集團(tuán)財(cái)務(wù)權(quán)責(zé)管理制度?總則制度目的本制度旨在明確集團(tuán)各層級(jí)財(cái)務(wù)權(quán)責(zé)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，確保財(cái)務(wù)工作的有序開展，保障集團(tuán)整體利益，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及各下屬子公司、分公司等分支機(jī)構(gòu)。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確各層級(jí)財(cái)務(wù)權(quán)力與責(zé)任，確保權(quán)力與責(zé)任相匹配。3.集中管理與分級(jí)授權(quán)相結(jié)合原則：重要財(cái)務(wù)決策集中于集團(tuán)總部，同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)下級(jí)適當(dāng)授權(quán)。4.規(guī)范透明原則：財(cái)務(wù)活動(dòng)遵循規(guī)范流程，信息公開透明。集團(tuán)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)及職責(zé)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān)辦公室，下轄財(cái)務(wù)管理中心、資金管理中心、財(cái)務(wù)核算中心等部門。各下屬單位根據(jù)規(guī)模和管理要求設(shè)置相應(yīng)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。集團(tuán)總部財(cái)務(wù)職責(zé)1.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃：制定集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，為集團(tuán)發(fā)展提供財(cái)務(wù)支持。2.政策制度制定：建立健全集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度和流程。3.預(yù)算管理：組織編制集團(tuán)年度預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行。4.資金管理：統(tǒng)籌集團(tuán)資金運(yùn)作，保障資金安全與高效。5.財(cái)務(wù)分析與決策支持：提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為集團(tuán)決策提供依據(jù)。6.風(fēng)險(xiǎn)管控：識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.稅務(wù)管理：合理規(guī)劃稅務(wù)，降低稅務(wù)成本。8.財(cái)務(wù)監(jiān)督：監(jiān)督下屬單位財(cái)務(wù)工作。下屬單位財(cái)務(wù)職責(zé)1.執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)制度：確保本單位財(cái)務(wù)活動(dòng)符合集團(tuán)規(guī)定。2.預(yù)算編制與執(zhí)行：編制并執(zhí)行本單位預(yù)算。3.財(cái)務(wù)核算：準(zhǔn)確進(jìn)行本單位財(cái)務(wù)核算。4.資金管理：合理使用和管理本單位資金。5.財(cái)務(wù)報(bào)告：按時(shí)向上級(jí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。6.內(nèi)部控制：建立健全本單位內(nèi)部控制制度。財(cái)務(wù)決策權(quán)責(zé)重大財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)1.投資決策：包括重大項(xiàng)目投資、長期股權(quán)投資等，需經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)審議通過。2.融資決策：大額融資、發(fā)行債券等融資方案由集團(tuán)總部決策。3.利潤分配決策：確定集團(tuán)整體利潤分配方案。4.重大資產(chǎn)處置決策：涉及集團(tuán)重要資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓等。決策流程1.提出議案：相關(guān)部門或下屬單位提出財(cái)務(wù)決策議案。2.可行性研究：對(duì)議案進(jìn)行財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)可行性分析。3.審核審批：按規(guī)定層級(jí)審核審批，必要時(shí)組織專家論證。4.決策執(zhí)行：根據(jù)決策結(jié)果組織實(shí)施，并跟蹤執(zhí)行情況。預(yù)算管理權(quán)責(zé)預(yù)算編制權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：下達(dá)預(yù)算編制指導(dǎo)意見，匯總審核下屬單位預(yù)算。2.下屬單位：負(fù)責(zé)本單位預(yù)算草案的編制，并上報(bào)集團(tuán)。預(yù)算審批權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：審批集團(tuán)整體預(yù)算方案。2.下屬單位：在集團(tuán)下達(dá)的預(yù)算范圍內(nèi)，審批本單位預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)。預(yù)算執(zhí)行權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：監(jiān)督集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。2.下屬單位：嚴(yán)格執(zhí)行本單位預(yù)算，定期報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算調(diào)整權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：審批重大預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)。2.下屬單位：提出本單位預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行調(diào)整。資金管理權(quán)責(zé)資金籌集權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：制定集團(tuán)融資策略，統(tǒng)一對(duì)外融資。2.下屬單位：根據(jù)集團(tuán)安排配合融資工作，合理使用籌集資金。資金使用權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：統(tǒng)籌安排集團(tuán)資金，下達(dá)資金使用計(jì)劃。2.下屬單位：按計(jì)劃使用資金，確保資金安全與效益。資金監(jiān)控權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：監(jiān)控集團(tuán)資金流動(dòng)，定期進(jìn)行資金清查。2.下屬單位：定期上報(bào)資金情況，接受集團(tuán)監(jiān)督。財(cái)務(wù)核算與報(bào)告權(quán)責(zé)財(cái)務(wù)核算權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。2.下屬單位：按照規(guī)定進(jìn)行本單位財(cái)務(wù)核算，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)報(bào)告權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：匯總編制集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。2.下屬單位：按時(shí)編制并上報(bào)本單位財(cái)務(wù)報(bào)告，配合集團(tuán)審計(jì)等工作。資產(chǎn)管理權(quán)責(zé)資產(chǎn)購置權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：審批重大資產(chǎn)購置事項(xiàng)。2.下屬單位：根據(jù)實(shí)際需求提出資產(chǎn)購置申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。資產(chǎn)使用權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：制定資產(chǎn)使用管理制度。2.下屬單位：合理使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)日常維護(hù)。資產(chǎn)處置權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：審批重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)。2.下屬單位：提出本單位資產(chǎn)處置申請(qǐng)，按規(guī)定程序辦理處置手續(xù)。成本費(fèi)用管理權(quán)責(zé)成本費(fèi)用預(yù)算權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：下達(dá)成本費(fèi)用預(yù)算控制指標(biāo)。2.下屬單位：編制本單位成本費(fèi)用預(yù)算，并分解落實(shí)到各部門。成本費(fèi)用控制權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：監(jiān)督集團(tuán)成本費(fèi)用控制情況。2.下屬單位：采取有效措施控制成本費(fèi)用支出，定期分析成本費(fèi)用情況。成本費(fèi)用核算權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：統(tǒng)一規(guī)范成本費(fèi)用核算方法。2.下屬單位：準(zhǔn)確核算本單位成本費(fèi)用。稅務(wù)管理權(quán)責(zé)稅務(wù)政策研究權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：關(guān)注國家稅務(wù)政策變化，研究對(duì)集團(tuán)的影響。2.下屬單位：及時(shí)向集團(tuán)反饋稅務(wù)政策在本單位的執(zhí)行情況。稅務(wù)籌劃權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：制定集團(tuán)稅務(wù)籌劃方案。2.下屬單位：執(zhí)行集團(tuán)稅務(wù)籌劃措施，合理降低稅務(wù)成本。稅務(wù)申報(bào)與繳納權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：匯總審核集團(tuán)稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)。2.下屬單位：按時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行本單位稅務(wù)申報(bào)與繳納。財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)責(zé)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：組織開展內(nèi)部審計(jì)工作，監(jiān)督下屬單位財(cái)務(wù)合規(guī)性。2.下屬單位：接受集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)，配合提供相關(guān)資料。財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：定期對(duì)下屬單位進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查。2.下屬單位：配合集團(tuán)財(cái)務(wù)檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。違規(guī)處理權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理，提出處理意見。2.下屬單位：對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行責(zé)任追究，落實(shí)整改措施。財(cái)務(wù)人員管理權(quán)責(zé)人員招聘與配置權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：負(fù)責(zé)集團(tuán)總部財(cái)務(wù)人員招聘，統(tǒng)籌下屬單位財(cái)務(wù)人員配置。2.下屬單位：根據(jù)本單位需求提出人員招聘申請(qǐng)，配合集團(tuán)做好人員調(diào)配。人員培訓(xùn)與發(fā)展權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：制定財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃，組織開展培訓(xùn)活動(dòng)。2.下屬單位：支持本單位財(cái)務(wù)人員參加培訓(xùn)，促進(jìn)其職業(yè)發(fā)展。績效考核權(quán)責(zé)1.集團(tuán)總部：制定財(cái)務(wù)人員績效考核辦法，組織實(shí)施考核。