陪護公司財務管理制度?總則1.目的為加強陪護公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，保障公司資產安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于陪護公司及所屬各部門、各分支機構的財務活動。3.基本原則合法性原則：公司財務活動應遵守國家法律法規和財務規章制度。規范性原則：建立健全財務管理制度，規范財務核算、財務審批等流程。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門應根據公司業務規模和管理要求，合理設置崗位，明確各崗位職責權限。2.財務人員配備財務部門應配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓，不斷提高業務水平和綜合素質。3.財務人員職責財務經理職責：負責組織公司財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃。組織財務核算，編制財務報表，及時準確地反映公司財務狀況和經營成果。負責資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員業務水平。會計職責：按照國家統一會計制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和歸檔，為公司決策提供財務支持。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的原始憑證予以退回。協助財務經理進行財務預算編制和執行情況分析。出納職責：負責現金收付和銀行結算業務，確保現金和銀行存款的安全。按照規定登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。協助會計進行財務核算工作。財務核算管理1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行賬務處理。2.會計科目設置公司按照國家統一會計制度的規定設置會計科目，不得隨意增減或合并會計科目。在不影響會計核算要求和財務報表指標匯總的前提下，可以根據實際情況自行設置明細科目。3.會計憑證編制財務人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應具備日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數等內容。記賬憑證應連續編號，編號方法應符合會計制度的規定。記賬憑證應附有原始憑證，原始憑證應真實、合法、完整，能夠證明經濟業務的發生和完成情況。4.會計賬簿登記財務人員應根據記賬憑證及時登記會計賬簿，會計賬簿應包括總賬、明細賬、日記賬等。會計賬簿應按照規定的記賬方法進行登記，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。定期對會計賬簿進行結賬和對賬，確保會計信息的準確性。5.財務報表編制財務部門應按照國家統一會計制度的規定定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，財務報表編制完成后，應由財務經理審核并簽字蓋章。及時向公司管理層和相關部門報送財務報表，并按照規定對外披露財務信息。資金管理1.資金預算管理財務部門應根據公司年度經營計劃和財務狀況，編制年度資金預算。資金預算應包括現金預算、資金收入預算、資金支出預算等。各部門應根據公司資金預算，編制本部門的資金預算，并報財務部門審核。財務部門應定期對資金預算執行情況進行分析和監控，及時發現問題并采取措施加以解決。2.資金收入管理公司的各項收入應及時足額入賬，不得截留、坐支或挪用。財務人員應加強對收入票據的管理，確保收入票據的真實性、合法性和完整性。定期對收入情況進行核對和分析，及時發現收入異常情況并進行調查處理。3.資金支出管理公司的資金支出應嚴格按照財務審批流程進行審批，未經審批的支出不得支付。資金支出應遵循"先預算、后支出"的原則，確保資金支出符合公司預算安排。財務人員應嚴格審核資金支出憑證，確保支出憑證的真實性、合法性和完整性。對不符合規定的支出憑證，應予以退回。加強對資金支出的監控，定期對資金支出情況進行分析和統計，及時發現支出異常情況并進行調查處理。4.現金管理公司應嚴格按照國家現金管理規定進行現金收付，庫存現金不得超過規定限額。現金收付應通過公司指定的銀行賬戶進行，不得坐支現金。加強對現金的保管，確保現金安全。現金應存放在保險柜中，由出納專人負責保管。定期對現金進行盤點，做到賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因并進行處理。5.銀行存款管理公司應按照國家銀行賬戶管理規定開立銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。加強對銀行存款的管理，定期與銀行進行對賬，確保銀行存款賬實相符。如發現銀行存款余額不符，應及時查明原因并進行處理。嚴格控制銀行賬戶的資金往來，對重大資金支出應實行銀行轉賬結算。妥善保管銀行存款憑證，如支票、匯票等，確保銀行存款憑證的安全。費用報銷管理1.費用報銷原則費用報銷應遵循真實性、合法性、合理性的原則，報銷憑證應真實、合法、有效。費用報銷應按照公司規定的審批流程進行審批，未經審批的費用不得報銷。嚴格控制費用支出，確保費用支出符合公司預算安排和相關規定。2.費用報銷范圍公司費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、交通費、培訓費、福利費等。具體費用報銷標準和范圍按照公司相關規定執行。3.費用報銷流程費用報銷人應填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等內容，并附上相關原始憑證。費用報銷單應經部門負責人審核簽字，證明費用支出的真實性和合理性。財務部門對費用報銷單進行審核，審核內容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性，費用報銷是否符合公司規定的標準和范圍等。對不符合規定的報銷單，應予以退回。費用報銷單經財務審核無誤后，報公司領導審批。公司領導根據公司財務狀況和相關規定進行審批。費用報銷單經公司領導審批通過后，由出納辦理報銷付款手續。4.費用報銷審批權限公司費用報銷審批權限按照公司組織架構和管理層次進行劃分。具體審批權限如下：費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審核簽字后，報財務經理審批。費用報銷金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負責人審核簽字后，報財務經理審核，再報公司分管領導審批。費用報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人審核簽字后，報財務經理審核，再報公司分管領導審核，最后報公司總經理審批。資產管理1.資產分類與計價公司資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。資產計價應按照國家統一會計制度的規定進行，確保資產計價的準確性。2.流動資產管理制度流動資產包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進行盤點，做到賬實相符。加強對應收賬款的管理，建立應收賬款臺賬，及時催收應收賬款，確保應收賬款及時足額收回。加強對存貨的管理，建立存貨管理制度，定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。對積壓、變質的存貨應及時進行處理。3.固定資產管理制度固定資產是指公司使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器設備、運輸工具等。固定資產應按照規定進行購置、驗收、入賬、折舊、處置等管理。財務部門應建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置時間、原值、折舊、凈值等信息。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因并進行處理。4.無形資產管理制度無形資產是指公司擁有的專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產應按照規定進行計價、攤銷、轉讓等管理。財務部門應建立無形資產臺賬，記錄無形資產的取得時間、原值、攤銷、凈值等信息。定期對無形資產進行清查盤點，確保無形資產賬實相符。對無形資產的轉讓、處置等應按照規定進行審批和會計處理。財務審批流程1.財務審批原則財務審批應遵循"誰審批、誰負責"的原則，確保審批事項的真實性、合法性和合理性。財務審批應嚴格按照規定的審批流程進行，不得越級審批或簡化審批程序。2.財務審批流程費用報銷審批流程：費用報銷人填寫費用報銷單→部門負責人審核簽字→財務部門審核→公司領導審批→出納辦理報銷付款手續。資金支出審批流程：資金使用部門填寫資金支出申請表→部門負責人審核簽字→財務部門審核→公司領導審批→出納辦理資金支付手續。固定資產購置審批流程：使用部門提出購置申請→資產管理部門審核→財務部門審核資金預算→公司領導審批→采購部門進行采購。3.財務審批權限財務審批權限按照公司組織架構和管理層次進行劃分，具體審批權限見本制度"費用報銷管理"部分。財務分析與監督1.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供財務支持。財務分析內容包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析、財務比率分析等。財務分析報告應及時報送公司管理層和相關部門，為公司決策提供參考依據。2.財務監督公司建立健全財務監督機制，加強對財務活動的監督檢查。財務部門應定期對公司財務制度執行情況進行檢查，及時發現問題并采取措施加以解決。公司審計部門應定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計，確保公司財務活動合法合規。財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務分析報告、稅務申報資料、銀行對賬單、發票等。2.財務檔案整理財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂。財務檔案應妥善保管，防止丟失、損壞和泄密。3.財務檔案保管期限財務檔案保管期限按照國家相關規定執行，一般會計憑證保管期限為[X]年，會計賬簿保管期限為[X]年，財務報表保管期限為[X]年等。4.財務檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務檔案的，應填寫查閱申請表，經財務部門負責人批準后，方可查閱。因特殊原因需要借閱財務檔案的，應填寫借