財務報銷審核管理制度?總則目的為了加強公司財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，確保公司資金安全、高效使用，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發生的各類費用報銷事項?；驹瓌t1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，能夠準確反映經濟業務的實際發生情況。2.合理性原則：費用支出應符合公司經營活動的需要，具有合理的商業目的，報銷金額應與實際業務相符。3.合規性原則：報銷行為必須遵守國家法律法規和公司各項規章制度，嚴格按照規定的審批流程進行。4.及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，不得拖延，以保證財務數據的及時性和準確性。費用報銷種類及標準差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。2.報銷標準城市間交通費：根據出差的實際情況，選擇合適的交通工具，并按照公司規定的標準報銷。如乘坐飛機經濟艙、火車硬座/硬臥/動車二等座等，特殊情況需乘坐飛機頭等艙、火車軟臥等需提前經上級領導批準。住宿費：根據出差目的地的不同，分為不同的標準檔次。員工應選擇符合公司規定標準的酒店住宿，并取得正規發票。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準給予補助。市內交通費：根據出差實際情況，按照一定標準報銷市內交通費用，如乘坐公交車、地鐵、出租車等。3.報銷要求出差前應填寫《出差申請表》，經部門負責人和分管領導批準后，作為報銷的依據之一。報銷時應提供往返機票、車票、住宿發票、出差審批表等相關憑證，發票內容應清晰、完整，與實際出差行程相符。業務招待費1.定義：業務招待費是指公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用支出。2.報銷標準業務招待費應嚴格控制在公司規定的預算范圍內，根據業務性質和實際需要合理安排。招待客戶應遵循勤儉節約的原則，不得鋪張浪費。對于招待費用較高的特殊情況，需提前經上級領導批準。3.報銷要求報銷業務招待費時，應提供正規發票，并注明招待日期、招待對象、招待事由等詳細信息。如需贈送禮品，應附禮品清單及簽收記錄。招待費報銷應與公司業務活動相關，不得用于個人消費。辦公用品及低值易耗品1.定義：辦公用品是指公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材等；低值易耗品是指單位價值較低、使用年限較短的物品，如辦公家具、工具等。2.報銷標準辦公用品及低值易耗品應按照公司規定的采購流程進行采購，選擇性價比高的產品。對于批量采購的辦公用品及低值易耗品，應建立入庫、領用制度，定期進行盤點。3.報銷要求報銷時應提供正規發票、采購清單或入庫單、領用單等相關憑證，發票內容應與采購清單一致。對于已辦理入庫手續的辦公用品及低值易耗品，應在報銷時注明領用部門和領用人員。通訊費1.定義：通訊費是指員工因工作需要發生的手機話費、固定電話話費等費用。2.報銷標準根據員工的崗位性質和工作需要，設定不同的通訊費報銷標準。員工應選擇符合公司規定的通訊運營商，并按照公司要求辦理相關套餐業務。3.報銷要求報銷通訊費時，應提供正規發票，并注明手機號碼、費用所屬期間等信息。發票開具單位應與通訊運營商一致，不得使用其他單位或個人提供的發票報銷。車輛費用1.定義：車輛費用是指公司車輛在使用過程中發生的燃油費、過路費、停車費、保養費、修理費等。2.報銷標準燃油費、過路費、停車費等按照實際發生金額報銷，但應確保費用支出合理，與車輛使用情況相符。車輛保養費、修理費應按照公司規定的維修保養流程進行，選擇正規的維修保養廠家，并取得正規發票。3.報銷要求報銷車輛費用時，應提供正規發票、加油記錄、過路費發票、停車費發票、維修保養清單等相關憑證。對于車輛維修保養費用較高的項目，需提前經上級領導批準，并提供維修保養報告。報銷流程報銷申請1.員工在費用發生后，應及時收集整理相關報銷憑證，并按照公司規定的格式填寫《費用報銷單》。2.《費用報銷單》應詳細填寫報銷日期、報銷部門、報銷人、費用明細、金額等信息，并確保所填信息真實、準確、完整。3.對于需要提供附件的報銷事項，應在《費用報銷單》上注明附件張數，并將附件粘貼整齊附在報銷單后面。部門初審1.報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性、合規性進行初審。2.初審內容包括：費用是否與工作相關、報銷金額是否符合標準、報銷憑證是否齊全有效等。3.部門負責人初審通過后，在《費用報銷單》上簽署意見并簽字。財務審核1.財務部門收到報銷申請后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。2.財務審核內容包括：發票是否正規、發票內容是否與報銷事項相符、報銷金額計算是否準確、審批流程是否完整等。3.對于不符合報銷規定的憑證，財務部門有權要求報銷人補充或更換憑證；對于不符合報銷標準的費用，財務部門有權核減報銷金額。4.財務審核通過后，在《費用報銷單》上簽署意見并簽字。審批1.根據公司規定的審批權限，報銷申請需經各級領導審批。2.一般費用報銷由部門負責人、分管領導審批；重大費用報銷或超過一定金額的報銷需經總經理審批。3.領導審批時應認真審查報銷事項的真實性、合理性、合規性，簽署審批意見并簽字。報銷支付1.經審批通過的報銷申請，財務部門按照公司財務制度進行報銷支付。2.報銷支付方式包括：現金支付、銀行轉賬等。對于符合條件的報銷，財務部門應及時將款項支付給報銷人。3.報銷支付完成后，財務部門應在《費用報銷單》上加蓋"已報銷"章，并登記入賬。報銷憑證要求發票1.報銷必須提供正規發票，發票應具有稅務機關統一監制章，并加蓋開票單位發票專用章。2.發票內容應填寫完整，包括發票抬頭、日期、貨物或服務名稱、數量、單價、金額等，字跡清晰，不得涂改。3.發票應與實際業務相符，不得虛開發票或使用假發票報銷。對于不符合規定的發票，財務部門有權拒收。其他憑證1.除發票外，根據業務需要還可能需提供其他相關憑證，如車票、機票、住宿清單、采購清單、入庫單、領用單等。2.其他憑證應真實、有效，與報銷事項相關，并能夠證明業務的實際發生情況。3.憑證應按照規定的格式填寫，內容完整、準確，簽字蓋章齊全。特殊情況處理預借差旅費1.員工因公務需要提前預借差旅費的，應填寫《借款單》，注明借款金額、借款事由、預計還款日期等信息。2.《借款單》經部門負責人、分管領導審批后，交財務部門辦理借款手續。3.預借差旅費應在出差歸來后及時辦理報銷手續，并結清借款。如因特殊原因未能及時報銷的，應提前向財務部門說明情況，并辦理延期還款手續。零星采購無發票情況1.對于零星采購確實無法取得發票的，應提供對方出具的收款收據，并注明采購日期、采購內容、金額等信息。2.收款收據應加蓋對方單位公章或財務專用章，并由采購經辦人簽字確認。3.對于零星采購無發票的報銷事項，應經部門負責人、分管領導審批后，方可報銷，但報銷金額應在公司規定的限額范圍內。多人共同出差費用報銷1.多人共同出差的，可由其中一人統一填寫《費用報銷單》，并將其他人員的相關報銷憑證附后。2.在《費用報銷單》上應注明其他人員的姓名、部門、出差日期等信息，并由其他人員簽字確認。3.多人共同出差的費用報銷應按照上述報銷流程進行審批和支付。監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門定期對財務報銷情況進行審計，檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規性，報銷流程的執行情況等。2.內部審計發現問題的，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。3.對于違反財務報銷制度的行為，內部審計部門有權按照公司規定進行處理，并追究相關人員的責任。財務監督1.財務部門應加強對財務報銷的日常監督，對報銷憑證進行嚴格審核，確保報銷行為符合公司規定。2.財務部門發現異常報銷情況的，應及時進行調查核實，并向上級領導報告。3.對于不符合報銷規定的費用，財務部門有權拒絕報銷，并要求相關人員作出解釋。違規處理違規行為界定1.員工在財務報銷過程中，如有以下行為之一的，視為違規：提供虛假報銷憑證，虛報、冒領費用的；未經審批擅自報銷費用的；報銷費用超出公司規定標準的；故意拆分報銷金額，逃避審批的；其他違反財務報銷制度的行為。處理措施1.對于發現的違規報銷行為，公司將視情節輕重給予相應的處理：責令改正，追回違規報銷的費用；給予警告、通