具備完整的要素。2.記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，內容齊全，摘要清晰。3.會計憑證應及時傳遞、妥善保管，定期裝訂成冊。3.3會計賬簿1.設置總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿。2.賬簿登記應做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。3.定期進行賬簿核對，保證賬賬相符。3.4財務報表1.按照國家規定和公司要求定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。2.財務報表應數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。3.財務經理負責對財務報表進行審核和分析，撰寫財務分析報告。資金管理4.1資金籌集1.根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股權融資等。2.制定資金籌集計劃，明確籌資規模、籌資時間和籌資成本。3.對籌資方案進行可行性分析和風險評估，確保籌資活動符合公司利益。4.2資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.資金使用應嚴格按照預算執行，專款專用。3.加強對資金支出的審核，確保支出真實、合法、合規。4.對于重大資金支出，應實行集體決策。4.3現金管理1.嚴格遵守現金使用范圍，控制現金庫存限額。2.現金收付應及時入賬，做到日清月結，賬款相符。3.定期對現金進行盤點，確保現金安全。4.4銀行存款管理1.加強銀行賬戶管理，按規定開設和使用銀行賬戶。2.定期核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。3.妥善保管銀行印鑒，實行印鑒分管制度。預算管理5.1預算編制1.每年末由財務部門牽頭，組織各部門編制下一年度預算。2.預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的原則。3.各部門應根據公司戰略目標和年度工作計劃，詳細編制本部門預算，包括收入、成本、費用等項目。4.財務部門對各部門預算進行審核、匯總，形成公司年度預算草案，報公司管理層審批。5.2預算執行1.公司年度預算經批準后，分解下達至各部門執行。2.各部門應嚴格按照預算組織生產經營活動，確保預算目標的實現。3.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。5.3預算調整1.在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按規定程序進行申請和審批。2.預算調整申請應說明調整原因、調整內容和調整金額等。3.經公司管理層批準后，方可對預算進行調整。成本費用管理6.1成本費用核算1.明確成本費用核算對象和項目，準確歸集和分配成本費用。2.采用合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。3.定期對成本費用進行核算和分析，找出成本費用控制的關鍵點。6.2成本費用控制1.制定成本費用控制目標和措施，加強對各項成本費用的管理。2.嚴格控制費用支出，杜絕不合理開支。3.對成本費用進行定期考核，與部門和員工績效掛鉤。6.3成本費用分析1.定期進行成本費用分析，分析成本費用變動原因和趨勢。2.通過成本費用分析，提出降低成本費用的建議和措施。3.為公司決策提供成本費用方面的支持。稅務管理7.1稅務登記與申報1.按照國家稅收法規，及時辦理稅務登記和變更手續。2.準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，足額繳納稅款。3.妥善保管稅務申報資料和納稅憑證。7.2稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。7.3稅務風險管理1.建立稅務風險預警機制，及時發現和處理稅務風險。2.加強與稅務機關的溝通與協調，維護公司稅務權益。財務內部控制8.1內部控制制度1.建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務核算、資金管理、預算管理等各個環節。2.明確各崗位的職責和權限，形成相互制約、相互監督的機制。8.2內部審計1.定期開展內部審計工作，對財務收支、經濟活動等進行審計監督。2.內部審計人員應獨立、客觀、公正地開展工作，及時發現問題并提出整改建議。3.對內部審計發現的問題，相關部門應及時整改，并將整改情況報財務部門備案。8.3風險評估與應對1.識別和評估財務風險，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.針對不同的風險，制定相應的風險應對措施，降低風險損失。財務檔案管理9.1檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協議等。9.2檔案整理與保管1.財務檔案應定期進行整理、裝訂和歸檔。2.檔案保管應指定專人負責，確保檔案安全完整。3.按照檔案保管期限要求，妥善保管財務檔案。9.3檔案查閱與借閱1.因工作需要查