費用管理開支管理制度?一、總則（一）目的為加強公司費用管理，規范費用開支行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有費用開支管理。（三）基本原則1.預算控制原則：各項費用支出應納入年度預算管理，嚴格按照預算額度控制開支。2.審批規范原則：所有費用支出必須經過規定的審批流程，確保審批手續齊全、合規。3.節約高效原則：倡導節約意識，優化費用支出結構，提高資金使用效率，杜絕浪費。4.真實合法原則：費用支出應真實、合法，符合國家法律法規和公司相關規定，取得有效的票據憑證。二、費用分類及定義（一）差旅費員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。（二）業務招待費公司為開展業務經營活動，招待客戶、供應商等發生的餐飲、住宿、娛樂、禮品等費用。（三）辦公費公司日常辦公所需的文具、紙張、印刷品、辦公設備耗材、水電費、通訊費等費用。（四）會議費公司組織召開各類會議所發生的場地租賃、會議設備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。（五）培訓費公司為員工提供培訓所發生的培訓師資費、培訓教材費、培訓場地費、學員住宿費等費用。（六）差旅費員工因參加外部培訓、會議、學習交流等活動所發生的交通、住宿、餐飲等費用。（七）車輛使用費公司車輛的購置、購置附加稅、保險費、燃油費、維修保養費、過路過橋費、停車費等費用。（八）固定資產購置及折舊費公司購置的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等固定資產的購置費用及按照規定計提的折舊費用。（九）其他費用除上述費用以外的其他費用支出，如咨詢費、審計費、訴訟費、中介費等。三、費用預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和工作安排，結合本部門實際情況，于每年[具體時間]前編制下一年度費用預算草案。2.費用預算草案應詳細列出各項費用的預算金額、預算依據、開支計劃等內容，并經部門負責人審核簽字后報財務部。3.財務部對各部門上報的費用預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司年度資金狀況，編制公司年度費用預算方案，報公司管理層審批。（二）預算執行1.公司年度費用預算一經批準，即成為公司費用支出的控制依據，各部門必須嚴格按照預算執行。2.各部門應建立費用預算執行臺賬，對本部門費用支出情況進行實時記錄和監控，確保費用支出不超出預算額度。3.財務部應定期對各部門費用預算執行情況進行檢查和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并提出改進措施和建議。（三）預算調整1.在預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，各部門應及時向財務部提交預算調整申請報告，說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排等內容。2.財務部對各部門提交的預算調整申請報告進行審核，提出審核意見后報公司管理層審批。3.經公司管理層批準的預算調整事項，財務部應及時調整公司年度費用預算方案，并通知各部門按照調整后的預算執行。四、費用審批流程（一）一般費用審批流程1.費用報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額、附件張數等信息，并在報銷單上簽字。2.部門負責人對費用報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見后報分管領導審批。3.分管領導對費用報銷事項進行審批，簽署審批意見后報財務負責人審核。4.財務負責人對費用報銷事項的合規性、票據的真實性、準確性進行審核，簽署審核意見后報總經理審批。5.總經理對費用報銷事項進行最終審批，審批通過后交財務部報銷。（二）重大費用審批流程1.對于單筆金額超過[具體金額]或屬于重大項目的費用支出，費用報銷人除按照一般費用審批流程辦理外，還應在報銷單上詳細說明費用支出的必要性、可行性、效益性等情況，并提交相關的可行性研究報告、項目預算書等資料。2.部門負責人對費用報銷事項進行初審后，報分管領導審核。3.分管領導組織相關部門和人員對費用支出事項進行論證和評審，提出評審意見后報總經理審批。4.總經理組織公司管理層對費用支出事項進行集體研究決策，決策通過后交財務部報銷。（三）特殊情況費用審批流程1.因緊急情況需要預先支付費用的，費用報銷人應填寫借款單，注明借款事由、借款金額、預計報銷日期等信息，并按照一般費用審批流程進行審批。2.借款后，費用報銷人應在規定的時間內辦理報銷手續，沖銷借款。如未能及時報銷，應向財務部說明原因，并辦理續借手續。3.對于因特殊原因無法取得正式發票的費用支出，費用報銷人應提供相關的證明材料，并按照規定的審批流程進行審批。財務部在審核時，應嚴格按照公司相關規定進行處理。五、費用報銷規定（一）報銷憑證要求1.費用報銷必須取得合法有效的票據憑證，票據內容應真實、完整、準確，包括發票號碼、發票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額等信息。2.發票應加蓋發票專用章，收據、白條等非正規票據不得作為報銷憑證。3.對于增值稅專用發票，報銷人應確保發票的認證期限內進行認證，并將認證結果及時告知財務部。（二）報銷期限1.費用報銷應在費用發生后的[具體天數]內辦理完畢，逾期不予報銷（因特殊原因經批準的除外）。2.對于預先支付的費用，報銷人應在業務結束后的[具體天數]內辦理報銷手續，沖銷借款。（三）報銷金額規定1.費用報銷金額應與實際發生金額一致，如有差異，應說明原因并經審批同意。2.對于小額零星支出，如金額在[具體金額]以下的，可以使用自制的收款憑證報銷，但收款憑證應注明收款單位名稱、地址、聯系方式、支出項目、收款金額等信息，并由收款單位蓋章或收款人簽字確認。（四）報銷方式1.費用報銷原則上采用銀行轉賬方式支付，報銷人應提供本人的銀行賬號信息，財務部將報銷款項直接轉入報銷人銀行賬戶。2.對于確實無法通過銀行轉賬支付的小額費用，可以采用現金支付方式，但應嚴格按照公司現金管理規定辦理。六、差旅費管理（一）出差審批1.員工因公務需要出差，應提前填寫出差申請表，注明出差事由、目的地、出發日期、返回日期、預計費用等信息，經部門負責人審核簽字后報分管領導審批。2.如因緊急情況需要臨時出差，出差人應在出差前通過電話或郵件等方式向部門負責人和分管領導報告出差事由、目的地、出發日期、返回日期等信息，并在出差回來后及時補辦出差審批手續。（二）交通工具乘坐標準1.公司領導及高級管理人員出差可乘坐飛機頭等艙、高鐵一等座、動車一等座、火車軟臥等交通工具。2.其他員工出差乘坐交通工具的標準如下：長途出差：根據工作需要和實際情況，可乘坐飛機經濟艙、高鐵二等座、動車二等座、火車硬臥等交通工具。短途出差：優先選擇公共交通出行，如因特殊情況需要乘坐出租車或網約車的，應提前經部門負責人批準。（三）住宿標準1.公司領導及高級管理人員出差住宿標準為[具體金額]元/天。2.其他員工出差住宿標準根據不同地區分為以下幾類：[一類地區城市名稱]：[具體金額]元/天[二類地區城市名稱]：[具體金額]元/天[三類地區城市名稱]：[具體金額]元/天（四）餐飲補貼標準1.員工出差期間的餐飲補貼標準為[具體金額]元/天，按出差自然天數計算。2.如出差期間由接待單位統一安排用餐的，不再享受餐飲補貼。（五）其他規定1.員工出差期間應嚴格控制費用支出，不得超標準乘坐交通工具、住宿和用餐。2.如因工作需要，經批準乘坐飛機商務艙或高鐵一等座等高于標準交通工具的，應事先說明原因，并經公司領導批準。3.員工出差回來后應及時辦理差旅費報銷手續，報銷時應提供出差審批表、機票、車票、住宿費發票、餐飲發票等相關憑證。七、業務招待費管理（一）招待審批1.公司業務招待應遵循必要性、合理性、節儉性的原則，嚴格控制招待次數和費用支出。2.各部門因業務需要進行業務招待的，應提前填寫業務招待申請表，注明招待對象、招待事由、招待時間、預計費用等信息，經部門負責人審核簽字后報分管領導審批。3.對于重要客戶或重大業務活動的招待，應報總經理審批。（二）招待標準1.招待用餐應根據招待對象的身份和業務需要，合理安排用餐標準，原則上人均用餐標準不超過[具體金額]元。2.招待住宿應根據實際情況，選擇合適的酒店或賓館，原則上住宿標準不超過[具體金額]元/間/天。3.招待過程中如需贈送禮品，應選擇具有公司特色和文化內涵的禮品，禮品價值應控制在合理范圍內，原則上人均禮品價值不超過[具體金額]元。（三）報銷規定1.業務招待費報銷時應提供業務招待申請表、發票、消費清單等相關憑證，憑證上應注明招待對象、招待事由、招待時間等信息。2.業務招待費應嚴格按照審批后的預算額度和標準進行報銷，不得超支。3.對于未經審批或超標準的業務招待費，財務部不予報銷。八、辦公費管理（一）辦公用品采購1.公司辦公用品由行政部門統一采購和管理，各部門應根據工作需要，定期向行政部門提交辦公用品需求計劃。2.行政部門應根據各部門提交的需求計劃，結合庫存情況，制定辦公用品采購計劃，并按照公司采購管理制度進行采購。3.辦公用品采購應選擇質量可靠、價格合理的供應商，確保采購的辦公用品符合公司要求。（二）辦公用品領用1.各部門員工應根據工作需要，到行政部門領用辦公用品，并填寫辦公用品領用登記表。2.行政部門應建立辦公用品領用臺賬，對辦公用品的領用情況進行記錄和管理，定期盤點庫存，確保辦公用品的合理使用和節約。（三）辦公設備耗材管理1.公司辦公設備耗材由行政部門統一采購和管理，各部門應根據辦公設備的使用情況，定期向行政部門提交辦公設備耗材需求計劃。2.行政部門應根據各部門提交的需求計劃，結合庫存情況，制定辦公設備耗材采購計劃，并按照公司采購管理制度進行采購。3.辦公設備耗材領用應嚴格按照規定的程序進行，使用部門應填寫辦公設備耗材領用登記表，行政部門應建立辦公設備耗材領用臺賬，對領用情況進行記錄和管理。（四）水電費及通訊費管理1.公司水電費及通訊費由行政部門統一負責繳納和管理，行政部門應定期與相關部門核對水電費及通訊費使用情況，并按照規定進行結算。2.各部門應加強對水電費及通訊費的管理，嚴格控制費用支出，杜絕浪費現象。九、會議費管理（一）會議審批1.公司組織召開各類會議，應提前填寫會議申請表，注明會議名稱、會議時間、會議地點、參會人員、會議議程、預計費用等信息，經部門負責人審核簽字后報分管領導審批。2.對于重要會議或大型會議，應報總經理審批。（二）會議預算編制1.會議主辦部門應根據會議規模、會議內容、會議地點等因素，編制會議預算草案，詳細列出會議各項費用的預算金額和預算依據。2.會議預算草案經部門負責人審核簽字后報財務部審核，財務部應結合公司年度費用預算情況，對會議預算草案進行審核和平衡，提出審核意見后報公司管理層審批。（三）會議費用控制1.會議主辦部門應嚴格按照會議預算控制會議費用支出，不得超預算開支。2.會議期間的餐飲、住宿等費用應按照公司相關標準執行，不得擅自提高標準。3.會議結束后，會議主辦部門應及時辦理會議費用報銷手續，報銷時應提供會議申請表、會議預算審批表、發票、消費清單等相關憑證。十、培訓費管理（一）培訓計劃制定1.人力資源部門應根據公司年度培訓需求調查結果，結合公司發展戰略和員工職業發展規劃，制定年度培訓計劃。2.年度培訓計劃應明確培訓目標、培訓內容、培訓方式、培訓時間、培訓地點、培訓師資、培訓費用等內容，并報公司管理層審批。（二）培訓實施1.培訓主辦部門應按照年度培訓計劃組織實施培訓活動，確保培訓質量和效果。2.培訓過程中應嚴格考勤管理，建立培訓簽到制度，對學員的出勤情況進行記錄。3.培訓結束后，培訓主辦部門應組織學員進行考核或評估，評估結果作為員工培訓檔案的重要內容。（三）培訓費用報銷1.員工參加公司組織的培訓所發生的費用，按照公司相關規定進行報銷。2.培訓費用報銷時應提供培訓通知、培訓簽到表、培訓教材、培訓發票、考核成績等相關憑證。3.對于員工參加外部培訓所發生的費用，需事先經公司批準，并按照公司相關規定進行報銷。十一、車輛使用費管理（一）車輛購置及處置1.公司車輛的購置應根據公司業務發展需要，按照公司固定資產購置管理制度進行審批和采購。2.車輛購置后，應及時辦理車輛登記手續，并納入公司固定資產管理。3.公司車輛的處置應按照公司固定資產處置管理制度進行審批和處理，處置收入應及時上繳公司財務。（二）車輛使用管理1.公司車輛由行政部門統一調度和管理，各部門因工作需要使用車輛的，應提前向行政部門提交用車申請，注明用車事由、用車時間、用車地點、乘車人數等信息。2.行政部門應根據車輛使用情況和調度原則，合理安排車輛，確保車輛使用的合理性和高效性。3.駕駛員應嚴格遵守交通規則和公司車輛使用規定，確保行車安全，定期對車輛進行保養和維護，保持車輛整潔。（三）車輛費用報銷1.公司車輛的燃油費、維修保養費、過路過橋費、停車費等費用，由駕駛員按照規定的程序進行報銷。2.車輛費用報銷時應提供發票、維修清單、加油記錄、過路過橋票據、停車票據等相關憑證，憑證上應注明用車事由、用車時間、用車地點等信息。3.行政部門應定期對車輛費用進行統計和分析，控制車輛費用支出，確保車輛使用成本合理。十二、固定資產購置及折舊費管理（一）固定資產購置審批1.公司固定資產的購置應根據公司業務發展需要和預算安排，按照公司固定資產購置管理制度進行審批。2.固定資產購置申請應詳細注明購置資產的名稱、規格型號、數量、購置金額、購置理由等信息，并提交相關的可行性研究報告、采購預算等資料