公司費用票管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司費用票管理，規范費用報銷流程，確保公司費用支出的真實性、合理性、合法性，提高公司財務管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在開展業務活動過程中發生的各類費用票的管理。（三）基本原則1.真實性原則：費用票必須真實反映業務活動的實際發生情況，不得虛假開具或篡改。2.合理性原則：費用支出應符合公司業務需要和相關規定，不得鋪張浪費。3.合法性原則：費用票必須符合國家法律法規及稅務部門的要求，不得取得非法票據。4.及時性原則：員工應及時報銷費用，費用票應在規定時間內提交財務審核。二、費用票的種類及要求（一）發票1.定義：發票是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。2.要求發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票上應加蓋發票專用章。發票內容應完整、準確，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等。發票字跡應清晰，不得有涂改、刮擦等痕跡。對于增值稅專用發票，應按照規定進行認證抵扣，確保發票信息的準確性和完整性。（二）收據1.定義：收據是指單位或個人在收付款項時開具的憑證。2.要求行政事業性收費收據：必須是由財政部門統一印制的正規收據，收據上應加蓋收款單位財務專用章或收費專用章。內部收據：僅限于公司內部之間的收付款項，如員工借款、歸還備用金等，收據上應加蓋公司財務專用章。收據內容應完整、準確，包括收據名稱、收據號碼、開票日期、付款單位名稱、收款項目、金額等。收據字跡應清晰，不得有涂改、刮擦等痕跡。（三）其他費用票1.定義：其他費用票是指除發票和收據以外的其他能夠證明費用支出的憑證，如火車票、飛機票、汽車票、住宿發票、餐飲發票、加油發票、過路費發票等。2.要求火車票、飛機票、汽車票等交通運輸票據：應注明出發地、目的地、日期、票價等信息，且與實際出行情況相符。住宿發票：應注明住宿日期、房間號、住宿費用等信息，且與實際住宿情況相符。餐飲發票：應注明餐飲日期、消費金額等信息，且與實際消費情況相符。加油發票：應注明加油日期、加油金額、車牌號等信息，且與實際加油情況相符。過路費發票：應注明過路費金額、通行日期、車牌號等信息，且與實際通行情況相符。三、費用票的取得與審核（一）費用票的取得1.員工在開展業務活動過程中，應按照規定向對方索取正規的費用票。對于應取得發票而未取得發票的費用支出，公司不予報銷。2.員工取得費用票后，應及時進行檢查，確保費用票的真實性、完整性和合法性。如發現費用票存在問題，應及時與對方聯系更換或補開。3.對于一些特殊情況無法取得發票的費用支出，如支付給個人的小額勞務報酬等，應取得對方出具的收款收據，并注明收款人的姓名、身份證號碼、聯系方式、勞務內容、金額等信息。同時，還應提供相關的證明材料，如勞務合同、工作成果等，以證明費用支出的真實性和合理性。（二）費用票的審核1.初審：員工在報銷費用時，應填寫費用報銷單，并將費用票粘貼在報銷單后面。部門負責人應根據公司業務情況和相關規定，對費用報銷單及費用票進行初審，審核費用支出的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。2.復審：財務部門收到員工提交的費用報銷單后，應進行復審。復審內容包括費用票的真實性、完整性、合法性，費用報銷單填寫是否規范，費用支出是否符合公司相關規定等。對于不符合要求的費用報銷單，財務部門應退回員工重新填寫或補充相關材料。3.終審：復審通過的費用報銷單，應提交公司領導進行終審。公司領導根據公司財務狀況和業務需要，對費用報銷進行最終審批。對于金額較大或存在疑問的費用報銷，公司領導可要求相關人員進行說明或提供進一步的證明材料。四、費用票的粘貼與報銷（一）費用票的粘貼1.員工應將費用票按照費用類型、時間順序進行分類整理，并粘貼在費用報銷單后面。費用票應粘貼整齊、牢固，不得有重疊、遺漏或翹起等情況。2.粘貼費用票時，應使用膠水或膠棒，不得使用訂書釘、回形針等。膠水或膠棒應涂抹在費用票的左上角或背面，避免覆蓋費用票上的重要信息。3.對于較大的費用票，如發票聯、收據聯等，可以折疊成與費用報銷單大小一致的形狀，但應注意折疊時不要損壞費用票上的信息。折疊后的費用票應平整、無褶皺，且粘貼牢固。（二）費用票的報銷1.員工應在費用發生后的規定時間內，將填寫完整、粘貼整齊的費用報銷單提交給部門負責人進行初審。初審通過后，再提交給財務部門進行復審。2.財務部門復審通過的費用報銷單，應提交公司領導進行終審。終審通過后，財務部門按照公司財務制度的規定進行報銷支付。3.對于報銷金額較大的費用支出，如超過一定金額的差旅費、業務招待費等，公司可要求員工提供相關的證明材料，如出差審批單、業務招待費審批單等，以確保費用支出的真實性和合理性。4.員工應按照公司規定的報銷方式進行報銷，如現金報銷、銀行轉賬報銷等。對于通過銀行轉賬報銷的，員工應提供正確的銀行賬號信息，確保報銷款項能夠準確無誤地支付到員工賬戶。五、費用票的保管與歸檔（一）費用票的保管1.財務部門應指定專人負責費用票的保管工作，確保費用票的安全、完整。2.費用票應按照類別、時間順序進行分類整理，并存放于專門的檔案柜中。檔案柜應加鎖，防止費用票丟失或被盜。3.對于已報銷的費用票，財務部門應在報銷憑證上加蓋"已報銷"戳記，并妥善保管。已報銷的費用票應保存一定期限，以備稅務機關等部門檢查。4.如因工作需要查閱或復印費用票，應經財務部門負責人批準，并辦理相關手續。查閱或復印費用票時，應確保費用票的安全、完整，不得損壞或丟失。（二）費用票的歸檔1.財務部門應定期對費用票進行歸檔整理，將已報銷的費用票按照年度、月份進行分類裝訂成冊，并編制檔案目錄。2.費用票檔案應妥善保管，保存期限應符合國家法律法規及公司相關規定。保存期滿后，如需銷毀，應按照規定的程序進行審批和銷毀。3.費用票檔案應便于查閱和利用，如建立電子檔案或索引目錄等，以便快速查找所需的費用票信息。六、違規處理（一）對于虛假報銷費用票的行為，一經發現，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于：1.追回已報銷的費用款項。2.給予警告、記過、記大過等行政處分。3.解除勞動合同，并要求員工承擔相應的法律責任。（二）對于因保管不善導致費用票丟失或損壞的行為，相關責任人應承擔相應的賠償責任。如因故意或重大過失導致費用票丟失或損壞，給公司造成經濟損失的，公司將依法追究其法律責任。（三）對于違反本制度規定，拒絕提供或不配合財務部門進行費用票