備戰2025年稅務師考試時的注意事項試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.以下哪些屬于稅務師考試的基本原則？

A.依法納稅

B.公正執法

C.誠信為本

D.服務至上

2.稅務師考試科目包括哪些？

A.稅法一

B.稅法二

C.財務與會計

D.稅務代理實務

3.稅務師職業道德的基本要求有哪些？

A.堅持原則

B.嚴謹執業

C.保守秘密

D.誠信服務

4.稅收法律關系的主體包括哪些？

A.稅務機關

B.納稅人

C.代征代扣代繳義務人

D.稅務代理機構

5.以下哪些屬于增值稅的征收范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工、修理修配勞務

C.銷售不動產

D.出口貨物

6.以下哪些屬于企業所得稅的納稅義務人？

A.企業

B.個人獨資企業

C.合伙企業

D.外國企業

7.以下哪些屬于個人所得稅的征收范圍？

A.工資、薪金所得

B.勞務報酬所得

C.特許權使用費所得

D.財產轉讓所得

8.稅務師考試報名條件包括哪些？

A.具有完全民事行為能力

B.具有國家承認的學歷

C.具有良好的職業道德

D.具有相關專業工作經驗

9.稅務師考試報名流程包括哪些步驟？

A.資格審核

B.網上報名

C.現場確認

D.繳費確認

10.稅務師考試科目考試時間分別是多久？

A.稅法一：3小時

B.稅法二：3小時

C.財務與會計：3小時

D.稅務代理實務：3小時

11.稅務師考試題型包括哪些？

A.單項選擇題

B.多項選擇題

C.判斷題

D.簡答題

12.稅務師考試合格標準是多少？

A.每科60分

B.每科70分

C.每科80分

D.每科90分

13.稅務師考試證書有效期是多久？

A.3年

B.5年

C.10年

D.永久有效

14.以下哪些屬于稅務師考試報名的必備材料？

A.身份證

B.學歷證書

C.職業資格證書

D.工作證明

15.稅務師考試報名費用是多少？

A.200元

B.300元

C.400元

D.500元

16.稅務師考試報名成功后，如何查詢考試地點？

A.登錄報名網站查詢

B.聯系報名點查詢

C.短信通知

D.郵件通知

17.稅務師考試報名成功后，如何打印準考證？

A.登錄報名網站打印

B.聯系報名點打印

C.短信通知

D.郵件通知

18.稅務師考試報名成功后，如何領取考試用品？

A.考試當天領取

B.提前到報名點領取

C.郵寄到家

D.短信通知

19.稅務師考試報名成功后，如何查詢考試成績？

A.登錄報名網站查詢

B.聯系報名點查詢

C.短信通知

D.郵件通知

20.稅務師考試報名成功后，如何申請補考？

A.登錄報名網站申請

B.聯系報名點申請

C.短信通知

D.郵件通知

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務師考試報名條件中，學歷要求為具有國家承認的專科及以上學歷。（）

2.稅務師考試科目中，稅法一和稅法二分別考核增值稅和企業所得稅的相關知識。（）

3.稅務師職業道德要求稅務師在執業過程中必須保持中立，不得偏袒任何一方。（）

4.稅收法律關系的客體是指稅收法律關系主體所享有的權利和承擔的義務。（）

5.增值稅的征收范圍包括銷售貨物、提供加工、修理修配勞務以及進口貨物。（）

6.企業所得稅的納稅義務人包括在中國境內設立機構、場所的非居民企業以及在中國境內未設立機構、場所但取得來源于中國境內所得的非居民企業。（）

7.個人所得稅的征收范圍包括工資、薪金所得、個體工商戶的生產、經營所得、對企事業單位的承包經營、承租經營所得等。（）

8.稅務師考試報名成功后，考生需在規定時間內完成繳費確認，否則視為自動放棄考試資格。（）

9.稅務師考試科目中，財務與會計主要考核財務報表編制和分析能力。（）

10.稅務師考試合格后，證書在全國范圍內有效，無需重新注冊。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅務師考試報名的基本流程。

2.說明稅務師職業道德對稅務師執業的重要性。

3.簡要分析增值稅與消費稅的主要區別。

4.解釋稅務師在稅務籌劃中的角色和職責。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務師在維護納稅人合法權益中的作用及其具體體現。

2.結合實際案例，探討稅務師在防范企業稅務風險方面的策略和措施。

試卷答案如下

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：稅務師考試的基本原則涵蓋了依法納稅、公正執法、誠信為本和服務至上四個方面。

2.ABCD

解析思路：稅務師考試科目包括稅法一、稅法二、財務與會計以及稅務代理實務。

3.ABCD

解析思路：稅務師職業道德要求稅務師堅持原則、嚴謹執業、保守秘密和誠信服務。

4.ABCD

解析思路：稅收法律關系的主體包括稅務機關、納稅人、代征代扣代繳義務人和稅務代理機構。

5.ABCD

解析思路：增值稅的征收范圍包括銷售貨物、提供加工、修理修配勞務、銷售不動產以及出口貨物。

6.ABCD

解析思路：企業所得稅的納稅義務人包括企業、個人獨資企業、合伙企業以及外國企業。

7.ABCD

解析思路：個人所得稅的征收范圍包括工資、薪金所得、勞務報酬所得、特許權使用費所得以及財產轉讓所得。

8.ABCD

解析思路：稅務師考試報名條件要求考生具有完全民事行為能力、國家承認的學歷、良好的職業道德以及相關專業工作經驗。

9.ABCD

解析思路：稅務師考試報名流程包括資格審核、網上報名、現場確認和繳費確認。

10.ABCD

解析思路：稅務師考試科目考試時間均為3小時。

11.ABCD

解析思路：稅務師考試題型包括單項選擇題、多項選擇題、判斷題和簡答題。

12.A

解析思路：稅務師考試合格標準為每科60分。

13.B

解析思路：稅務師考試證書有效期為5年。

14.ABCD

解析思路：稅務師考試報名必備材料包括身份證、學歷證書、職業資格證書和工作證明。

15.B

解析思路：稅務師考試報名費用為300元。

16.A

解析思路：稅務師考試報名成功后，考生可登錄報名網站查詢考試地點。

17.A

解析思路：稅務師考試報名成功后，考生可登錄報名網站打印準考證。

18.A

解析思路：稅務師考試報名成功后，考生可在考試當天領取考試用品。

19.A

解析思路：稅務師考試報名成功后，考生可登錄報名網站查詢考試成績。

20.A

解析思路：稅務師考試報名成功后，考生可登錄報名網站申請補考。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.對

解析思路：稅務師考試報名條件中，學歷要求為具有國家承認的專科及以上學歷。

2.對

解析思路：稅法一和稅法二分別考核增值稅和企業所得稅的相關知識。

3.對

解析思路：稅務師職業道德要求稅務師在執業過程中必須保持中立，不得偏袒任何一方。

4.錯

解析思路：稅收法律關系的客體是指稅收法律關系主體所享有的權利和承擔的義務。

5.對

解析思路：增值稅的征收范圍包括銷售貨物、提供加工、修理修配勞務以及進口貨物。

6.對

解析思路：企業所得稅的納稅義務人包括在中國境內設立機構、場所的非居民企業以及在中國境內未設立機構、場所但取得來源于中國境內所得的非居民企業。

7.對

解析思路：個人所得稅的征收范圍包括工資、薪金所得、個體工商戶的生產、經營所得、對企事業單位的承包經營、承租經營所得等。

8.對

解析思路：稅務師考試報名成功后，考生需在規定時間內完成繳費確認，否則視為自動放棄考試資格。

9.對

解析思路：財務與會計主要考核財務報表編制和分析能力。

10.對

解析思路：稅務師考試合格后，證書在全國范圍內有效，無需重新注冊。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.稅務師考試報名的基本流程包括：網上報名、資格審核、現場確認、繳費確認、打印準考證、參加考試、查詢成績、領取證書等步驟。

2.稅務師職業道德對稅務師執業的重要性體現在：確保稅務師在執業過程中遵循法律法規，維護納稅人合法權益，提高稅務服務質量，樹立稅務師職業形象。

3.增值稅與消費稅的主要區別包括：征收環節、稅率設定、計稅依據、稅收優惠等方面。

4.稅務師在稅務籌劃中的角色和職責包括：分析企業稅務狀況、提出優化稅務方案、協助企業合法避稅、防范稅務