財務報銷附件管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規范財務報銷行為，確保財務報銷附件的真實性、完整性和合法性，提高財務工作效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常經營活動中發生的各類費用報銷。（三）基本原則1.真實性原則：報銷附件必須真實反映經濟業務的實際情況，不得偽造、篡改。2.完整性原則：報銷附件應齊全，能夠充分證明經濟業務的發生及支出的合理性。3.合法性原則：報銷附件必須符合國家法律法規及公司相關規定。二、財務報銷附件的種類及要求（一）發票1.基本要求發票應具備稅務監制章、發票專用章、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等要素，且內容應與實際交易相符。發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票上的字跡應清晰，不得有涂改、挖補等現象。2.特殊情況處理對于增值稅專用發票，應確保發票的開具符合增值稅發票管理規定，發票聯和抵扣聯應妥善保管，不得折疊、污損。若取得的發票為電子發票，應從稅務機關指定的電子發票服務平臺獲取，并打印清晰，同時保存好電子發票原件。對于境外發票，除具備上述基本要素外，還應提供對應的翻譯件，并由相關負責人簽字確認其真實性和準確性。（二）收據1.行政事業單位開具的財政監制收據可作為報銷附件，但僅限于規定的收費項目。2.企業自制的收據，如收款收據等，僅適用于公司內部往來款項的結算，不得作為費用報銷的依據。（三）合同協議1.涉及采購、銷售、服務等經濟業務的報銷，應提供相關的合同協議。合同協議應明確雙方的權利義務、交易內容、金額、付款方式、結算期限等條款。2.合同協議應加蓋雙方公章或合同專用章，如有多頁，應加蓋騎縫章。3.對于長期合作的合同協議，應根據報銷事項的實際發生情況，提供對應的部分合同條款或補充協議。（四）審批文件1.涉及項目立項、預算調整、費用支出標準變更等事項的報銷，應提供相應的審批文件，如項目立項批復、預算調整報告、費用標準調整通知等。2.審批文件應明確審批意見、審批日期及審批人簽字。（五）其他附件1.差旅費報銷應提供出差審批單、行程安排表、住宿發票、交通票據等。出差審批單應注明出差事由、地點、時間、預計費用等信息，并經相關領導審批。2.業務招待費報銷應提供招待申請單，注明招待對象、事由、時間、地點、預計金額等，同時附上消費清單。3.辦公用品、設備采購報銷應提供采購申請單、入庫單、發票等。采購申請單應注明采購物品名稱、規格型號、數量、用途等，入庫單應記錄物品的入庫日期、數量、規格等信息。4.會議費報銷應提供會議通知、會議議程、參會人員簽到表、會議費用發票等。會議通知應明確會議主題、時間、地點、參會人員范圍等內容。三、財務報銷附件的粘貼與整理（一）粘貼要求1.報銷附件應使用膠水或固體膠粘貼在報銷單背面，不得使用訂書針、回形針等。2.粘貼時應按照從下往上、從右往左的順序，將附件依次粘貼整齊，不得超出報銷單邊緣。3.對于較大的附件，如合同協議等，可先將其折疊成與報銷單大小相近的尺寸，再進行粘貼。（二）整理要求1.報銷附件應按照費用報銷的類別進行分類整理，如差旅費、業務招待費、辦公用品費等。2.同一類別的報銷附件應按照時間順序排列，以便于審核和查詢。3.對于有多張附件的報銷事項，應在每張附件的右上角注明順序號，以便于核對。四、財務報銷附件的審核（一）初審1.報銷人應在報銷前對報銷附件的真實性、完整性和合法性進行自查，確保附件符合本制度要求。2.部門負責人應對本部門員工的報銷附件進行初審，重點審核報銷事項是否符合部門預算、業務實際情況及公司相關規定，附件是否齊全、真實。（二）復審1.財務部門收到報銷單后，應進行復審。復審人員應仔細審核報銷附件的各項內容，包括發票的真偽、合同協議的有效性、審批文件的合規性等。2.對于金額較大、涉及重要業務或存在疑問的報銷事項，財務部門可進行實地調查或要求報銷人提供補充資料。（三）終審1.經初審和復審后的報銷單，應提交給公司領導進行終審。公司領導根據公司財務制度、預算安排及實際情況，對報銷事項進行最終審批。2.終審通過的報銷單，方可進行后續的財務處理；終審不通過的報銷單，財務部門應及時通知報銷人，并說明原因。五、財務報銷附件的保存與歸檔（一）保存期限財務報銷附件應按照國家檔案管理規定及公司內部要求進行保存，保存期限一般為[x]年。（二）保存方式1.財務報銷附件應采用紙質和電子兩種方式保存。紙質附件應按照順序裝訂成冊，妥善保管在財務檔案室；電子附件應存儲在公司指定的電子存儲設備中，并定期進行備份。2.對于涉及重要經濟業務或法律糾紛的報銷附件，應進行長期保存。（三）歸檔要求1.財務部門應定期對已完成報銷的附件進行歸檔整理，建立完善的檔案索引，以便于查詢和調閱。2.歸檔后的財務報銷附件應保持原有的順序和完整性，不得隨意更改或丟失。六、違規處理（一）對于提供虛假報銷附件的行為，一經查實，公司將視情節輕重給予以下處理：1.責令報銷人退還違規報銷的費用，并給予警告處分。2.對于情節嚴重的，公司將解除勞動合同，并依法追究其法律責任。（二）因審核把關不嚴導致虛假報銷附