行政預算績效管理制度?一、總則（一）目的為加強公司行政預算績效管理，提高行政資源使用效率，確保行政工作目標的有效實現，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門涉及行政預算的相關活動及績效評估。（三）基本原則1.目標導向原則：行政預算績效管理以公司戰略目標和行政工作任務為導向，確保預算資源配置與工作目標緊密結合。2.全面覆蓋原則：涵蓋行政預算編制、執行、監控、評價等全過程，實現對行政預算績效的全面管理。3.客觀公正原則：績效指標設定科學合理，評價過程客觀公正，結果真實可靠，確保對行政預算績效的準確衡量。4.激勵約束原則：通過績效評價結果的應用，建立有效的激勵約束機制，促進各部門提高行政預算管理水平和績效。二、管理職責（一）行政部門1.負責行政預算的編制、執行和日常管理工作。2.制定行政預算績效目標和指標體系，組織實施績效監控和自評工作。3.收集、整理和分析行政預算績效相關數據和信息，為績效評價提供支持。4.根據績效評價結果，提出改進措施和建議，推動行政預算績效管理持續優化。（二）財務部門1.協助行政部門編制行政預算，提供財務政策和預算編制方法的指導。2.負責行政預算資金的核算和監督，確保資金使用合規、安全。3.參與行政預算績效評價工作，從財務角度對預算執行情況和績效進行分析和評價。4.根據績效評價結果，對預算調整和資金分配提出建議。（三）其他部門1.配合行政部門做好本部門行政預算的編制和執行工作，確保各項行政活動符合預算安排。2.按照行政預算績效管理要求，提供相關數據和信息，積極參與績效自評和評價工作。三、行政預算編制與績效目標設定（一）預算編制流程1.需求申報：各部門根據年度行政工作任務和實際需求，在規定時間內提交行政預算需求申報，詳細說明各項行政活動的內容、預計費用等。2.初步審核：行政部門對各部門申報的預算需求進行初步審核，核實需求的合理性和必要性，提出調整建議。3.匯總平衡：行政部門將初步審核后的預算需求進行匯總，結合公司年度經營目標和財務狀況，進行綜合平衡，形成行政預算草案。4.審議批準：行政預算草案提交公司管理層審議，經批準后正式確定行政預算。（二）績效目標設定1.在編制行政預算時，應同時設定相應的績效目標。績效目標應明確、具體、可衡量、可實現，并與公司戰略目標和行政工作任務緊密相關。2.績效目標主要包括行政工作的產出目標（如完成的行政任務數量、質量等）、效益目標（如行政資源使用對公司業務的支持效果、成本節約等）和服務對象滿意度目標等。3.績效目標應根據行政工作的特點和實際情況，合理確定目標值，并明確目標的完成期限。四、行政預算執行與績效監控（一）預算執行1.行政部門按照批準的行政預算組織實施各項行政活動，嚴格控制預算支出，確保預算執行的準確性和嚴肅性。2.各部門應按照預算安排合理使用行政資源，不得擅自調整預算項目和金額。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序辦理審批手續。3.財務部門應加強對行政預算資金的管理和監督，及時辦理資金支付手續，確保資金安全、高效使用。（二）績效監控1.建立行政預算績效監控機制，定期對行政預算執行情況和績效目標完成情況進行監控。監控周期可根據實際情況確定，一般為月度、季度或半年度。2.績效監控的主要內容包括預算執行進度、績效目標完成情況、行政資源使用效益、服務對象滿意度等。通過對比分析預算執行數據和績效目標，及時發現問題和偏差。3.行政部門應定期收集、整理績效監控數據和信息，形成績效監控報告。報告內容應包括預算執行情況、績效目標完成情況、存在的問題及改進措施建議等。4.根據績效監控結果，對預算執行偏差較大或績效目標完成情況不理想的部門，及時發出預警通知，要求其分析原因，采取有效措施進行整改。五、行政預算績效評價（一）評價主體與對象1.評價主體：行政預算績效評價主體包括公司管理層、行政部門、財務部門以及其他相關部門和人員。2.評價對象：行政預算績效評價對象為公司各部門行政預算執行情況及績效目標完成情況。（二）評價指標與標準1.評價指標預算執行率：反映行政預算實際執行情況與預算安排的相符程度，計算公式為：預算執行率=實際支出金額/預算金額×100%。產出指標：如行政任務完成數量、質量達標率、工作完成及時性等。效益指標：如行政資源使用對業務的支持效果、成本節約率、資產利用率等。服務對象滿意度：通過問卷調查、面談等方式收集服務對象對行政工作的滿意度評價。2.評價標準計劃標準：以行政預算績效目標確定的目標值為標準，評價績效目標的完成程度。歷史標準：以本部門或公司過去同類行政活動的績效數據為標準，進行對比分析。行業標準：參照同行業類似行政活動的績效水平，確定評價標準。（三）評價方法1.成本效益分析法：將行政預算支出與產生的效益進行對比分析，評價行政資源使用的效益情況。2.比較法：通過與計劃標準、歷史標準或行業標準進行比較，評價績效目標的完成情況。3.因素分析法：分析影響行政預算績效的各種因素，找出關鍵因素，評價各因素對績效的影響程度。4.公眾評判法：通過問卷調查、面談等方式，收集服務對象和相關人員的意見和建議，對行政預算績效進行評價。（四）評價周期與實施1.評價周期：行政預算績效評價周期一般為年度，與公司年度預算執行情況和經營業績考核同步進行。2.評價實施自評階段：各部門在年度終了后，按照本制度要求，對本部門行政預算執行情況和績效目標完成情況進行自我評價，形成自評報告，報送行政部門。評價階段：行政部門組織相關人員對各部門的自評報告進行審核，并結合日常績效監控情況，對各部門行政預算績效進行全面評價，形成評價報告。反饋階段：將績效評價結果反饋給各部門，各部門針對評價結果中存在的問題，制定整改措施，限期整改。六、績效評價結果應用（一）與預算調整掛鉤1.根據績效評價結果，對預算執行情況好、績效目標完成度高的部門，在后續預算安排中給予適當傾斜和支持。2.對預算執行偏差較大、績效目標未完成的部門，核減其下一年度相應預算指標，并要求其說明原因，提出整改措施。如因客觀原因需要調整預算，應按照規定程序進行審批。（二）與部門考核掛鉤1.將行政預算績效評價結果納入部門年度績效考核體系，作為衡量部門工作業績的重要依據。2.對績效評價優秀的部門，在績效考核中給予加分獎勵；對績效評價較差的部門，相應扣減績效考核分數，并對部門負責人進行問責。（三）與激勵約束機制掛鉤1.根據績效評價結果，對表現優秀的部門和個人給予表彰和獎勵，如獎金、榮譽證書等。2.對績效不達標或存在嚴重問題的部門和個人，采取相應的懲罰措施，如警告、扣發績效獎金、崗位調整等。七、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.建立行政預算績效信息公開制度，定期將行政預算編制、執行、評價等相關信息向公司內部公開，接受員工監督。2.公開內容包括行政預算績效目標、預算執行情況、績效評價結果等，確保信息真實、準確、完整。（二）檔案管理1.行政部門負責建立行政預算績效檔案，對行政預算編制、執行、監控、評價等過程中形成的各類文件、資料、數據等進行歸檔管理。2.績效檔案應包括預算申報材料