付款管理制度及流程?總則1.目的為加強公司付款管理，規(guī)范付款流程，確保公司資金安全、合理、高效使用，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有付款業(yè)務(wù)，包括但不限于采購付款、費用報銷付款、工程款項支付、投資款項支付等。3.基本原則合法性原則：付款業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括收款人、金額、用途等。審批原則：嚴(yán)格按照公司審批流程進行付款審批，確保每一筆付款都經(jīng)過授權(quán)。及時性原則：在滿足合同約定及公司規(guī)定的前提下，及時安排付款，維護公司良好信譽。安全性原則：采取有效措施保障付款資金的安全，防范資金風(fēng)險。付款申請1.申請依據(jù)采購業(yè)務(wù)：根據(jù)簽訂的采購合同、采購訂單及供應(yīng)商的發(fā)貨通知、驗收報告等進行付款申請。費用報銷業(yè)務(wù)：依據(jù)有效的費用報銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，按照公司費用報銷制度進行報銷申請。工程業(yè)務(wù)：按照工程合同約定，結(jié)合工程進度、質(zhì)量驗收情況等提出付款申請。投資業(yè)務(wù)：根據(jù)投資協(xié)議、項目進展及相關(guān)決策文件等申請投資款項支付。2.申請流程經(jīng)辦人填寫付款申請表：詳細(xì)填寫付款事由、收款人信息、付款金額、付款方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。部門負(fù)責(zé)人審核：對付款事項的真實性、合理性、必要性進行審核，簽署審核意見。財務(wù)部門審核：審核付款申請是否符合財務(wù)規(guī)定，包括發(fā)票的真實性、合規(guī)性，資金預(yù)算情況等，如有問題及時反饋給經(jīng)辦人。付款審批1.審批權(quán)限設(shè)置小額付款：對于一定金額以下的付款（具體金額由公司根據(jù)實際情況確定），由部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員審批。中等金額付款：超過小額付款限額但在某一額度范圍內(nèi)的付款，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。大額付款：達到或超過大額付款標(biāo)準(zhǔn)的（大額標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司規(guī)模及業(yè)務(wù)性質(zhì)制定），由公司總經(jīng)理或其授權(quán)的決策機構(gòu)審批。2.審批流程付款申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核后，按照審批權(quán)限依次提交各級審批人審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查付款申請，對不符合規(guī)定的付款申請予以駁回，并注明理由。對于重大付款事項或存在疑問的付款申請，審批人可要求經(jīng)辦人進一步說明情況或提供補充資料。付款執(zhí)行1.付款方式選擇支票支付：適用于同城結(jié)算，具有一定的安全性和便捷性。銀行轉(zhuǎn)賬：包括網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、柜臺轉(zhuǎn)賬等，是較為常用的付款方式，適用于同城及異地結(jié)算。匯票支付：分為銀行匯票和商業(yè)匯票，適用于特定業(yè)務(wù)場景，具有一定的靈活性。現(xiàn)金支付：一般適用于符合公司現(xiàn)金使用范圍規(guī)定的小額款項支付。其他支付方式：如電子支付平臺支付等，根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求和相關(guān)規(guī)定選擇使用。2.付款流程經(jīng)審批通過的付款申請，由財務(wù)部門根據(jù)付款方式安排付款。支票支付：財務(wù)人員填寫支票，加蓋公司財務(wù)章和法人章，登記支票領(lǐng)用記錄，將支票交付給經(jīng)辦人或直接郵寄給收款人。銀行轉(zhuǎn)賬：通過網(wǎng)上銀行或柜臺辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，錄入收款賬號、金額等信息，經(jīng)授權(quán)后提交轉(zhuǎn)賬指令。轉(zhuǎn)賬完成后，打印轉(zhuǎn)賬回單作為付款憑證。匯票支付：財務(wù)人員按照規(guī)定開具匯票，交付給經(jīng)辦人或直接郵寄給收款人，并做好相關(guān)記錄。現(xiàn)金支付：財務(wù)人員從庫存現(xiàn)金中支取相應(yīng)款項，由經(jīng)辦人簽字領(lǐng)取，并在付款記錄上登記。3.付款記錄與核對財務(wù)部門應(yīng)建立完善的付款記錄臺賬，詳細(xì)記錄每一筆付款的日期、金額、收款人、付款方式、審批情況等信息。定期與銀行對賬單、收款方進行核對，確保付款金額準(zhǔn)確無誤，如有差異及時查明原因并進行調(diào)整。特殊付款管理1.預(yù)付款管理預(yù)付款申請：因業(yè)務(wù)需要支付預(yù)付款時，經(jīng)辦人應(yīng)填寫預(yù)付款申請表，詳細(xì)說明預(yù)付款的原因、金額、預(yù)計結(jié)算時間等，并附上相關(guān)合同或協(xié)議。審批流程：按照預(yù)付款金額大小，參照付款審批權(quán)限進行審批。預(yù)付款跟蹤與核銷：財務(wù)部門對預(yù)付款進行跟蹤管理，定期與經(jīng)辦人核對預(yù)付款使用情況。在相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)算時，及時沖減預(yù)付款，并做好記錄。2.應(yīng)付賬款管理應(yīng)付賬款確認(rèn)：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同、發(fā)票等及時確認(rèn)應(yīng)付賬款，確保金額準(zhǔn)確無誤。付款計劃制定：結(jié)合公司資金狀況和供應(yīng)商付款要求，制定合理的應(yīng)付賬款付款計劃。逾期賬款處理：對于逾期未付的賬款，財務(wù)部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，查明原因，并采取相應(yīng)措施，如協(xié)商延期付款、支付逾期利息等，避免影響公司信譽。3.分期付款管理合同約定：涉及分期付款的業(yè)務(wù)，應(yīng)在合同中明確付款方式、付款期限、每期付款金額等條款。付款執(zhí)行：財務(wù)部門按照合同約定的付款時間和金額安排付款，并做好記錄。監(jiān)督與控制：對分期付款業(yè)務(wù)進行跟蹤監(jiān)督，確保公司按時履行付款義務(wù)，同時關(guān)注收款情況，保障公司利益。付款風(fēng)險控制1.風(fēng)險識別信用風(fēng)險：包括供應(yīng)商信用風(fēng)險、客戶信用風(fēng)險等，可能導(dǎo)致款項無法收回或逾期收回。資金風(fēng)險：如資金短缺、資金周轉(zhuǎn)困難等，影響公司正常付款。操作風(fēng)險：付款流程中的錯誤操作、信息泄露等可能給公司帶來損失。合規(guī)風(fēng)險：付款業(yè)務(wù)不符合法律法規(guī)及公司規(guī)定，可能引發(fā)法律糾紛。2.風(fēng)險評估定期對付款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，分析各種風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。3.風(fēng)險應(yīng)對措施信用風(fēng)險管理：建立供應(yīng)商和客戶信用檔案，對信用狀況進行評估和分級。對于信用等級較低的合作方，采取謹(jǐn)慎的付款政策，如要求提供擔(dān)保、縮短付款期限等。資金風(fēng)險管理：加強資金預(yù)算管理，合理安排資金，確保公司有足夠的資金用于付款。同時，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。操作風(fēng)險管理：加強付款流程內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。對重要付款信息進行加密存儲，防止信息泄露。合規(guī)風(fēng)險管理：定期組織財務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員進行法律法規(guī)培訓(xùn)，確保付款業(yè)務(wù)符合規(guī)定。建立內(nèi)部審計機制，對付款業(yè)務(wù)進行定期審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對付款業(yè)務(wù)進行審計，檢查付款流程的執(zhí)行情況、審批手續(xù)的完整性、付款記錄的準(zhǔn)確性等。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門定期對付款業(yè)務(wù)進行自查，核對付款金額、賬目記錄等，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。對發(fā)現(xiàn)的財務(wù)問題及時進行分析和處理，并向上級匯報。3.違