餐飲門店預(yù)算管理制度?一、總則（一）目的為加強餐飲門店的預(yù)算管理，提高資金使用效率，合理配置資源，確保門店經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門店。（三）預(yù)算管理原則1.全面性原則：預(yù)算應(yīng)涵蓋餐飲門店經(jīng)營活動的全過程，包括收入、成本、費用、利潤等各個方面。2.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于可靠的數(shù)據(jù)和信息，盡量準(zhǔn)確反映門店未來的經(jīng)營狀況。3.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。4.靈活性原則：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況，可按規(guī)定程序進行適當(dāng)調(diào)整。5.全員參與原則：預(yù)算編制和執(zhí)行需要全體員工的共同參與，確保預(yù)算的合理性和可行性。二、預(yù)算管理組織與職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會1.組成：由門店店長擔(dān)任主任，廚師長、財務(wù)主管等相關(guān)人員為成員。2.職責(zé)審議通過預(yù)算管理制度和流程。確定預(yù)算編制的原則和方法。審批年度預(yù)算草案。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核。（二）財務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制的具體方法和表格。收集、整理和分析相關(guān)數(shù)據(jù)，為預(yù)算編制提供支持。匯總各部門預(yù)算草案，編制門店年度預(yù)算草案。監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，定期進行預(yù)算分析，及時反饋預(yù)算執(zhí)行偏差。對預(yù)算調(diào)整進行審核，并提出建議。（三）各部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算等。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，控制本部門的各項支出。定期向財務(wù)部門報告本部門預(yù)算執(zhí)行情況。根據(jù)實際情況，提出預(yù)算調(diào)整申請。三、預(yù)算編制（一）預(yù)算編制周期餐飲門店預(yù)算編制周期為年度，每年[具體時間]開始編制下一年度預(yù)算。（二）預(yù)算編制流程1.準(zhǔn)備階段財務(wù)部門向各部門提供預(yù)算編制所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和表格。各部門對本部門歷史數(shù)據(jù)進行整理和分析，預(yù)測下一年度業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢。2.編制階段各部門根據(jù)預(yù)算編制原則和方法，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，編制本部門預(yù)算草案。財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算草案，進行初步審核和平衡。預(yù)算管理委員會對初步平衡后的預(yù)算草案進行審議，提出修改意見。各部門根據(jù)預(yù)算管理委員會的意見，對預(yù)算草案進行修改完善。3.審批階段經(jīng)修改完善后的預(yù)算草案提交門店店長審批。店長審批通過后，預(yù)算正式確定。（三）預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算根據(jù)市場需求、歷史銷售數(shù)據(jù)、門店推廣計劃等因素，預(yù)測下一年度各菜品、酒水、外賣等收入情況。考慮新菜品推出、價格調(diào)整等因素對收入的影響。2.成本預(yù)算食材成本預(yù)算：根據(jù)菜品銷售計劃，結(jié)合食材采購價格波動趨勢，預(yù)測食材采購成本。人工成本預(yù)算：根據(jù)門店人員編制和薪酬標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)測工資、獎金、福利等人工成本。其他成本預(yù)算：包括水電費、物料消耗、設(shè)備折舊等成本，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測。3.費用預(yù)算營銷費用預(yù)算：根據(jù)門店推廣計劃，預(yù)測廣告宣傳、促銷活動等營銷費用。管理費用預(yù)算：包括辦公費、差旅費、通訊費等管理費用，根據(jù)門店管理需求和歷史數(shù)據(jù)預(yù)測。財務(wù)費用預(yù)算：根據(jù)門店資金狀況和融資計劃，預(yù)測利息支出等財務(wù)費用。4.利潤預(yù)算：根據(jù)收入預(yù)算、成本預(yù)算和費用預(yù)算，計算下一年度門店利潤。四、預(yù)算執(zhí)行與控制（一）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項經(jīng)營活動在預(yù)算范圍內(nèi)進行。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期（每月/每季度）編制預(yù)算執(zhí)行情況報表，向門店管理層匯報。（二）預(yù)算控制1.成本費用控制各部門應(yīng)嚴(yán)格控制本部門成本費用支出，不得超預(yù)算開支。對于大額支出，應(yīng)提前申請，經(jīng)審批后執(zhí)行。2.收入控制加強銷售管理，確保各項收入及時、足額入賬。對收入異常情況進行分析和調(diào)查，及時采取措施加以解決。3.預(yù)算調(diào)整控制如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序進行申請和審批。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和對預(yù)算執(zhí)行的影響。五、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.財務(wù)部門定期（每月/每季度）對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，找出預(yù)算執(zhí)行偏差及其原因。2.分析內(nèi)容包括收入、成本、費用、利潤等方面的預(yù)算與實際差異，以及各部門預(yù)算執(zhí)行情況。3.根據(jù)預(yù)算分析結(jié)果，提出改進措施和建議，為門店管理層決策提供參考。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、成本費用控制率、利潤完成率等。3.預(yù)算考核結(jié)果與各部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預(yù)算任務(wù)的部門和個人進行懲罰。六、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.市場環(huán)境發(fā)生重大變化，如市場需求大幅波動、競爭對手策略調(diào)整等，導(dǎo)致原預(yù)算無法實現(xiàn)。2.門店經(jīng)營策略發(fā)生重大調(diào)整，如推出新菜品、拓展新市場等，需要對預(yù)算進行相應(yīng)調(diào)整。3.不可抗力因素，如自然災(zāi)害、政策法規(guī)變化等，對門店經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。（二）調(diào)整流程1.各部門根據(jù)實際情況，提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額。2.財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性。3.預(yù)算管理委員會對