規范每日支出管理制度?總則目的為了加強公司每日支出管理，規范支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項工作的正常開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在日常工作中發生的各項支出。基本原則1.合規性原則：各項支出必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.真實性原則：支出應真實發生，憑證合法有效。3.合理性原則：支出應與工作實際需要相符，杜絕浪費。4.審批原則：嚴格按照審批流程進行支出審批。支出分類及標準辦公費用1.辦公用品定義：指用于日常辦公的文具、紙張、文件夾、墨盒、硒鼓等消耗性物品。標準：根據實際需求，由行政部門統一采購，實行總量控制。各部門每月初提交辦公用品需求計劃，經行政部門審核后采購發放。2.辦公設備定義：電腦、打印機、復印機、傳真機等辦公設備。標準：根據工作需要進行配置，由行政部門統一選型采購。設備采購需經過相關審批流程，采購金額較大的需進行招標采購。設備的維修、保養由行政部門負責，費用按照合同執行。差旅費1.國內差旅費定義：員工因公務需要到國內其他地區出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。標準：交通費用：根據職級和實際情況選擇合適的交通工具，按照公司規定的標準報銷。住宿費用：按照出差地區的不同分為不同檔次，根據職級在相應檔次內報銷。餐飲補貼：按照出差天數給予一定標準的補貼，不再報銷餐飲發票。2.國外差旅費定義：員工因公務需要到國外出差所發生的各項費用。標準：交通費用：根據國際航線和公司規定選擇合適的航班和艙位，按照實際費用報銷。住宿費用：按照國外不同城市的標準報銷，需提供正規發票。餐飲補貼：按照當地消費水平給予補貼，不再報銷餐飲發票。其他費用：如簽證費、保險費等按照實際發生額報銷。業務招待費1.定義：公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.標準：宴請費用：根據業務活動的性質和規模，按照一定標準控制。宴請前需填寫申請單，經審批后方可安排。禮品費用：根據業務需要，選擇合適的禮品，禮品價值應符合公司規定。禮品采購需提供發票和清單，經審批后報銷。娛樂費用：嚴格控制娛樂活動的次數和規模，娛樂費用需注明事由和參與人員，經審批后報銷。通訊費1.定義：員工因工作需要發生的手機通訊費用。2.標準：按照職級分為不同檔次，每月給予相應的通訊補貼。補貼金額直接發放到員工工資中，不再報銷通訊費用發票。車輛費用1.定義：公司車輛發生的加油費、過路費、停車費、維修保養費等。2.標準：加油費用：根據車輛實際行駛里程和油耗標準進行報銷，需提供加油發票。過路費和停車費：按照實際發生額報銷，需提供相應票據。維修保養費：車輛維修保養需提前申請，經審批后到指定維修廠進行維修。維修費用按照實際發生額報銷，需提供維修清單和發票。支出審批流程一般支出審批流程1.申請人填寫支出申請單：詳細注明支出事由、金額、支付方式等信息。2.部門負責人審核：對支出的合理性和必要性進行審核，簽字確認。3.財務部門審核：審核支出是否符合財務制度和預算安排，票據是否合法有效。4.分管領導審批：根據支出金額和性質，由分管領導進行審批。5.總經理審批：重大支出或超出預算的支出需經總經理審批。6.財務報銷：經審批通過后，申請人將申請單和相關票據提交財務部門報銷。特殊支出審批流程對于金額較大、涉及重大項目或特殊情況的支出，除按照一般支出審批流程外，還需經過以下特殊環節：1.項目論證：涉及項目支出的，需進行項目可行性論證，提交論證報告。2.集體決策：對于重大支出，需提交公司管理層進行集體決策，形成會議紀要。3.審計監督：財務部門對重大支出進行跟蹤審計，確保資金使用合規。支出憑證管理憑證要求1.真實性：支出憑證必須真實反映支出事項，不得偽造、篡改。2.合法性：憑證應符合國家法律法規及稅務規定，發票必須是正規發票。3.完整性：憑證應包含支出事由、金額、日期、對方單位名稱、發票號碼等必要信息。4.關聯性：憑證應與支出申請單相關聯，能夠證明支出的合理性。憑證粘貼1.分類粘貼：將同類支出憑證按照發票、收據等類別分別粘貼。2.順序粘貼：按照支出時間順序粘貼憑證，便于審核和查詢。3.整齊粘貼：憑證粘貼應整齊、牢固，不得有褶皺、破損。憑證保管1.財務部門負責保管：財務部門應建立健全憑證保管制度，確保憑證安全。2.保管期限：按照國家法律法規規定，憑證保管期限為一定年限，期滿后按照規定進行銷毀。預算管理預算編制1.年度預算：各部門每年年底根據下一年度工作計劃，編制部門年度支出預算。2.預算內容：包括辦公費用、差旅費、業務招待費、通訊費、車輛費用等各項支出。3.審核與匯總：財務部門對各部門預算進行審核，匯總形成公司年度預算草案，提交公司管理層審批。預算執行1.嚴格執行：各部門應嚴格按照預算執行支出，不得超預算支出。2.預算調整：如因特殊情況需要調整預算，需按照預算編制流程進行申請和審批。預算監督1.定期監控：財務部門定期對預算執行情況進行監控，及時發現問題并提出改進措施。2.考核評價：將預算執行情況納入部門和員工績效考核體系，對預算執行良好的部門和個人進行獎勵，對超預算或預算執行不力的進行處罰。財務報銷報銷時間1.日常報銷：員工應在支出發生后的規定時間內（如一周內）提交報銷申請。2.集中報銷：財務部門根據公司實際情況，設定集中報銷時間，如每月的某幾天。報銷方式1.網上報銷：公司推行網上報銷系統，員工通過系統填寫報銷申請，上傳相關憑證，提交審批。2.線下報銷：對于不具備網上報銷條件的情況，員工可填寫紙質報銷申請單，按照審批流程提交報銷。報銷審核1.初審：財務人員對報銷申請進行初審，檢查憑證是否齊全、合規，金額計算是否正確等。2.復審：對初審通過的報銷申請進行復審，重點審核支出的合理性和必要性。3.終審：對于重大支出或存在疑問的報銷申請，由財務負責人或總經理進行終審。報銷支付1.支付方式：根據報銷金額和員工選擇，可采用銀行轉賬、現金支付等方式。2.支付時間：報銷審核通過后，財務部門應在規定時間內完成支付。監督與檢查內部審計1.定期審計：公司內部審計部門定期對公司支出情況進行審計，檢查支出是否合規、預算執行是否嚴格等。2.專項審計：針對重大支出項目或存在問題的部門進行專項審計，深入調查支出情況。財務檢查1.日常檢查：財務部門定期對各部門支出憑證進行檢查，發現問題及時糾正。2.不定期抽查：財務部門不定期對部分部門的支出情況進行抽查，確保支出管理規范。違規處理1.責令改正：對于發現的違規支出行為，責令相關責任人立即改正。