路橋公司資金管理制度?總則目的為加強公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目部、分公司等分支機構的資金管理活動。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規，確保資金管理活動合法合規。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用、流失等情況發生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現資金效益最大化。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統一調度，提高資金的集中度和統籌能力。資金預算管理預算編制1.各部門應于每年年末根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合本部門業務情況，編制下一年度資金預算草案。2.資金預算草案應包括現金流入預算、現金流出預算、資金結余或不足預算等內容。現金流入預算應明確收入來源、金額及時間；現金流出預算應分類列出各項支出的金額、用途及時間。3.項目部應根據工程進度計劃和成本預算，詳細編制項目資金預算，包括工程預付款、材料采購款、人員工資、機械租賃費、其他費用等支出預算，以及工程結算款、保證金返還等收入預算。預算審批1.資金預算草案編制完成后，應按規定程序進行審批。一般先由部門負責人審核，再報財務部門審核，最后提交公司管理層審批。2.財務部門應對資金預算草案的合理性、準確性進行審核，重點審核各項收支是否符合公司經營目標和財務政策，是否存在資金缺口或冗余情況等。3.公司管理層根據公司戰略規劃、經營目標及財務狀況等因素，對資金預算草案進行審批，確保預算與公司整體發展相適應。預算執行與控制1.經審批后的資金預算是公司資金管理的依據，各部門應嚴格按照預算執行。2.財務部門應建立資金預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和評估，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按規定程序辦理預算調整手續。預算調整申請應說明調整原因、調整金額及對公司財務狀況和經營成果的影響等，經相關部門審核和公司管理層審批后執行。資金籌集管理籌集方式1.公司可根據經營需要，通過銀行貸款、發行債券、吸收股東投資等方式籌集資金。2.銀行貸款是公司主要的籌資方式之一，應根據公司資金需求和市場情況，合理選擇貸款銀行和貸款品種，確保貸款利率合理、貸款期限合適。3.發行債券應符合國家相關法律法規和政策要求，按照規定程序進行申報和發行。發行債券應明確債券期限、利率、發行規模等條款，確保債券發行順利進行。4.吸收股東投資應按照公司章程規定的程序進行，確保股東投資合法合規，資金及時足額到位。籌資審批1.公司籌集資金應按規定程序進行審批。一般由財務部門提出籌資方案，經公司管理層審核后，提交董事會或股東會審議批準。2.籌資方案應包括籌資目的、籌資方式、籌資金額、籌資期限、資金成本、還款計劃等內容。財務部門應對籌資方案的可行性、合理性進行分析和評估，重點評估籌資風險、資金成本、還款能力等因素。3.董事會或股東會應根據公司戰略規劃、經營目標、財務狀況及市場情況等因素，對籌資方案進行審議批準，確保籌資活動符合公司整體利益。籌資風險管理1.公司應建立籌資風險管理制度，加強對籌資風險的識別、評估和控制。2.籌資風險主要包括利率風險、匯率風險、償債風險等。公司應密切關注市場利率、匯率等變動情況，合理安排籌資期限和籌資結構，降低利率風險和匯率風險。3.公司應根據自身還款能力，合理確定籌資規模和籌資期限，確保按時足額償還債務，避免出現償債風險。同時，應建立償債預警機制，及時發現和解決償債過程中存在的問題。資金使用管理資金支付審批1.公司各項資金支出應按規定程序進行審批。一般先由業務部門提出資金支付申請，填寫資金支付審批表，詳細說明支付事由、支付金額、支付對象等信息。2.業務部門負責人對資金支付申請的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。3.財務部門對資金支付申請進行審核，重點審核支付金額是否符合預算、支付對象是否合法合規、支付手續是否齊全等。財務部門審核通過后，簽字確認。4.公司管理層根據公司財務政策和資金狀況，對資金支付申請進行審批。金額較大的資金支付，應提交董事會或股東會審議批準。支付方式1.公司資金支付應根據實際情況選擇合適的支付方式，包括支票、匯票、電匯、網上銀行支付等。2.對于金額較小、支付頻繁的款項，可采用支票或網上銀行支付方式；對于金額較大、異地支付的款項，可采用匯票或電匯支付方式。3.采用支票支付時，應嚴格按照支票管理規定填寫支票信息，確保支票安全、準確支付。采用網上銀行支付時，應加強對網上銀行操作的安全管理，設置安全的登錄密碼和支付密碼，防止資金被盜用。資金使用范圍1.公司資金主要用于公司日常經營活動、投資活動、籌資活動等方面的支出。2.日常經營活動支出包括人員工資、辦公費用、差旅費、業務招待費、材料采購款、機械租賃費等。3.投資活動支出包括對外投資、固定資產購置、無形資產購置等。4.籌資活動支出包括支付貸款利息、償還貸款本金、支付債券利息、支付股東紅利等。資金使用監督1.公司應建立資金使用監督機制，加強對資金使用情況的監督和檢查。2.財務部門應定期對公司資金使用情況進行審計和分析，及時發現和糾正資金使用過程中存在的問題。3.公司內部審計部門應不定期對公司資金使用情況進行專項審計，重點審計資金支出的真實性、合理性、合法性，以及資金使用效益等情況。4.對于違反資金使用規定的行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理，追究相關人員的責任。資金結算管理結算賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行結算制度的規定，開立和使用銀行結算賬戶。2.銀行結算賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。公司應根據資金管理需要，合理選擇銀行結算賬戶類型。3.財務部門應負責銀行結算賬戶的日常管理，包括賬戶開立、變更、撤銷、年檢等工作。應定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。4.嚴禁出租、出借銀行結算賬戶，嚴禁利用銀行結算賬戶套取現金或進行其他違法違規活動。結算票據管理1.公司使用的結算票據主要包括支票、匯票、本票、發票等。2.財務部門應負責結算票據的購買、保管、使用、核銷等工作。應建立結算票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、購買日期、使用情況、核銷日期等信息。3.結算票據應妥善保管，防止丟失、被盜用。使用結算票據時，應嚴格按照規定填寫票據信息，確保票據真實、準確、完整。4.發票管理應嚴格按照國家稅收法律法規的規定進行，確保發票開具合法合規，發票取得真實有效。結算流程1.公司與客戶或供應商進行資金結算時，應按照合同約定的結算方式和結算期限進行操作。2.銷售業務的資金結算流程一般為：業務部門簽訂銷售合同→發貨→開具發票→客戶確認收貨并支付貨款→財務部門收款并進行賬務處理。3.采購業務的資金結算流程一般為：業務部門簽訂采購合同→供應商發貨→驗收貨物→財務部門審核發票并支付貨款。4.資金結算過程中，應加強與客戶或供應商的溝通協調，及時解決結算過程中存在的問題，確保資金結算順利進行。資金風險管理風險識別與評估1.公司應建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理活動中存在的風險進行識別和評估。2.資金風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。市場風險主要指利率、匯率等市場因素變動對公司資金收益和價值的影響；信用風險主要指客戶或供應商違約導致公司資金損失的風險；流動性風險主要指公司資金流動性不足，無法按時足額償還債務的風險；操作風險主要指因內部管理不善、操作失誤等原因導致公司資金損失的風險。3.財務部門應定期對公司資金風險狀況進行分析和評估，及時發現和預警潛在的風險因素。可采用風險矩陣、風險指標等方法對資金風險進行量化評估，確定風險等級。風險應對措施1.根據資金風險評估結果，公司應制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。2.對于市場風險，可通過合理安排籌資結構、運用金融衍生工具等方式進行套期保值，降低利率風險和匯率風險。3.對于信用風險，應加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶進行信用評級，合理確定信用額度和信用期限。在交易過程中，應簽訂合同并嚴格履行合同條款，加強應收賬款的催收管理，降低壞賬風險。4.對于流動性風險，應合理安排資金預算，優化資金配置，確保公司資金流動性充足。同時，應建立應急資金儲備機制，以備不時之需。5.對于操作風險，應加強內部管理，完善資金管理制度和操作流程，加強員工培訓，提高員工風險意識和業務水平，減少操作失誤。資金內部控制崗位設置與職責分離1.公司應建立健全資金內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，確保資金管理活動相互制約、相互監督。2.資金管理崗位主要包括資金預算管理崗、資金籌集管理崗、資金使用管理崗、資金結算管理崗、資金風險管理崗等。各崗位應職責明確，不得兼任不相容崗位。3.資金預算管理崗負責資金預算的編制、審核、執行監控和調整等工作；資金籌集管理崗負責資金籌集方案的制定、審批、實施和管理等工作；資金使用管理崗負責資金支付申請的審核、審批和支付等工作；資金結算管理崗負責銀行結算賬戶的管理、結算票據的管理和資金結算流程的操作等工作；資金風險管理崗負責資金風險的識別、評估、預警和應對措施的制定等工作。授權審批控制1.公司應建立授權審批制度，明確各級管理人員的資金審批權限。2.資金審批權限應根據資金金額大小、資金性質等因素進行劃分。一般情況下，金額較小的資金支出由部門負責人審批；金額較大的資金支出由公司管理層審批；重大資金支出應提交董事會或股東會審議批準。3.授權審批應嚴格按照規定程序進行，不得越級審批或違規審批。審批人員應在授權范圍內行使審批權，對審批事項的真實性、合理性、合法性負責。內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對資金管理活動進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金使用的合規性和效益性等。2.內部審計人員應獨立開展審計工作，客觀公正地評價資金管理活動中存在的問題，并提出改進建議。3.對于內部審計發現的問題，相關部門應及時整改，確保資金管理活動規范、有序進行。資金信息管理信息收集與整理1.公司應建立資金信息收集與整理機制，及時收集、整理與資金管理相關的各類信息。2.資金信息主要包括資金預算執行情況、資金收支情況、資金籌集情況、資金使用情況、資金結算情況、資金風險狀況等。3.財務部門應定期收集各部門的資金相關信息，進行匯總、分析和整理，形成資金管理報表和報告。信息報告與披露1.財務部門應定期向公司管理層報送資金管理報表和報告