鐵路財務報銷管理制度?總則目的為了加強鐵路企業財務管理，規范財務報銷行為，提高資金使用效益，保障企業經濟活動合法合規，根據國家有關法律法規和企業實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于鐵路企業總部及所屬各單位，包括運輸生產部門、工程建設單位、多元經營企業等。基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，能夠準確反映經濟業務的實際發生情況。2.合法性原則：報銷事項必須符合國家法律法規和企業內部規定，嚴禁報銷違法違規支出。3.合理性原則：報銷費用應與企業生產經營活動相關，具有合理性和必要性。4.及時性原則：員工應及時報銷費用，避免逾期報銷。財務報銷審批流程報銷人填寫報銷單報銷人應按照規定格式填寫報銷單，注明報銷日期、報銷事由、報銷金額、附件張數等信息，并在報銷單上簽字。部門負責人審核部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認無誤后在報銷單上簽字。財務部門審核財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，包括發票真偽、報銷金額計算是否正確、報銷手續是否齊全等。審核通過后，財務人員在報銷單上簽字。各級領導審批根據企業規定的審批權限，報銷單依次提交給各級領導審批。領導應認真審核報銷事項，簽署審批意見。報銷支付經各級領導審批通過后，財務部門根據報銷金額和支付方式進行支付。報銷金額較小的，可采用現金支付；報銷金額較大的，應通過銀行轉賬支付。各類費用報銷規定差旅費報銷1.出差審批：員工出差前應填寫出差審批表，注明出差事由、目的地、預計出差天數、費用預算等信息，經部門負責人和分管領導審批后，方可出差。2.交通費用：乘坐飛機、火車、輪船等交通工具應按照規定等級乘坐，超標準乘坐的，超支部分自理。市內交通費用應根據實際情況合理報銷，一般采用公交、地鐵等公共交通工具，特殊情況可乘坐出租車，但應注明事由。3.住宿費用：住宿標準應根據出差目的地和級別確定，在標準范圍內憑有效發票報銷。多人一同出差的，應根據實際情況合理安排住宿，不得超標準住宿。4.餐飲補貼：按照企業規定的標準發放餐飲補貼，不再報銷餐飲發票。辦公用品及設備購置報銷1.購置審批：各部門應根據實際工作需要，編制辦公用品及設備購置計劃，經部門負責人和分管領導審批后，由采購部門統一采購。2.報銷憑證：購置辦公用品及設備應取得正規發票，發票上應注明商品名稱、規格型號、數量、單價、金額等信息，并加蓋銷售單位發票專用章。3.固定資產管理：購置的辦公用品及設備符合固定資產標準的，應按照企業固定資產管理制度進行管理，辦理固定資產入賬手續。業務招待費報銷1.招待審批：業務招待應提前填寫招待審批表，注明招待對象、事由、預計費用等信息，經部門負責人和分管領導審批后，方可進行招待。2.報銷標準：業務招待費應按照企業規定的標準控制使用，不得超支。報銷時應提供正規發票、消費清單、招待審批表等憑證。3.禁止事項：嚴禁用公款進行高消費娛樂活動和贈送禮品。會議費報銷1.會議審批：召開會議應提前填寫會議審批表，注明會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內容、費用預算等信息，經部門負責人和分管領導審批后，方可召開會議。2.報銷憑證：會議費報銷應提供會議通知、參會人員簽到表、會議發票、費用明細清單等憑證。3.費用范圍：會議費包括會議場地租賃、會議設備租賃、會議資料印刷、參會人員食宿等費用。培訓費報銷1.培訓審批：員工參加培訓應提前填寫培訓審批表，注明培訓名稱、時間、地點、培訓內容、費用預算等信息，經部門負責人和分管領導審批后，方可參加培訓。2.報銷憑證：培訓費報銷應提供培訓通知、培訓發票、培訓證書等憑證。3.費用范圍：培訓費包括培訓學費、教材費、住宿費、交通費等。財務報銷憑證要求發票要求1.真實性：發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應真實、完整，不得涂改、偽造。2.合法性：發票應在規定的有效期內開具，發票開具單位應具有合法經營資格。3.完整性：發票上應注明購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息，發票內容應與實際經濟業務相符。4.蓋章要求：發票應加蓋銷售單位發票專用章，印章應清晰、完整。其他憑證要求1.報銷單填寫規范：報銷單應按照規定格式填寫，字跡清晰，不得涂改。報銷單上的各項內容應填寫完整，包括報銷日期、報銷事由、報銷金額、附件張數等。2.附件齊全：報銷憑證應附齊相關附件，如發票、合同、協議、審批表等。附件應與報銷單內容相符，能夠證明經濟業務的真實性、合法性和合理性。3.簽字蓋章：報銷單上應經報銷人、部門負責人、財務人員、各級領導簽字蓋章，確保報銷手續齊全。財務報銷時間規定日常費用報銷員工應在費用發生后的規定時間內報銷，一般為每月[X]日前。逾期報銷的，應說明原因，并經財務部門同意后，方可報銷。差旅費報銷員工出差歸來后，應在[X]個工作日內報銷差旅費。逾期報銷的，財務部門有權不予受理。其他費用報銷對于一些特殊費用報銷，如會議費、培訓費等，應在費用發生后的[X]個工作日內提交報銷申請，并按照規定的審批流程進行審批。財務報銷監督與檢查內部審計監督企業內部審計部門應定期對財務報銷情況進行審計監督，檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規性，報銷流程是否符合規定等。財務部門自查財務部門應加強對財務報銷的日常管理，定期進行自查，發現問題及時整改。違規處理對于違反財務報銷管理制度的行為，企業將視情節輕重給予相應的處理，包括責