門店收銀稽核管理制度?一、總則（一）目的為加強門店收銀管理，規(guī)范收銀操作流程，確保收銀工作的準確性、及時性和安全性，有效防范收銀風(fēng)險，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的收銀工作及相關(guān)稽核管理。（三）基本原則1.準確性原則：確保每一筆交易金額準確無誤，賬實相符。2.及時性原則：及時處理每一筆交易，不得積壓，保證資金流轉(zhuǎn)順暢。3.安全性原則：保障收銀設(shè)備、現(xiàn)金、票據(jù)及相關(guān)信息的安全，防止出現(xiàn)安全事故和信息泄露。4.稽核監(jiān)督原則：建立健全稽核機制，對收銀工作進行定期和不定期的檢查、監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。二、收銀崗位設(shè)置與職責(zé)（一）收銀員1.負責(zé)門店日常銷售收款工作，準確掃描商品條碼，錄入商品信息和交易金額，確保收款金額與商品售價一致。2.熱情接待顧客，快速、準確地完成收款操作，為顧客提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，解答顧客關(guān)于收款方面的疑問。3.妥善保管備用金及各類票據(jù)，確保現(xiàn)金、票據(jù)的安全，每日營業(yè)結(jié)束后，認真核對現(xiàn)金、票據(jù)與系統(tǒng)記錄的一致性，并進行交接。4.按照規(guī)定流程操作收銀設(shè)備，如發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障及時報告上級，協(xié)助維修人員進行處理。5.完成上級交辦的其他臨時性工作任務(wù)。（二）收銀主管1.負責(zé)門店收銀團隊的日常管理工作，包括人員排班、考勤管理、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，確保收銀工作的正常運轉(zhuǎn)。2.監(jiān)督收銀員的工作流程和操作規(guī)范，及時糾正不規(guī)范行為，對收銀員的工作表現(xiàn)進行評估和考核。3.每日營業(yè)前檢查收銀設(shè)備、備用金、票據(jù)等準備情況，營業(yè)結(jié)束后進行全面復(fù)盤，確保當(dāng)日收款工作準確無誤。4.定期對收銀數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，向上級匯報銷售情況、收款情況及存在的問題，為門店經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)支持。5.協(xié)助處理顧客關(guān)于收款的投訴和糾紛，維護門店良好的形象。（三）稽核人員1.負責(zé)對門店收銀工作進行定期和不定期的稽核檢查，包括現(xiàn)金、票據(jù)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)等方面的核對。2.審查收銀操作流程的執(zhí)行情況，檢查是否存在違規(guī)操作，如私自更改交易金額、挪用現(xiàn)金等。3.分析稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進建議和措施，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。4.協(xié)助財務(wù)部門進行財務(wù)審計工作，提供與收銀相關(guān)的資料和信息。5.參與制定和完善收銀稽核相關(guān)制度和流程，不斷提高稽核工作的效率和質(zhì)量。三、收銀操作流程（一）營業(yè)前準備1.收銀員提前到達門店，更換工作服，佩戴工牌，做好個人衛(wèi)生和儀容儀表整理。2.領(lǐng)取備用金，與收銀主管核對備用金金額及票據(jù)數(shù)量，在備用金交接登記簿上簽字確認。3.開啟收銀設(shè)備，檢查設(shè)備是否正常運行，如電腦、收銀機、掃碼槍、打印機等，如有問題及時報告維修人員。4.登錄收銀系統(tǒng)，檢查系統(tǒng)時間、商品信息、價格等是否準確，如有異常及時聯(lián)系相關(guān)部門進行處理。5.整理收銀臺面，擺放好各類票據(jù)、零錢、找零盒等物品，確保收銀工作區(qū)域整潔有序。（二）收款操作1.顧客選購商品后，收銀員應(yīng)主動熱情地迎接顧客，引導(dǎo)顧客到收銀臺結(jié)賬。2.使用掃碼槍逐一掃描商品條碼，確保商品信息準確無誤地錄入收銀系統(tǒng)，如遇條碼無法掃描或商品信息有誤，應(yīng)及時手動輸入商品信息，并核對商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格等信息。3.掃描完成后，仔細核對收銀系統(tǒng)顯示的商品總價與顧客選購商品的實際總價是否一致，如有疑問及時與顧客溝通確認。4.告知顧客應(yīng)付金額，收取顧客支付的現(xiàn)金、銀行卡、移動支付等款項，按照規(guī)定的收款流程進行操作。收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細辨別真?zhèn)?，唱收唱付，將現(xiàn)金放入收銀機的現(xiàn)金抽屜，并及時關(guān)閉抽屜。刷銀行卡時，按照刷卡機提示操作，確保交易信息準確無誤，交易成功后請顧客在簽購單上簽字確認。處理移動支付時，掃描顧客出示的支付碼，完成收款操作，并在收銀系統(tǒng)中記錄支付方式和交易時間。5.收款完成后，根據(jù)應(yīng)付金額和實收金額，準確找零給顧客，找零時應(yīng)唱付唱收，將零錢整齊地遞給顧客，并告知顧客找零金額。（三）結(jié)算與票據(jù)處理1.交易完成后，在收銀系統(tǒng)中進行結(jié)算操作，打印銷售小票，銷售小票應(yīng)包含商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、總價、支付方式、交易時間等詳細信息。2.將銷售小票的一聯(lián)交給顧客作為購物憑證，另一聯(lián)留存作為記賬依據(jù)，按照日期和序號整理好留存的銷售小票，定期裝訂成冊，交財務(wù)部門存檔。3.如顧客需要開具發(fā)票，按照公司發(fā)票管理制度的規(guī)定，為顧客開具相應(yīng)的發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)準確填寫顧客名稱、商品名稱、金額、稅率等信息，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。4.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員在收銀系統(tǒng)中進行日結(jié)操作，系統(tǒng)自動生成當(dāng)日銷售報表，包括銷售額、收款金額、退款金額、交易筆數(shù)等信息。收銀員仔細核對日結(jié)報表與實際收款情況是否一致，如有差異及時查找原因并進行調(diào)整。（四）營業(yè)結(jié)束工作1.關(guān)閉收銀設(shè)備電源，整理好收銀臺面，將剩余的備用金、票據(jù)、找零等物品妥善保管好。2.與下一班收銀員進行現(xiàn)金、票據(jù)、備用金等的交接，填寫交接登記簿，雙方簽字確認。交接內(nèi)容包括現(xiàn)金金額、票據(jù)種類及數(shù)量、備用金金額、未處理的交易情況等。3.將當(dāng)日的銷售報表、發(fā)票存根聯(lián)等相關(guān)資料整理好，交收銀主管審核后，統(tǒng)一交財務(wù)部門。4.協(xié)助門店清理收銀區(qū)域，保持收銀環(huán)境整潔衛(wèi)生。四、收銀設(shè)備管理（一）設(shè)備采購與驗收1.根據(jù)門店業(yè)務(wù)需求和收銀工作實際情況，由采購部門負責(zé)收銀設(shè)備的采購工作，采購的設(shè)備應(yīng)符合公司規(guī)定的品牌、型號、功能等要求。2.設(shè)備到貨后，由門店相關(guān)人員、采購人員、技術(shù)人員共同進行驗收。驗收內(nèi)容包括設(shè)備的外觀、數(shù)量、規(guī)格、配置、功能等是否與采購合同一致，設(shè)備運行是否正常。3.驗收合格后，填寫設(shè)備驗收單，參與驗收的人員簽字確認。設(shè)備驗收單應(yīng)包括設(shè)備名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、采購日期、驗收日期、驗收情況等信息。（二）設(shè)備使用與維護1.收銀員應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用收銀設(shè)備，不得隨意拆卸、改裝設(shè)備，不得在設(shè)備上安裝無關(guān)軟件或硬件。2.每日營業(yè)前，收銀員應(yīng)對收銀設(shè)備進行檢查，確保設(shè)備正常運行。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障或異常情況，應(yīng)及時報告收銀主管，并協(xié)助維修人員進行處理。3.維修人員定期對收銀設(shè)備進行維護保養(yǎng)，包括清潔設(shè)備、檢查硬件連接、更新軟件系統(tǒng)、檢測設(shè)備性能等，確保設(shè)備始終處于良好的運行狀態(tài)。4.建立收銀設(shè)備維護檔案，記錄設(shè)備的維護情況、維修歷史、更換零部件等信息，以便于跟蹤設(shè)備的使用狀況和進行設(shè)備管理。（三）設(shè)備盤點與報廢1.定期對收銀設(shè)備進行盤點，確保設(shè)備數(shù)量與臺賬記錄一致。盤點工作由門店管理人員和財務(wù)人員共同進行，盤點結(jié)果應(yīng)填寫設(shè)備盤點表，并簽字確認。2.對于損壞嚴重、無法修復(fù)或已達到報廢年限的收銀設(shè)備，由門店提出報廢申請，經(jīng)上級審批后進行報廢處理。3.報廢設(shè)備應(yīng)按照公司資產(chǎn)管理制度的規(guī)定進行處理，如變賣、捐贈等，處理過程中應(yīng)做好記錄，并確保資產(chǎn)的安全和完整。五、備用金管理（一）備用金的核定與領(lǐng)取1.根據(jù)門店的規(guī)模、營業(yè)情況等因素，由財務(wù)部門核定各門店的備用金金額，并報上級領(lǐng)導(dǎo)審批。2.門店收銀主管按照核定的備用金金額，到財務(wù)部門領(lǐng)取備用金，領(lǐng)取時填寫備用金領(lǐng)取申請表，注明備用金金額、用途、領(lǐng)取日期等信息，經(jīng)財務(wù)人員和收銀主管簽字確認后，領(lǐng)取備用金。3.備用金領(lǐng)取后，應(yīng)妥善保管，存放在專門的保險柜或現(xiàn)金抽屜內(nèi)，確保安全。（二）備用金的使用1.備用金主要用于門店日常收款找零、小額現(xiàn)金支付等業(yè)務(wù)。使用備用金時，應(yīng)嚴格按照規(guī)定的流程進行操作，確保備用金的使用合理、合規(guī)。2.收銀員在營業(yè)過程中如需使用備用金找零，應(yīng)在備用金使用登記簿上記錄使用金額、用途、使用時間等信息，并由收銀員簽字確認。3.如遇特殊情況需要使用備用金支付其他費用，如購買辦公用品、支付快遞費等，應(yīng)提前向收銀主管申請，經(jīng)審批后按照規(guī)定的審批流程進行支付，并在備用金使用登記簿上詳細記錄。（三）備用金的繳存與核對1.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金與備用金進行核對，確?，F(xiàn)金金額與備用金繳存前的金額一致。核對無誤后，將現(xiàn)金繳存到保險柜或指定的存放地點。2.收銀主管定期對備用金進行核對，檢查備用金的使用情況和繳存情況是否符合規(guī)定。核對內(nèi)容包括備用金使用登記簿記錄、現(xiàn)金繳存記錄、備用金余額等。3.如發(fā)現(xiàn)備用金金額與記錄不符，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的處理。如因收銀員操作失誤導(dǎo)致備用金短缺，由收銀員負責(zé)賠償；如因其他原因?qū)е聜溆媒鸲倘被蜷L款，應(yīng)及時向上級報告，進行調(diào)查處理。六、收銀票據(jù)管理（一）票據(jù)種類與用途1.門店收銀使用的票據(jù)主要包括銷售小票、發(fā)票等。2.銷售小票是顧客購物的憑證，記錄了商品的銷售信息和交易金額，收銀員應(yīng)確保銷售小票內(nèi)容準確、完整，并及時交給顧客。3.發(fā)票是企業(yè)進行財務(wù)核算和稅務(wù)申報的重要依據(jù)，門店應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，為符合條件的顧客開具發(fā)票。（二）票據(jù)的領(lǐng)用與保管1.由財務(wù)部門統(tǒng)一負責(zé)收銀票據(jù)的采購、印制和管理工作。門店根據(jù)業(yè)務(wù)需求，定期到財務(wù)部門領(lǐng)取所需的票據(jù)，并填寫票據(jù)領(lǐng)用登記表，注明票據(jù)種類、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息，經(jīng)財務(wù)人員和領(lǐng)用人簽字確認后領(lǐng)取票據(jù)。2.收銀員應(yīng)妥善保管票據(jù)，將票據(jù)存放在專門的票據(jù)箱或抽屜內(nèi)，防止票據(jù)丟失、損壞或被盜用。每日營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將剩余的票據(jù)整理好，與備用金一起妥善保管。3.建立票據(jù)使用臺賬，詳細記錄票據(jù)的領(lǐng)用、使用、結(jié)存情況。臺賬內(nèi)容包括票據(jù)號碼、使用日期、交易金額、客戶名稱、用途等信息，確保票據(jù)使用情況可追溯。（三）票據(jù)的開具與作廢1.收銀員應(yīng)按照規(guī)定的開票流程為顧客開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。開具發(fā)票時，應(yīng)認真核對顧客提供的開票信息，如顧客名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等，如有疑問應(yīng)及時與顧客溝通確認。2.如因銷售退貨、折扣等原因需要開具紅字發(fā)票或作廢發(fā)票，應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)和公司發(fā)票管理制度的規(guī)定進行操作。作廢發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票上加蓋"作廢"章，并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次妥善保管，不得隨意丟棄。3.定期對已開具的發(fā)票進行整理和裝訂，按照發(fā)票號碼順序排列，每本發(fā)票裝訂成冊，并在封面上注明發(fā)票起止號碼、開具日期、開具金額、客戶名稱等信息。裝訂好的發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限保存，以備稅務(wù)機關(guān)檢查。七、收銀稽核管理（一）稽核人員與職責(zé)1.公司設(shè)立專門的稽核崗位或由財務(wù)人員兼任稽核工作，負責(zé)對門店收銀工作進行全面的稽核檢查。2.稽核人員應(yīng)具備專業(yè)的財務(wù)知識和豐富的收銀管理經(jīng)驗，熟悉收銀操作流程和相關(guān)財務(wù)制度，嚴格遵守稽核工作紀律，確保稽核工作的公正性和準確性。（二）稽核內(nèi)容與方式1.稽核內(nèi)容包括現(xiàn)金、票據(jù)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)、收銀操作流程等方面?，F(xiàn)金稽核：檢查收銀員每日營業(yè)結(jié)束后現(xiàn)金繳存情況，核對現(xiàn)金金額與系統(tǒng)記錄的收款金額是否一致，檢查現(xiàn)金是否存在短缺、長款或假幣等情況。票據(jù)稽核：審查銷售小票和發(fā)票的開具情況，檢查票據(jù)內(nèi)容是否完整、準確，票據(jù)的使用和保管是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)開具、作廢票據(jù)等行為。系統(tǒng)數(shù)據(jù)稽核：對比收銀系統(tǒng)記錄的交易數(shù)據(jù)與實際收款情況，檢查是否存在交易漏記、錯記、篡改交易金額等問題，分析系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確性和完整性。收銀操作流程稽核：觀察收銀員的日常操作，檢查是否按照規(guī)定的操作流程進行收款、結(jié)算、票據(jù)處理等工作，是否存在違規(guī)操作行為，如私自更改交易信息、挪用現(xiàn)金等。2.稽核方式包括定期稽核和不定期稽核。定期稽核：每周或每月對門店收銀工作進行一次全面的稽核檢查，形成稽核報告，詳細記錄稽核情況和發(fā)現(xiàn)的問題。不定期稽核：根據(jù)門店經(jīng)營情況、投訴舉報等信息，隨時對門店收銀工作進行突擊稽核檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。（三）稽核問題的處理1.稽核人員在稽核過程中發(fā)現(xiàn)問題后，應(yīng)及時與門店相關(guān)人員溝通，了解問題的原因和情況，并要求相關(guān)人員做出解釋和說明。2.對于一般性問題，如操作不規(guī)范、數(shù)據(jù)錄入錯誤等，稽核人員應(yīng)及時指出并要求相關(guān)人員立即整改，整改情況應(yīng)進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。3.對于較為嚴重的問題，如現(xiàn)金短缺、挪用公款、違規(guī)開具發(fā)票等，稽核人員應(yīng)及時向上級報告，并配合相關(guān)部門進行調(diào)查處理。根據(jù)問題的性質(zhì)和嚴重程度，對責(zé)任人進行相應(yīng)的處罰，如警告、罰款、辭退等。4.建立稽核問題整改臺賬，記錄問題的發(fā)現(xiàn)時間、問題描述、整改措施、整改責(zé)任人、整改完成時間等信息，對稽核問題的處理情況進行跟蹤和反饋，確?；斯ぷ魅〉脤嵭?。八、收銀風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.對門店收銀工作可能面臨的風(fēng)險進行識別，包括但不限于現(xiàn)金風(fēng)險、票據(jù)風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、人員風(fēng)險等?，F(xiàn)金風(fēng)險：如現(xiàn)金被盜、被搶、短缺、長款、假幣等風(fēng)險。票據(jù)風(fēng)險：如票據(jù)丟失、損壞、被盜用、違規(guī)開具、作廢等風(fēng)險。系統(tǒng)風(fēng)險：如收銀系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)被攻擊等風(fēng)險。人員風(fēng)險：如收銀員操作失誤、違規(guī)操作、挪用公款、貪污舞弊等風(fēng)險。2.定期對收銀風(fēng)險進行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，根據(jù)評估結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.現(xiàn)金風(fēng)險應(yīng)對措施加強現(xiàn)金保管措施，配備保險柜等安全設(shè)備，確保現(xiàn)金存放安全。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，每日營業(yè)結(jié)束后及時繳存現(xiàn)金，不得留存大量現(xiàn)金過夜。加強收銀員培訓(xùn)，提高其辨別假幣的能力，如發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)及時報告并按照規(guī)定處理。安裝監(jiān)控設(shè)備，對收銀區(qū)域進行實時監(jiān)控，防止現(xiàn)金被盜、被搶等事件發(fā)生。2.票據(jù)風(fēng)險應(yīng)對措施完善票據(jù)管理制度，加強票據(jù)的領(lǐng)用、保管、開具、作廢等環(huán)節(jié)的管理，確保票據(jù)使用安全。定期對票據(jù)進行盤點和核對，及時發(fā)現(xiàn)和處理票據(jù)異常情況。加強對收銀員的票據(jù)管理培訓(xùn)，提高其票據(jù)風(fēng)險防范