高校資產清查管理制度?一、總則（一）目的為加強高校資產管理，規范資產清查工作，真實反映學校資產狀況，保障資產安全完整，提高資產使用效益，根據國家有關法律法規和政策規定，結合學校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各學院、各部門及所屬單位的資產清查管理工作。（三）基本原則1.全面清查原則對學校占有、使用的各類資產進行全面清查，包括流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等，確保賬賬相符、賬實相符。2.真實準確原則資產清查應如實反映資產的數量、價值、使用狀況等信息，不得虛報、瞞報、漏報。3.規范有序原則嚴格按照規定的程序和方法進行資產清查，確保清查工作有序進行，結果真實可靠。4.責任明確原則明確各部門和人員在資產清查中的職責，對清查結果負責，對清查中發現的問題及時整改。二、資產清查的組織與實施（一）組織領導學校成立資產清查工作領導小組，由分管校領導擔任組長，成員包括資產管理部門、財務部門、審計部門、紀檢監察部門等負責人。領導小組負責資產清查工作的組織領導和重大問題的決策。資產管理部門負責資產清查的具體組織實施工作，制定清查方案，組織人員培訓，指導各部門開展清查工作，匯總清查結果，編制資產清查報告等。財務部門負責提供相關財務資料，協助資產管理部門進行資產清查，對資產清查中的財務問題進行審核和處理。審計部門負責對資產清查工作進行審計監督，對清查結果的真實性、準確性進行審查。紀檢監察部門負責對資產清查工作中的違規違紀行為進行監督檢查。（二）清查工作方案資產管理部門根據國家有關規定和學校實際情況，制定資產清查工作方案，明確清查的范圍、內容、方法、步驟、時間安排等。清查工作方案報學校資產清查工作領導小組批準后實施。（三）清查人員培訓資產管理部門組織對參與資產清查的人員進行培訓，使其熟悉資產清查的政策法規、程序方法、工作要求等，確保清查工作質量。（四）清查實施1.各部門按照資產清查工作方案的要求，組織本部門人員對資產進行全面清查，如實填寫資產清查登記表，對資產的名稱、規格型號、數量、購置時間、購置金額、使用狀況等信息進行詳細登記。2.資產管理部門對各部門上報的資產清查登記表進行審核，對清查中發現的問題及時與相關部門溝通核實，督促整改。3.財務部門對資產清查中的財務收支情況進行核對，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。4.審計部門對資產清查工作進行審計監督，對清查結果進行審查。三、資產清查的內容（一）流動資產清查1.貨幣資金清查包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等。清查人員應核對現金日記賬、銀行存款日記賬與總賬、明細賬是否相符，盤點庫存現金，編制現金盤點表；核對銀行對賬單與銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節表，核實銀行存款實有金額。2.應收及預付款項清查包括應收賬款、應收票據、預付賬款、其他應收款等。清查人員應核對賬目與相關憑證、合同是否相符，對有疑問的款項進行函證或實地核實，查明原因，確定是否存在壞賬損失。3.存貨清查包括材料、低值易耗品、包裝物、庫存商品等。清查人員應實地盤點存貨，核對存貨明細賬與總賬是否相符，查明存貨的數量、質量、保管狀況等，對盤盈、盤虧的存貨進行登記，查明原因，提出處理意見。（二）固定資產清查1.房屋及建筑物清查清查人員應核對房屋及建筑物的產權證書、購置合同、入賬憑證等，實地查看房屋及建筑物的使用狀況、完好程度等，核實其數量、價值、使用部門等信息。2.專用設備清查包括教學科研設備、醫療設備、實驗設備等。清查人員應核對設備的購置發票、入賬憑證、使用說明書等，實地查看設備的運行狀況、完好程度等，核實其數量、型號、規格、購置時間、購置金額、使用部門等信息。3.一般設備清查包括辦公設備、交通運輸設備、通訊設備等。清查人員應核對設備的購置發票、入賬憑證、使用說明書等，實地查看設備的使用狀況、完好程度等，核實其數量、型號、規格、購置時間、購置金額、使用部門等信息。4.文物和陳列品清查清查人員應核對文物和陳列品的收藏清單、入賬憑證等，實地查看文物和陳列品的保存狀況、展示情況等，核實其數量、價值、存放地點等信息。5.圖書、檔案清查清查人員應核對圖書、檔案的目錄清單、入賬憑證等，實地查看圖書、檔案的保管狀況、借閱情況等，核實其數量、種類、價值、存放地點等信息。6.家具、用具、裝具及動植物清查清查人員應核對家具、用具、裝具及動植物的購置發票、入賬憑證等，實地查看其使用狀況、完好程度等，核實其數量、型號、規格、購置時間、購置金額、使用部門等信息。（三）無形資產清查1.專利權清查清查人員應核對專利權證書、專利申請文件、入賬憑證等，核實專利權的名稱、類型、有效期、價值、使用部門等信息。2.商標權清查清查人員應核對商標權證書、商標注冊文件、入賬憑證等，核實商標權的名稱、類別、有效期、價值、使用部門等信息。3.著作權清查清查人員應核對著作權證書、作品登記文件、入賬憑證等，核實著作權的名稱、作者、有效期、價值、使用部門等信息。4.土地使用權清查清查人員應核對土地使用權證書、土地出讓合同、入賬憑證等，核實土地的面積、用途、使用期限、價值、使用部門等信息。5.非專利技術清查清查人員應核對非專利技術的相關資料、入賬憑證等，核實非專利技術的名稱、內容、價值、使用部門等信息。（四）對外投資清查1.長期股權投資清查清查人員應核對長期股權投資的投資協議、股權證書、入賬憑證等，核實投資項目的名稱、投資金額、投資比例、投資期限、收益情況等信息。2.長期債權投資清查清查人員應核對長期債權投資的債券憑證、入賬憑證等，核實債券的名稱、面值、利率、期限、投資金額、收益情況等信息。四、資產清查結果的處理（一）資產盤盈處理1.對于盤盈的資產，資產管理部門應會同財務部門等相關部門進行核實，查明原因，確定其價值。2.盤盈的資產經批準后，按照規定進行賬務處理，增加相關資產賬面價值，并計入當期收入。（二）資產盤虧處理1.對于盤虧的資產，資產管理部門應會同財務部門等相關部門進行調查，查明原因，明確責任。2.盤虧的資產經批準后，按照規定進行賬務處理，減少相關資產賬面價值，并計入當期支出。對于因保管不善等原因造成的資產損失，應追究相關人員的責任。（三）資產損失認定1.對于資產清查中發現的資產損失，應按照國家有關規定進行認定。資產損失認定應提供相關證據材料，包括資產購置發票、入賬憑證、產權證書、鑒定報告、證明文件等。2.資產損失認定由資產管理部門提出申請，經財務部門、審計部門等審核后，報學校資產清查工作領導小組批準。（四）賬務調整資產清查結果經批準后，財務部門應按照規定進行賬務調整，確保賬賬相符、賬實相符。五、資產清查報告（一）報告內容資產清查報告應包括資產清查工作的基本情況、清查范圍、清查方法、清查結果、存在問題及整改建議等內容。1.基本情況說明資產清查工作的組織實施情況，包括清查工作的起止時間、參與人員、清查范圍等。2.清查范圍詳細列出清查的資產類別、數量、價值等。3.清查方法介紹采用的清查方法，如實地盤點、核對賬目、函證等。4.清查結果分別列出資產盤盈、盤虧、損失等情況，以及各項資產的清查結果匯總表。5.存在問題分析資產清查中發現的問題，如資產管理不規范、賬務處理不準確、資產閑置浪費等。6.整改建議針對存在的問題，提出相應的整改建議，如加強資產管理、完善財務制度、提高資產使用效益等。（二）報告編制與審核資產管理部門負責編制資產清查報告，報告編制完成后，經財務部門、審計部門等審核后，報學校資產清查工作領導小組審批。六、資產清查工作的監督與檢查（一）內部監督學校資產清查工作領導小組負責對資產清查工作進行全程監督，確保清查工作按照規定的程序和方法進行，清查結果真實可靠。資產管理部門、財務部門、審計部門等應加強對各部門資產清查工作的指導和監督，及時發現和解決清查中出現的問題。（二）外部監督學校接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監督檢查，按照要求提供資產清查資料，積極配合監督檢查工作。七、資產清查工作的紀律要求（一）遵守法律法規參與資產清查的人員應嚴格遵守國家有關法律法規和學校的規章制度，依法依規進行清查工作。（二）保守秘密對資產清查過程中涉及的國家秘