規范公司財務管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司持續健康發展，依據國家相關法律法規及公司章程，特制定本財務管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保各項財務工作有章可循。4.準確性原則：財務數據準確無誤，財務報表真實可靠。5.及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理和會計核算工作，編制財務預算、決算報告。2.負責資金籌集、調配和使用，確保公司資金安全和正常運轉。3.負責財務分析和財務風險控制，為公司決策提供財務支持。4.負責財務管理制度的制定、執行和監督，規范財務行為。5.負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。6.負責財務檔案管理，妥善保管財務資料。（二）財務人員崗位職責1.財務總監全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。組織編制財務預算、決算報告，審核重大財務事項。負責資金籌集、調配和使用，監控財務風險。參與公司重大決策，提供財務支持和建議。負責財務團隊建設和管理，提高財務人員素質。2.會計負責公司會計核算工作，編制會計憑證和財務報表。負責財務數據的收集、整理和分析，提供財務信息。負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。負責財務檔案管理，妥善保管會計憑證、賬簿和報表等資料。3.出納負責公司現金收付、銀行結算和資金保管工作。負責編制現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。負責支票、匯票等票據的購買、保管和使用。協助會計做好財務核算工作，提供相關財務數據。三、財務預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和工作任務，編制本部門年度預算草案。2.財務部門負責匯總各部門預算草案，編制公司年度預算草案，報公司管理層審核批準。3.預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的原則，充分考慮公司實際情況和市場變化。（二）預算執行1.公司各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應按照規定程序報公司管理層審核批準。（三）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。3.預算考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。3.財務部門負責資金籌集工作，制定資金籌集計劃，選擇合適的籌資渠道和方式。4.資金籌集過程中，應遵守國家法律法規和金融監管規定，確保籌資活動合法合規。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。2.資金支出分為日常費用支出、專項支出和投資支出等。3.日常費用支出應按照公司費用報銷制度執行，經部門負責人、財務負責人和公司領導審批后報銷。4.專項支出應按照項目預算和相關規定執行，經項目負責人、財務負責人和公司領導審批后支付。5.投資支出應按照公司投資管理制度執行，經投資決策委員會審議通過后實施。（三）資金監控1.財務部門負責對公司資金進行監控，確保資金安全和正常運轉。2.定期對公司資金狀況進行分析，及時發現資金風險并提出預警。3.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。4.嚴格控制現金庫存限額，確保現金安全。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金公司應嚴格按照國家有關規定管理貨幣資金，確保貨幣資金安全。貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。財務部門應定期對貨幣資金進行清查盤點，確保賬實相符。2.應收賬款公司應加強應收賬款管理，制定合理的信用政策，控制應收賬款規模。銷售部門負責應收賬款的催收工作，財務部門負責對應收賬款進行核算和監控。建立應收賬款賬齡分析制度，及時發現壞賬風險并采取措施。3.存貨公司應加強存貨管理，建立存貨管理制度，確保存貨安全和完整。采購部門負責存貨的采購和驗收工作，倉庫部門負責存貨的保管和發放工作，財務部門負責存貨的核算和盤點工作。定期對存貨進行清查盤點，及時處理積壓存貨和盤盈盤虧情況。（二）固定資產1.公司應建立固定資產管理制度，加強固定資產的購置、驗收、使用、折舊、處置等環節的管理。2.固定資產購置應按照公司預算和相關規定執行，經審批后實施。3.固定資產驗收合格后，應及時入賬并計提折舊。4.固定資產使用部門應負責固定資產的日常維護和保養，確保固定資產正常使用。5.固定資產處置應按照規定程序報公司管理層審批，處置收入應及時入賬。（三）無形資產1.公司應建立無形資產管理制度，加強無形資產的取得、攤銷、處置等環節的管理。2.無形資產取得應按照公司規定執行，經審批后入賬。3.無形資產應按照規定進行攤銷，攤銷期限應符合相關法律法規和公司實際情況。4.無形資產處置應按照規定程序報公司管理層審批，處置收入應及時入賬。六、成本費用管理（一）成本核算1.公司應建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.成本核算應按照權責發生制原則進行，確保成本核算準確可靠。3.財務部門負責成本核算工作，定期編制成本報表，為公司成本管理提供依據。（二）費用控制1.公司應建立費用控制制度，嚴格控制各項費用支出。2.費用支出應按照公司費用報銷制度執行，經審批后報銷。3.財務部門應定期對費用支出情況進行分析，及時發現費用控制中的問題并提出改進措施。（三）成本分析與控制1.公司應定期進行成本分析，找出成本變動原因，采取有效措施降低成本。2.成本分析應包括成本結構分析、成本趨勢分析、成本效益分析等。3.通過成本分析，制定成本控制目標和措施，加強成本管理，提高公司經濟效益。七、收入與利潤管理（一）收入確認1.公司應按照國家會計準則和相關規定，合理確認收入。2.收入確認應滿足收入實現的條件，包括商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方、公司不再保留與所有權相聯系的繼續管理權和對已售出商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入公司、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量等。3.財務部門應加強對收入確認的管理，確保收入確認準確無誤。（二）利潤分配1.公司應按照國家法律法規和公司章程的規定，進行利潤分配。2.利潤分配應遵循"同股同權、同股同利"的原則，兼顧公司發展和股東利益。3.公司利潤分配方案應經公司董事會審議通過后，報股東大會批準。4.財務部門應按照批準的利潤分配方案進行利潤分配，確保利潤分配合規、準確。八、財務報告與分析（一）財務報告1.公司應按照國家會計準則和相關規定，定期編制財務報告。2.財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。3.財務報告應真實、準確、完整、及時，反映公司財務狀況和經營成果。4.財務部門負責財務報告的編制工作，經財務總監審核后報公司管理層審批。（二）財務分析1.公司應定期進行財務分析，為公司決策提供依據。2.財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。3.財務分析方法包括比率分析、趨勢分析、比較分析等。4.通過財務分析，發現公司存在的問題，提出改進措施和建議，促進公司持續健康發展。九、財務內部控制（一）內部控制制度1.公司應建立健全財務內部控制制度，規范財務行為，防范財務風險。2.財務內部控制制度包括財務管理制度、財務審批制度、財務核算制度、財務監督制度等。3.財務內部控制制度應明確各部門和人員的職責權限，確保財務工作相互制約、相互監督。（二）內部控制執行1.公司各部門應嚴格按照財務內部控制制度執行，確保內部控制制度有效實施。2.財務部門負責對財務內部控制制度執行情況進行監督檢查，及時發現問題并提出改進措施。3.對違反財務內部控制制度的行為，應按照規定進行處理，追究相關人員的責任。十、財務審計與監督（一）內部審計1.公司應建立內部審計制度，定期對公司財務收支、經濟活動進行審計監督。2.內部審計部門負責制定內部審計計劃，實施內部審計工作，出具內部審計報告。3.內部審計應重點關注公司財務內部控制制度執行情況、財務收支真實性、合法性、效益性等。（二）外部審計1.公司應按照國家法律法規和相關規定，聘請具有資質的會計師事務所進行年度財務審計。2.外部審計機構負責對公司財務報表進行審計，出具審計報告。