餐飲收銀收入管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范餐飲收銀收入管理流程，確保收入的準確、及時記錄與安全保管，防止收入流失與舞弊行為，保障公司財務安全，提高財務管理效率，為公司的穩定運營提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門店的收銀收入管理工作，包括但不限于餐廳、酒吧、外賣業務等涉及收款的經營活動。3.基本原則準確性原則：確保每一筆收銀收入都能準確無誤地記錄，賬實相符。及時性原則：及時將收銀款項存入指定賬戶，不得拖延截留。安全性原則：保障收銀資金的安全，防止現金被盜、遺失或挪用。職責分離原則：明確各崗位在收銀收入管理中的職責，相互監督制約，避免舞弊風險。二、崗位職責1.收銀員負責在營業期間準確、快速地為顧客提供結賬服務，嚴格按照規定的菜品、酒水價格及優惠政策進行收款操作。認真核對每一筆交易的金額、付款方式等信息，確保收款金額與系統記錄一致。對于現金交易，需當面點清款項；對于銀行卡、移動支付等非現金交易，要確認交易成功。妥善保管好備用金、發票及各類收款憑證，確保其安全完整。使用完畢后及時向財務部門領用補充，不得私自挪用或留存。根據每日營業情況，準確填寫收銀日報表，詳細記錄每筆交易的時間、金額、付款方式等信息，并與系統數據進行核對，確保報表數據的準確性。在營業結束后，將當日所有現金、銀行卡簽購單、移動支付交易記錄等收款資料與收銀日報表一并交予財務部門進行核對。協助財務部門及其他相關部門進行財務審計、盤點等工作，如實提供相關資料和信息。2.財務審核人員負責對收銀員提交的收銀日報表、收款憑證等資料進行審核，檢查各項數據的準確性、完整性及合規性。核對收銀系統數據與實際收款情況是否一致，對于差異情況及時與收銀員溝通核實，查明原因并進行相應處理。定期對收銀收入進行統計分析，制作相關財務報表，為管理層提供準確的財務數據和決策支持。監督備用金的使用情況，確保備用金的收支合規、賬實相符。定期對備用金進行盤點，如有差異及時查明原因并報告上級領導。負責與銀行等金融機構進行溝通協調，辦理收款賬戶的開戶、銷戶、資金劃轉等相關業務，確保資金的安全流轉。對收銀收入管理過程中的內部控制制度執行情況進行監督檢查，發現問題及時提出改進建議，防范財務風險。3.大堂經理（或值班經理）在營業期間負責現場管理，監督收銀員的收款操作是否規范，確保收款過程的準確性和公正性。協助處理顧客在結賬過程中遇到的問題和投訴，如對價格有異議、支付故障等，及時協調解決，維護良好的顧客關系。定期檢查收銀設備的運行情況，確保設備正常使用，如有故障及時通知相關部門進行維修。在營業結束后，對當日收銀工作進行總結，向財務部門反饋發現的問題及建議，協助財務部門做好收銀收入管理工作。配合財務部門及其他相關部門進行盤點、審計等工作，提供必要的協助和信息。4.店長全面負責餐飲門店的收銀收入管理工作，確保各項管理制度的有效執行。審核財務審核人員提交的財務報表及分析報告，對收銀收入情況進行總體把控，為門店經營決策提供依據。協調各部門之間的工作關系，保障收銀收入管理工作的順利進行。對于涉及多部門的問題，及時組織相關人員進行溝通協商，提出解決方案并監督執行。定期對收銀收入管理工作進行檢查和評估，發現存在的問題及時采取措施加以改進，不斷完善內部控制制度，提高管理水平。根據公司經營目標和財務預算，合理安排收銀人員的工作任務，確保收銀工作高效、有序進行。對收銀人員的工作表現進行考核評價，激勵員工積極履行職責。三、收銀操作流程1.營業前準備收銀員提前到達工作崗位，檢查收銀設備（如收銀機、電腦、打印機、驗鈔機等）是否正常運行，網絡連接是否穩定。如有故障，及時通知技術人員進行維修。從財務部門領取足額的備用金，并在備用金登記簿上簽字確認。核對備用金的金額及票面組成，確保備用金的準確性和完整性。檢查發票、收據等收款憑證的庫存數量，確保足夠營業使用。同時，檢查收款憑證的號碼是否連續，有無缺頁、破損等情況。登錄收銀系統，輸入本人用戶名和密碼，進入操作界面。核對系統中的營業信息，如菜品價格、優惠活動、收款方式等是否正確，如有疑問及時向財務部門或相關負責人咨詢。2.顧客點餐與結賬顧客點餐時，服務員將點菜單及時傳遞給收銀員。收銀員根據點菜單內容，在收銀系統中準確錄入菜品、酒水等信息，確保輸入的菜品名稱、數量、價格等與點菜單一致。在錄入過程中，如遇顧客有特殊要求或需要修改訂單信息，收銀員應及時與服務員溝通確認，并按照規定進行相應處理。顧客用餐結束后，收銀員根據系統記錄的消費金額，向顧客提供準確的賬單。如顧客對賬單有疑問，收銀員應耐心解釋，根據實際情況進行核對和調整。顧客選擇付款方式后，收銀員按照以下流程進行收款操作：現金支付：當面點清顧客交付的現金金額，確認無誤后，在收銀機上輸入收款金額，打印收款收據，并將現金放入收銀機的現金抽屜妥善保管。銀行卡支付：請顧客出示銀行卡，使用刷卡設備進行刷卡操作。按照系統提示輸入交易金額、密碼等信息，待交易成功后，打印銀行卡簽購單，請顧客在簽購單上簽字確認。核對簽購單上的卡號、姓名、金額等信息與顧客銀行卡及系統記錄一致后，將簽購單的客戶聯交予顧客。移動支付：引導顧客使用移動支付方式（如微信支付、支付寶支付等）進行付款。掃描顧客提供的支付碼，按照系統提示完成支付操作。支付成功后，在收銀系統中確認收款信息，并打印支付憑證交予顧客。3.優惠與折扣處理對于符合公司規定的優惠活動（如會員折扣、生日優惠、滿減活動等），收銀員應嚴格按照活動規則進行操作。在收銀系統中準確錄入優惠信息及折扣金額，確保優惠后的價格準確無誤。對于需要管理人員審批的折扣或優惠情況，收銀員應及時將相關信息報告大堂經理（或值班經理）。經批準后，在收銀系統中進行相應操作，并留存審批記錄以備查。如遇顧客使用優惠券支付，收銀員應仔細核對優惠券的有效期、使用范圍及金額等信息，確保優惠券的使用合規。在收銀系統中錄入優惠券信息后，按照系統計算的優惠后金額進行收款操作。4.營業中收款核對在營業期間，收銀員應定期（建議每小時一次）核對現金抽屜中的現金金額與收銀系統記錄的收款金額是否一致。如發現現金長款或短款情況，應立即查找原因，并進行相應處理。對于銀行卡、移動支付等非現金交易，收銀員應實時關注系統交易記錄，確保每筆交易都已成功處理。如有交易失敗或異常情況，及時與相關支付機構聯系解決。大堂經理（或值班經理）應不定期對收銀工作進行巡查，檢查收銀員的收款操作是否規范，收款金額是否準確。如發現問題，及時提醒收銀員糾正，并做好記錄。5.營業結束收款結算營業結束后，收銀員應再次核對收銀系統中的所有交易記錄，確保無遺漏或未處理的訂單。按照現金管理規定，將現金抽屜中的現金進行分類整理，核對現金金額與收銀日報表上記錄的現金收入一致。填寫現金交款單，注明現金金額、收款日期等信息，并將現金及現金交款單一同裝入現金袋。將當日所有銀行卡簽購單、移動支付交易記錄等收款憑證按照類別整理好，與收銀日報表一并交予財務審核人員。在財務審核人員的監督下，將現金袋及收款憑證等資料當面交接清楚，并在交接登記簿上簽字確認。四、收款憑證管理1.收款憑證種類發票：用于向顧客開具正式的稅務發票，作為顧客消費的法定憑證。發票分為增值稅普通發票和增值稅專用發票，根據顧客需求及公司稅務規定進行開具。收據：用于記錄顧客的收款情況，作為收款的證明。收據分為手寫收據和機打收據，在未開具發票的情況下，收銀員應向顧客開具收據。2.發票開具規定收銀員應按照稅務機關的規定和公司的開票流程開具發票。開具發票時，要確保發票內容真實、準確、完整，包括顧客名稱、消費項目、金額、稅率、稅額等信息。對于開具增值稅專用發票的顧客，收銀員應仔細核對顧客提供的開票信息，包括公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等，確保信息準確無誤。如發現開票信息有誤，應及時與顧客溝通更正。發票應按照號碼順序依次開具，不得跳號、虛開。開具完畢后，在發票上加蓋發票專用章，并將發票聯交予顧客。同時，在收銀系統中記錄發票開具情況，確保發票信息與系統數據一致。如遇顧客需要作廢發票的情況，收銀員應在原發票上加蓋"作廢"字樣，并按照規定保存作廢發票。同時，在收銀系統中進行相應的作廢操作，確保系統記錄與實際發票情況相符。3.收據使用與管理手寫收據應使用公司統一印制的收據本，按照編號順序開具。開具時，要字跡清晰、內容完整，注明收款日期、顧客名稱、收款金額、收款事由等信息，并加蓋收銀員私章。機打收據應在收銀系統中準確錄入相關信息后打印，確保收據內容與系統記錄一致。打印完成后，在收據上加蓋公司財務專用章或收款專用章，并將收據聯交予顧客。收銀員應妥善保管收據存根聯，定期整理裝訂，按照會計檔案管理規定進行保管。存根聯保存期限不得少于規定年限，以備稅務機關檢查或其他需要時查閱。4.收款憑證的交接與存檔每日營業結束后，收銀員應將當日開具的發票、收據存根聯等收款憑證按照類別整理好，交予財務審核人員。財務審核人員在接收時，要仔細核對收款憑證的數量、號碼、金額等信息，確保與收銀日報表一致。財務審核人員對收款憑證進行審核后，將其按照會計檔案管理要求進行存檔保管。存檔時，要確保憑證的完整性和安全性，便于日后查閱和審計。如遇稅務機關檢查或其他需要提供收款憑證的情況，財務部門應按照規定及時提供相關資料，并配合做好檢查工作。五、備用金管理1.備用金的設立為滿足餐飲門店日常營業收款的需要，公司設立一定金額的備用金。備用金的金額根據門店的規模、經營情況等因素綜合確定，并報公司財務部門備案。備用金由財務部門統一管理，指定專人負責保管和發放。備用金應存放在專門的保險柜中，確保安全。2.備用金的領用與歸還收銀員在營業前需從財務部門領取備用金，并在備用金登記簿上簽字確認。領用備用金時，要核對備用金的金額及票面組成，確保備用金的準確性和完整性。營業結束后，收銀員應將當日收取的現金（扣除找零后的凈額）及時交存財務部門，并領取次日備用金。交存現金時，要填寫現金交款單，注明交款日期、金額、交款人等信息，并與財務審核人員當面核對清楚。如因特殊情況需要臨時增加備用金金額，收銀員應提前向大堂經理（或值班經理）申請，經批準后由財務部門發放。臨時增加的備用金在使用完畢后，應及時歸還財務部門。3.備用金的盤點與核對財務審核人員應定期（建議每周一次）對備用金進行盤點，確保備用金的賬實相符。盤點時，要與備用金登記簿上的記錄進行核對，檢查備用金的金額、票面組成等是否一致。如發現備用金長款或短款情況，財務審核人員應及時查明原因。長款應及時退還公司，短款如因收銀員個人原因造成，應由收銀員負責賠償；如因其他不可抗力因素造成，應及時報告上級領導，按照公司規定進行處理。在盤點備用金時，大堂經理（或值班經理）應在場監督，確保盤點過程的公正、透明。盤點結束后，參與盤點人員應在盤點報告上簽字確認。六、收入核算與報表編制1.收入核算原則餐飲收銀收入應按照權責發生制原則進行核算，即在收入實現時確認收入，而不論款項是否實際收到。對于銷售商品或提供勞務的收入，應按照與顧客約定的價格及結算方式進行確認。如有折扣、折讓等情況，應按照扣除折扣、折讓后的金額確認收入。對于預收賬款的業務，應在實際提供商品或勞務時確認收入，并按照規定進行賬務處理。2.收入核算流程財務審核人員每日根據收銀員提交的收銀日報表、收款憑證等資料，在財務系統中進行收入核算。將各項收款數據準確錄入系統，按照不同的收入項目（如菜品收入、酒水收入、外賣收入等）進行分類匯總。核對收銀系統數據與財務系統錄入的數據是否一致，確保收入核算的準確性。如發現差異，及時與收銀員溝通核實，查明原因并進行調整。根據收入核算結果，編制相關財務報表，如營業收入日報表、月報表等。報表應準確反映餐飲門店的收入情況，包括收入金額、收款方式、顧客來源等信息。3.報表審核與報送財務審核人員編制完成財務報表后，應進行自我審核，確保報表數據的準確性、完整性及合規性。審核內容包括報表數據的計算是否正確、各項收入分類是否準確、與相關記錄是否一致等。審核無誤后，將財務報表提交給財務經理進行審核。財務經理對報表進行全面審查，重點關注收入數據的真實性、合理性以及財務指標的分析情況。如發現問題，及時提出修改意見，要求財務審核人員進行調整。經財務經理審核通過后的財務報表，按照公司規定的時間和流程報送至管理層及其他相關部門。報表報送方式可以采用紙質報表和電子報表相結合的方式，確保相關人員能夠及時獲取準確的財務信息。七、收入監督與審計1.內部監督機制公司建立健全餐飲收銀收入內部監督機制，加強對收銀收入管理各個環節的監督檢查。財務部門定期對收銀工作進行自查，檢查內容包括收款操作的規范性、收款憑證的管理、備用金的使用等情況。大堂經理（或值班經理）在日常工作中負責對收銀現場進行監督，及時發現和糾正收銀員的不規范操作行為。如發現異常情況或潛在風險，應及時報告上級領導。公司審計部門定期對餐飲門店