資金支出審批管理制度?總則目的為加強公司資金支出管理，規范資金支出審批流程，提高資金使用效益，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司的資金支出審批管理。基本原則1.合法性原則：資金支出必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.合理性原則：資金支出應具有合理的目的和用途，符合公司經營發展需要。3.審批流程規范原則：嚴格按照規定的審批流程進行資金支出審批，確保審批環節嚴謹、有序。4.責任明確原則：明確各審批環節的責任人員，確保責任落實到人。資金支出分類及審批權限資金支出分類1.日常費用支出：包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、水電費等。2.采購支出：包括原材料采購、設備采購、辦公用品采購等。3.項目支出：包括研發項目、工程項目、市場推廣項目等專項支出。4.固定資產購置：包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等固定資產的購置。5.投資支出：包括對外股權投資、債權投資等。6.其他支出：不屬于上述分類的其他資金支出。審批權限1.預算內資金支出審批權限日常費用支出：單筆金額在[x]元以下的，由部門負責人審批；單筆金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領導審批；單筆金額在[x]元以上的，由總經理審批。采購支出：單筆金額在[x]元以下的，由采購部門負責人審批；單筆金額在[x]元至[x]元之間的，由分管采購的領導審批；單筆金額在[x]元以上的，由總經理審批。項目支出：預算內項目支出，按照項目預算額度分級審批。額度在[x]元以下的，由項目負責人審批；額度在[x]元至[x]元之間的，由項目分管領導審批；額度在[x]元以上的，由總經理審批。重大項目支出需經董事會審議通過。固定資產購置：購置金額在[x]元以下的，由使用部門提出申請，經資產管理部門審核后，由分管領導審批；購置金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領導審核后，報總經理審批；購置金額在[x]元以上的，需經董事會審議通過。投資支出：按照公司投資管理制度執行，由投資決策委員會或董事會審批。其他支出：根據支出性質和金額，參照上述相關規定執行。2.預算外資金支出審批權限預算外資金支出無論金額大小，均需報總經理審核后，提交董事會審議通過。資金支出審批流程申請1.資金支出事項發生前，由業務部門或相關責任人填寫《資金支出申請表》，詳細說明支出事由、金額、支付方式、收款單位等信息，并附相關證明材料。2.對于采購支出，需附上采購合同、采購訂單、發票樣本等；對于項目支出，需附上項目預算、項目進度報告等；對于固定資產購置，需附上資產購置申請報告、資產購置清單等。部門審核1.業務部門負責人對本部門提交的資金支出申請進行審核，重點審核支出事項的真實性、合理性、必要性，確保申請內容與業務實際相符。2.對于涉及多個部門的資金支出事項，由牽頭部門負責協調相關部門進行會簽，各部門需對涉及本部門的業務內容進行審核并簽署意見。財務審核1.財務部門收到資金支出申請后，對申請的金額、支付方式、預算執行情況等進行審核。2.核對申請金額是否在預算范圍內，若超出預算，需審核是否已按規定履行預算調整程序；審核支付方式是否符合公司財務規定和資金安全要求；審核相關證明材料是否齊全、合規。審批1.根據審批權限，由各級審批人對資金支出申請進行審批。審批人應認真審查申請內容，做出同意、不同意或要求補充修改的批示。2.對于重大資金支出事項，審批人可要求相關部門或人員進行當面匯報或提供詳細說明，以便做出準確決策。支付1.經審批同意的資金支出申請，由財務部門按照審批意見辦理支付手續。2.支付過程中，財務人員需嚴格按照公司財務管理制度和資金支付流程進行操作，確保資金支付安全、準確、及時。3.對于通過銀行轉賬支付的款項，需認真核對收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，防止資金支付錯誤。特殊情況資金支出審批緊急資金支出1.因突發事件或緊急業務需要，無法按照正常審批流程辦理資金支出的，由業務部門提出緊急資金支出申請，詳細說明緊急情況和資金需求的必要性。2.經部門負責人簽字確認后，可先口頭向分管領導匯報，分管領導同意后，由財務部門先行支付，但事后需及時補辦書面審批手續。3.補辦審批手續的時間不得超過[x]個工作日，逾期未補辦的，需說明原因并經總經理特批。臨時資金支出1.對于臨時性的、未納入預算的資金支出事項，業務部門應提前填寫《臨時資金支出申請表》，說明支出的臨時性原因、金額及預計還款來源等情況。2.經部門負責人審核后，報分管領導審批，如分管領導認為有必要，可提交總經理審批。3.臨時資金支出原則上應在事項結束后及時清理結算，不得長期掛賬。資金支出審批相關責任申請人責任1.對資金支出申請內容的真實性、準確性、完整性負責，確保申請事由與實際業務相符，提供的證明材料真實可靠。2.按照規定的審批流程提交申請，配合各審核環節的工作，及時補充或修改申請材料。審核人責任1.認真履行審核職責，對審核內容的真實性、合理性、合規性負責。2.嚴格把關，對不符合規定的資金支出申請提出明確的審核意見，不得敷衍塞責或故意隱瞞問題。審批人責任1.根據公司規定和實際情況，對資金支出申請做出客觀、公正的審批決策。2.對審批結果負責，如因審批失誤導致公司利益受損，應承擔相應的責任。監督與檢查內部審計監督1.公司內部審計部門定期對資金支出審批情況進行審計檢查，重點審查審批流程是否合規、審批權限是否執行到位、資金支出是否合理等。2.對于審計檢查中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務監督1.財務部門在日常工作中加強對資金支出的監督，對不符合規定的資金支出有權拒絕支付，并及時向相關領導報告。2.定期對資金支出情況進行統計分析，為公司資金管理提供決策依據。違規處理1.對于違反本制度規定進行資金支出審批或資金支付的行為，公司將視情節輕重，對相關責任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任