門店收銀稽核管理制度?一、總則（一）目的為加強門店收銀管理，規范收銀操作流程，確保收銀工作的準確性、及時性和安全性，有效防范收銀風險，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的收銀工作及相關稽核管理。（三）基本原則1.準確性原則：確保每一筆交易金額準確無誤，賬實相符。2.及時性原則：及時處理每一筆交易，不得積壓，保證資金流轉順暢。3.安全性原則：保障收銀設備、現金、票據及相關信息的安全，防止出現安全事故和信息泄露。4.稽核監督原則：建立健全稽核機制，對收銀工作進行定期和不定期的檢查、監督，及時發現和糾正問題。二、收銀崗位設置與職責（一）收銀員1.負責門店日常銷售收款工作，準確掃描商品條碼，錄入商品信息和交易金額，確保收款金額與商品售價一致。2.熱情接待顧客，快速、準確地完成收款操作，為顧客提供優質的服務，解答顧客關于收款方面的疑問。3.妥善保管備用金及各類票據，確保現金、票據的安全，每日營業結束后，認真核對現金、票據與系統記錄的一致性，并進行交接。4.按照規定流程操作收銀設備，如發現設備故障及時報告上級，協助維修人員進行處理。5.完成上級交辦的其他臨時性工作任務。（二）收銀主管1.負責門店收銀團隊的日常管理工作，包括人員排班、考勤管理、業務培訓等，確保收銀工作的正常運轉。2.監督收銀員的工作流程和操作規范，及時糾正不規范行為，對收銀員的工作表現進行評估和考核。3.每日營業前檢查收銀設備、備用金、票據等準備情況，營業結束后進行全面復盤，確保當日收款工作準確無誤。4.定期對收銀數據進行統計分析，向上級匯報銷售情況、收款情況及存在的問題，為門店經營決策提供數據支持。5.協助處理顧客關于收款的投訴和糾紛，維護門店良好的形象。（三）稽核人員1.負責對門店收銀工作進行定期和不定期的稽核檢查，包括現金、票據、系統數據等方面的核對。2.審查收銀操作流程的執行情況，檢查是否存在違規操作，如私自更改交易金額、挪用現金等。3.分析稽核過程中發現的問題，提出改進建議和措施，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。4.協助財務部門進行財務審計工作，提供與收銀相關的資料和信息。5.參與制定和完善收銀稽核相關制度和流程，不斷提高稽核工作的效率和質量。三、收銀操作流程（一）營業前準備1.收銀員提前到達門店，更換工作服，佩戴工牌，做好個人衛生和儀容儀表整理。2.領取備用金，與收銀主管核對備用金金額及票據數量，在備用金交接登記簿上簽字確認。3.開啟收銀設備，檢查設備是否正常運行，如電腦、收銀機、掃碼槍、打印機等，如有問題及時報告維修人員。4.登錄收銀系統，檢查系統時間、商品信息、價格等是否準確，如有異常及時聯系相關部門進行處理。5.整理收銀臺面，擺放好各類票據、零錢、找零盒等物品，確保收銀工作區域整潔有序。（二）收款操作1.顧客選購商品后，收銀員應主動熱情地迎接顧客，引導顧客到收銀臺結賬。2.使用掃碼槍逐一掃描商品條碼，確保商品信息準確無誤地錄入收銀系統，如遇條碼無法掃描或商品信息有誤，應及時手動輸入商品信息，并核對商品名稱、規格、數量、價格等信息。3.掃描完成后，仔細核對收銀系統顯示的商品總價與顧客選購商品的實際總價是否一致，如有疑問及時與顧客溝通確認。4.告知顧客應付金額，收取顧客支付的現金、銀行卡、移動支付等款項，按照規定的收款流程進行操作。收取現金時，應仔細辨別真偽，唱收唱付，將現金放入收銀機的現金抽屜，并及時關閉抽屜。刷銀行卡時，按照刷卡機提示操作，確保交易信息準確無誤，交易成功后請顧客在簽購單上簽字確認。處理移動支付時，掃描顧客出示的支付碼，完成收款操作，并在收銀系統中記錄支付方式和交易時間。5.收款完成后，根據應付金額和實收金額，準確找零給顧客，找零時應唱付唱收，將零錢整齊地遞給顧客，并告知顧客找零金額。（三）結算與票據處理1.交易完成后，在收銀系統中進行結算操作，打印銷售小票，銷售小票應包含商品名稱、規格、數量、價格、總價、支付方式、交易時間等詳細信息。2.將銷售小票的一聯交給顧客作為購物憑證，另一聯留存作為記賬依據，按照日期和序號整理好留存的銷售小票，定期裝訂成冊，交財務部門存檔。3.如顧客需要開具發票，按照公司發票管理制度的規定，為顧客開具相應的發票。發票開具應準確填寫顧客名稱、商品名稱、金額、稅率等信息，確保發票內容真實、準確、完整。4.每日營業結束后，收銀員在收銀系統中進行日結操作，系統自動生成當日銷售報表，包括銷售額、收款金額、退款金額、交易筆數等信息。收銀員仔細核對日結報表與實際收款情況是否一致，如有差異及時查找原因并進行調整。（四）營業結束工作1.關閉收銀設備電源，整理好收銀臺面，將剩余的備用金、票據、找零等物品妥善保管好。2.與下一班收銀員進行現金、票據、備用金等的交接，填寫交接登記簿，雙方簽字確認。交接內容包括現金金額、票據種類及數量、備用金金額、未處理的交易情況等。3.將當日的銷售報表、發票存根聯等相關資料整理好，交收銀主管審核后，統一交財務部門。4.協助門店清理收銀區域，保持收銀環境整潔衛生。四、收銀設備管理（一）設備采購與驗收1.根據門店業務需求和收銀工作實際情況，由采購部門負責收銀設備的采購工作，采購的設備應符合公司規定的品牌、型號、功能等要求。2.設備到貨后，由門店相關人員、采購人員、技術人員共同進行驗收。驗收內容包括設備的外觀、數量、規格、配置、功能等是否與采購合同一致，設備運行是否正常。3.驗收合格后，填寫設備驗收單，參與驗收的人員簽字確認。設備驗收單應包括設備名稱、型號、規格、數量、供應商、采購日期、驗收日期、驗收情況等信息。（二）設備使用與維護1.收銀員應按照操作規程正確使用收銀設備，不得隨意拆卸、改裝設備，不得在設備上安裝無關軟件或硬件。2.每日營業前，收銀員應對收銀設備進行檢查，確保設備正常運行。如發現設備故障或異常情況，應及時報告收銀主管，并協助維修人員進行處理。3.維修人員定期對收銀設備進行維護保養，包括清潔設備、檢查硬件連接、更新軟件系統、檢測設備性能等，確保設備始終處于良好的運行狀態。4.建立收銀設備維護檔案，記錄設備的維護情況、維修歷史、更換零部件等信息，以便于跟蹤設備的使用狀況和進行設備管理。（三）設備盤點與報廢1.定期對收銀設備進行盤點，確保設備數量與臺賬記錄一致。盤點工作由門店管理人員和財務人員共同進行，盤點結果應填寫設備盤點表，并簽字確認。2.對于損壞嚴重、無法修復或已達到報廢年限的收銀設備，由門店提出報廢申請，經上級審批后進行報廢處理。3.報廢設備應按照公司資產管理制度的規定進行處理，如變賣、捐贈等，處理過程中應做好記錄，并確保資產的安全和完整。五、備用金管理（一）備用金的核定與領取1.根據門店的規模、營業情況等因素，由財務部門核定各門店的備用金金額，并報上級領導審批。2.門店收銀主管按照核定的備用金金額，到財務部門領取備用金，領取時填寫備用金領取申請表，注明備用金金額、用途、領取日期等信息，經財務人員和收銀主管簽字確認后，領取備用金。3.備用金領取后，應妥善保管，存放在專門的保險柜或現金抽屜內，確保安全。（二）備用金的使用1.備用金主要用于門店日常收款找零、小額現金支付等業務。使用備用金時，應嚴格按照規定的流程進行操作，確保備用金的使用合理、合規。2.收銀員在營業過程中如需使用備用金找零，應在備用金使用登記簿上記錄使用金額、用途、使用時間等信息，并由收銀員簽字確認。3.如遇特殊情況需要使用備用金支付其他費用，如購買辦公用品、支付快遞費等，應提前向收銀主管申請，經審批后按照規定的審批流程進行支付，并在備用金使用登記簿上詳細記錄。（三）備用金的繳存與核對1.每日營業結束后，收銀員應將當日收取的現金與備用金進行核對，確保現金金額與備用金繳存前的金額一致。核對無誤后，將現金繳存到保險柜或指定的存放地點。2.收銀主管定期對備用金進行核對，檢查備用金的使用情況和繳存情況是否符合規定。核對內容包括備用金使用登記簿記錄、現金繳存記錄、備用金余額等。3.如發現備用金金額與記錄不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。如因收銀員操作失誤導致備用金短缺，由收銀員負責賠償；如因其他原因導致備用金短缺或長款，應及時向上級報告，進行調查處理。六、收銀票據管理（一）票據種類與用途1.門店收銀使用的票據主要包括銷售小票、發票等。2.銷售小票是顧客購物的憑證，記錄了商品的銷售信息和交易金額，收銀員應確保銷售小票內容準確、完整，并及時交給顧客。3.發票是企業進行財務核算和稅務申報的重要依據，門店應按照國家稅收法律法規的規定，為符合條件的顧客開具發票。（二）票據的領用與保管1.由財務部門統一負責收銀票據的采購、印制和管理工作。門店根據業務需求，定期到財務部門領取所需的票據，并填寫票據領用登記表，注明票據種類、數量、領用日期、領用人等信息，經財務人員和領用人簽字確認后領取票據。2.收銀員應妥善保管票據，將票據存放在專門的票據箱或抽屜內，防止票據丟失、損壞或被盜用。每日營業結束后，應將剩余的票據整理好，與備用金一起妥善保管。3.建立票據使用臺賬，詳細記錄票據的領用、使用、結存情況。臺賬內容包括票據號碼、使用日期、交易金額、客戶名稱、用途等信息，確保票據使用情況可追溯。（三）票據的開具與作廢1.收銀員應按照規定的開票流程為顧客開具發票，確保發票內容真實、準確、完整。開具發票時，應認真核對顧客提供的開票信息，如顧客名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等，如有疑問應及時與顧客溝通確認。2.如因銷售退貨、折扣等原因需要開具紅字發票或作廢發票，應按照國家稅收法律法規和公司發票管理制度的規定進行操作。作廢發票時，應在發票上加蓋"作廢"章，并將作廢發票的所有聯次妥善保管，不得隨意丟棄。3.定期對已開具的發票進行整理和裝訂，按照發票號碼順序排列，每本發票裝訂成冊，并在封面上注明發票起止號碼、開具日期、開具金額、客戶名稱等信息。裝訂好的發票存根聯應按照規定的期限保存，以備稅務機關檢查。七、收銀稽核管理（一）稽核人員與職責1.公司設立專門的稽核崗位或由財務人員兼任稽核工作，負責對門店收銀工作進行全面的稽核檢查。2.稽核人員應具備專業的財務知識和豐富的收銀管理經驗，熟悉收銀操作流程和相關財務制度，嚴格遵守稽核工作紀律，確保稽核工作的公正性和準確性。（二）稽核內容與方式1.稽核內容包括現金、票據、系統數據、收銀操作流程等方面。現金稽核：檢查收銀員每日營業結束后現金繳存情況，核對現金金額與系統記錄的收款金額是否一致，檢查現金是否存在短缺、長款或假幣等情況。票據稽核：審查銷售小票和發票的開具情況，檢查票據內容是否完整、準確，票據的使用和保管是否符合規定，是否存在違規開具、作廢票據等行為。系統數據稽核：對比收銀系統記錄的交易數據與實際收款情況，檢查是否存在交易漏記、錯記、篡改交易金額等問題，分析系統數據的準確性和完整性。收銀操作流程稽核：觀察收銀員的日常操作，檢查是否按照規定的操作流程進行收款、結算、票據處理等工作，是否存在違規操作行為，如私自更改交易信息、挪用現金等。2.稽核方式包括定期稽核和不定期稽核。定期稽核：每周或每月對門店收銀工作進行一次全面的稽核檢查，形成稽核報告，詳細記錄稽核情況和發現的問題。不定期稽核：根據門店經營情況、投訴舉報等信息，隨時對門店收銀工作進行突擊稽核檢查，及時發現和糾正問題。（三）稽核問題的處理1.稽核人員在稽核過程中發現問題后，應及時與門店相關人員溝通，了解問題的原因和情況，并要求相關人員做出解釋和說明。2.對于一般性問題，如操作不規范、數據錄入錯誤等，稽核人員應及時指出并要求相關人員立即整改，整改情況應進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。3.對于較為嚴重的問題，如現金短缺、挪用公款、違規開具發票等，稽核人員應及時向上級報告，并配合相關部門進行調查處理。根據問題的性質和嚴重程度，對責任人進行相應的處罰，如警告、罰款、辭退等。4.建立稽核問題整改臺賬，記錄問題的發現時間、問題描述、整改措施、整改責任人、整改完成時間等信息，對稽核問題的處理情況進行跟蹤和反饋，確保稽核工作取得實效。八、收銀風險管理（一）風險識別與評估1.對門店收銀工作可能面臨的風險進行識別，包括但不限于現金風險、票據風險、系統風險、人員風險等。現金風險：如現金被盜、被搶、短缺、長款、假幣等風險。票據風險：如票據丟失、損壞、被盜用、違規開具、作廢等風險。系統風險：如收銀系統故障、數據泄露、系統被攻擊等風險。人員風險：如收銀員操作失誤、違規操作、挪用公款、貪污舞弊等風險。2.定期對收銀風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度，根據評估結果制定相應的風險應對措施。（二）風險應對措施1.現金風險應對措施加強現金保管措施，配備保險柜等安全設備，確保現金存放安全。嚴格執行現金管理制度，每日營業結束后及時繳存現金，不得留存大量現金過夜。加強收銀員培訓，提高其辨別假幣的能力，如發現假幣應及時報告并按照規定處理。安裝監控設備，對收銀區域進行實時監控，防止現金被盜、被搶等事件發生。2.票據風險應對措施完善票據管理制度，加強票據的領用、保管、開具、作廢等環節的管理，確保票據使用安全。定期對票據進行盤點和核對，及時發現和處理票據異常情況。加強對收銀員的票據管理培訓，提高其票據風險防范