裝飾公司出納管理制度?總則1.目的為加強裝飾公司財務管理，規范出納工作流程，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于[裝飾公司名稱]及其下屬各部門。3.職責出納崗位：負責公司現金收付、銀行結算及相關票據管理等工作，確保資金收付準確、及時、安全。財務負責人：對出納工作進行監督、指導，審核重要資金收支業務，對資金安全負責。公司管理層：對本制度的執行情況進行監督檢查，對重大資金決策負責。現金管理制度1.現金收付原則嚴格按照國家現金管理規定，辦理現金收付業務。收入現金應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。支付現金，應從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。2.現金收支范圍收入范圍：個人交款：員工歸還備用金、個人借款等。零星銷售款：客戶以現金支付的小額裝飾工程款等。其他收入：如廢舊物資變賣收入等。支出范圍：員工工資、獎金、津貼、補貼等。個人勞務報酬。根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。3.現金庫存限額根據公司日常現金支出需要，核定現金庫存限額為[x]元。庫存現金限額應每年核定一次，如因業務發展需要調整限額，應及時報開戶銀行審批。4.現金收付流程收款流程：業務人員收到現金款項后，應立即開具收款收據或發票，并在收據或發票上加蓋財務專用章或發票專用章。將收款收據或發票的記賬聯及現金一并交給出納。出納收到款項及相關憑證后，應認真核對收款金額、收款事由等信息，確認無誤后在收款收據或發票的收款聯上加蓋"現金收訖"章，并在現金日記賬上登記收款日期、金額、來源等信息。付款流程：經辦人填寫現金付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位或個人等信息，并簽字確認。將付款申請單依次提交部門負責人、財務負責人、總經理審批。審批通過后，出納根據付款申請單金額，從庫存現金中支付款項，并在現金日記賬上登記付款日期、金額、用途等信息。支付現金時，應由收款人在付款申請單上簽字確認。如因特殊情況由他人代領現金的，應注明代領人姓名，并要求代領人簽字。5.現金盤點出納應每日終了進行現金盤點，確保賬實相符。盤點時，應編制現金盤點表，記錄現金實存數、賬存數、差異數及原因等信息。財務負責人應不定期對現金進行抽查盤點，檢查現金管理制度的執行情況。如發現賬實不符，應及時查明原因，并按規定進行處理。銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理公司應按照國家有關規定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶等，并嚴格按照賬戶用途使用。銀行賬戶的開立、變更、撤銷，應報經財務負責人和總經理審批，并及時辦理相關手續。財務部門應指定專人負責銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。2.銀行結算方式公司主要采用支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等銀行結算方式辦理資金收付業務。辦理銀行結算業務時，應嚴格按照銀行結算規定填寫票據和結算憑證，確保票據和憑證的真實性、準確性、完整性。3.銀行存款收付流程收款流程：業務人員收到銀行款項后，應及時將銀行進賬單等收款憑證交給出納。出納收到收款憑證后，應認真核對收款金額、收款事由等信息，確認無誤后在銀行存款日記賬上登記收款日期、金額、來源等信息。定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。付款流程：經辦人填寫銀行付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位或個人、付款方式等信息，并簽字確認。將付款申請單依次提交部門負責人、財務負責人、總經理審批。審批通過后，出納根據付款申請單內容，開具支票、匯票等支付憑證，并在銀行存款日記賬上登記付款日期、金額、用途等信息。支付憑證加蓋財務專用章或法人章后，由專人送交出納辦理支付手續。出納應認真核對支付憑證與付款申請單內容是否一致，無誤后辦理支付。4.銀行對賬單及余額調節表出納應每月初及時獲取上月銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。如發現銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不一致，應編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行調整。銀行存款余額調節表應經財務負責人審核簽字后存檔。對于長期未達賬項，應查明原因，并及時進行處理。票據管理制度1.票據種類公司涉及的票據主要包括支票、匯票、本票、發票、收據等。2.票據購買與保管出納負責票據的購買、保管工作。應根據公司業務需要，定期購買適量的票據，并妥善保管。票據應存放在保險柜中，確保安全。同時，應建立票據備查簿，詳細記錄票據的種類、號碼、購買日期、使用情況等信息。禁止將空白支票、匯票、本票等票據交給其他單位或個人代為保管、使用。3.票據開具與使用開具票據時，應嚴格按照規定的格式和內容填寫，確保票據的真實性、準確性、完整性。發票開具應符合國家稅收法律法規的規定，按照實際交易金額和內容開具，不得虛開、代開發票。收據開具應注明收款事由、金額、收款單位或個人等信息，并加蓋財務專用章或發票專用章。票據使用完畢后，應及時在票據備查簿上登記使用情況，包括票據號碼、開具日期、金額、用途等信息。4.票據作廢與銷毀作廢票據應加蓋"作廢"戳記，并將作廢票據的各聯次粘貼在一起妥善保管。定期對作廢票據進行清理，報經財務負責人批準后，按照規定程序進行銷毀。銷毀時，應填寫票據銷毀清單，由財務人員和監銷人員簽字確認。印章管理制度1.印章種類公司印章主要包括財務專用章、法人章、發票專用章等。2.印章保管財務專用章由出納保管，法人章由財務負責人或其指定人員保管，發票專用章由專人保管。印章保管人員應妥善保管印章，不得隨意將印章交與他人使用。如因特殊情況需要委托他人使用印章的，應經財務負責人批準，并辦理相關委托手續。印章應存放在保險柜中，確保安全。3.印章使用使用印章時，應填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、收款單位或個人等信息，并簽字確認。將印章使用申請表依次提交部門負責人、財務負責人、總經理審批。審批通過后，印章保管人員應嚴格按照申請表內容使用印章，并在印章使用登記簿上登記使用日期、用途、使用人等信息。禁止在空白支票、匯票、本票等票據上加蓋印章。財務報銷制度1.報銷原則嚴格按照公司財務制度規定進行報銷，確保報銷費用真實、合法、合理。報銷憑證應符合國家法律法規和公司財務制度的要求，具備完整的要素，如發票、收據、審批單等。堅持"誰經辦、誰報銷"的原則，不得代他人報銷費用。2.報銷流程經辦人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額、收款單位或個人等信息，并將相關報銷憑證粘貼在費用報銷單后面。將費用報銷單依次提交部門負責人、財務負責人、總經理審批。審批通過后，出納根據報銷金額支付款項，并在費用報銷單上加蓋"現金付訖"或"銀行付訖"章。3.報銷標準差旅費報銷標準：住宿標準：根據出差地區的不同，設定相應的住宿限額標準，如一線城市[x]元/天，二線城市[x]元/天等。交通標準：根據交通工具的不同，規定相應的報銷標準，如飛機經濟艙、火車軟臥、高鐵二等座等。伙食補貼：按照出差天數給予一定的伙食補貼，標準為[x]元/天。業務招待費報銷標準：業務招待費應嚴格控制在公司規定的預算范圍內，不得超支。報銷業務招待費時，應注明招待對象、事由、人數等信息，并附相應的招待清單。招待標準應根據招待對象和業務性質合理確定。其他費用報銷標準：辦公用品、設備購置等費用，應根據實際需求進行采購，并按照公司相關規定進行審批和報銷。通訊費、水電費等費用，按照公司規定的標準進行報銷。資金審批制度1.審批原則堅持分級審批、權責明確的原則，確保資金使用的合理性、合規性和安全性。重大資金支出應實行集體決策制度，由公司管理層共同研究決定。2.審批流程日常資金支出：經辦人填寫資金付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位或個人等信息，并簽字確認。將付款申請單依次提交部門負責人、財務負責人、總經理審批。審批通過后，出納按照申請單內容支付款項。重大資金支出：由業務部門提出資金使用方案，詳細說明資金用途、金額、預期收益等情況。財務部門對資金使用方案進行審核，評估資金使用的合理性、可行性和風險。提交公司管理層會議討論，由公司管理層共同研究決定是否批準該資金使用方案。經批準后，按照日常資金支出審批流程辦理付款手續。3.審批權限部門負責人：負責審批本部門發生的日常費用支出，金額在[x]元以下的費用支出。財務負責人：負責審核資金付款申請單的財務合規性，對金額在[x]元以上至[x]元的費用支出進行審批。總經理：負責審批金額在[x]元以上的重大費用支出、投資項目等資金使用事項。財務報告與分析制度1.財務報告編制出納應按照國家財務制度和公司規定，定期編制現金流量表、銀行存款余額調節表等相關財務報表，并及時報送財務負責人。財務負責人負責組織編制月度、季度、年度財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核簽字，報總經理審批后對外報送或存檔。2.財務分析財務負責人應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析報告應包括財務指標分析、財務狀況評價、存在問題及建議等內容。通過財務分析，為公司管理層提供決策依據，幫助公司優化資源配置，提高經濟效益。財務分析應結合公司實際情況，運用多種分析方法，如比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等，對公司財務數據進行深入分析。監督與檢查制度1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、資金使用、內部控制等情況進行審計監督。內部審計人員應嚴格按照審計程序和方法開展工作，對審計發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務檢查財務負責人應定期組織財務檢查，對出