項目工程結(jié)算管理制度?總則目的為加強公司項目工程結(jié)算管理，規(guī)范工程結(jié)算流程，確保工程價款結(jié)算的準(zhǔn)確性、及時性和合理性，維護公司合法權(quán)益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有工程項目的結(jié)算管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等。基本原則1.真實性原則：工程結(jié)算必須以實際完成的工程量和合同約定為依據(jù)，確保結(jié)算資料真實、準(zhǔn)確、完整。2.及時性原則：工程完工后，應(yīng)按照規(guī)定的時間及時辦理結(jié)算手續(xù)，避免拖延導(dǎo)致結(jié)算工作被動。3.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)計算準(zhǔn)確，套用定額、取費標(biāo)準(zhǔn)等符合規(guī)定，杜絕錯算、漏算。4.合法性原則：工程結(jié)算必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。工程結(jié)算流程工程竣工報告1.工程項目完工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交工程竣工報告，報告內(nèi)容包括工程概況、施工情況、工程質(zhì)量驗收情況等。2.項目管理部門收到竣工報告后，應(yīng)組織相關(guān)人員對工程進行初步驗收，檢查工程是否達到合同要求。結(jié)算資料準(zhǔn)備1.施工單位工程竣工圖：應(yīng)詳細標(biāo)注工程實際完成情況，與設(shè)計變更、工程洽商等相符。工程量計算書：按照規(guī)定的計算規(guī)則準(zhǔn)確計算工程量。工程合同：包括主合同、補充合同、變更協(xié)議等。工程簽證單：記錄施工過程中發(fā)生的設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等事項。材料設(shè)備清單：注明材料設(shè)備的規(guī)格、型號、數(shù)量等。其他相關(guān)資料：如施工日志、隱蔽工程驗收記錄等。2.項目管理部門對施工單位提交的結(jié)算資料進行審核，確保資料齊全、有效。整理項目實施過程中的相關(guān)資料，如項目進度計劃、質(zhì)量檢驗報告等。結(jié)算初審1.項目管理部門組織相關(guān)專業(yè)人員對施工單位提交的結(jié)算資料進行初審，重點審核工程量計算的準(zhǔn)確性、定額套用的合理性、費用計取的合規(guī)性等。2.初審人員應(yīng)與施工單位進行溝通，對存在的問題提出修改意見，要求施工單位進行補充或調(diào)整。結(jié)算復(fù)審1.初審?fù)瓿珊螅瑢⒔Y(jié)算資料及初審意見提交給公司造價管理部門進行復(fù)審。2.造價管理部門應(yīng)獨立、客觀地對結(jié)算進行復(fù)審，對初審結(jié)果進行核實和補充完善。3.復(fù)審過程中如有需要，可組織相關(guān)人員進行現(xiàn)場勘查或召開會議討論。結(jié)算審批1.復(fù)審?fù)ㄟ^的結(jié)算資料提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)進行審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和項目實際情況，對結(jié)算金額進行最終審定。3.審批通過的結(jié)算資料作為支付工程價款的依據(jù)。工程價款支付1.財務(wù)部門根據(jù)審批后的結(jié)算金額，按照合同約定的支付方式和時間，辦理工程價款支付手續(xù)。2.支付過程中應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)憑證，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。工程結(jié)算審核要點工程量審核1.審核竣工圖與實際施工情況是否相符，是否存在擅自變更工程內(nèi)容的情況。2.按照規(guī)定的工程量計算規(guī)則，對各項工程量進行逐一核對，防止多算、漏算。3.對于隱蔽工程，應(yīng)結(jié)合隱蔽工程驗收記錄進行審核。定額套用審核1.審核定額選用是否準(zhǔn)確，是否與工程實際情況相符。2.檢查定額換算是否符合規(guī)定，換算依據(jù)是否充分。3.防止高套定額或錯套定額的情況發(fā)生。費用計取審核1.審核各項費用的計取基數(shù)是否正確，費率是否符合規(guī)定。2.檢查費用調(diào)整是否依據(jù)合同約定或相關(guān)政策文件執(zhí)行。3.杜絕重復(fù)計取費用或不合理計取費用的現(xiàn)象。材料價格審核1.審核材料價格是否按照合同約定執(zhí)行，如未約定，是否參考市場價格。2.檢查材料價格的真實性，防止虛高報價。3.對于甲供材料，應(yīng)核實供應(yīng)數(shù)量和結(jié)算價格。工程簽證管理簽證原則1.必須是因合同約定外的原因引起的工程變更或現(xiàn)場簽證事項。2.簽證內(nèi)容應(yīng)具體、明確，能夠準(zhǔn)確反映實際情況。3.簽證必須經(jīng)過相關(guān)部門和人員的審核、批準(zhǔn)。簽證流程1.施工單位提出簽證申請，填寫簽證單，詳細說明簽證原因、內(nèi)容、工程量等。2.項目管理部門現(xiàn)場代表對簽證事項進行核實，確認情況屬實后簽署意見。3.涉及設(shè)計變更的，應(yīng)經(jīng)設(shè)計單位簽字確認。4.簽證單經(jīng)項目管理部門負責(zé)人審核后，提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.審批通過的簽證單作為工程結(jié)算的依據(jù)之一。簽證注意事項1.簽證應(yīng)及時辦理，避免事后補辦導(dǎo)致證據(jù)不足。2.簽證單應(yīng)一式多份，各方留存，確保信息一致。3.簽證內(nèi)容不得與合同約定相沖突，如有沖突應(yīng)及時協(xié)商解決。工程變更管理變更原因1.設(shè)計變更：由于設(shè)計單位原因?qū)е碌墓こ淘O(shè)計變更。2.建設(shè)單位要求變更：建設(shè)單位根據(jù)項目實際需要提出的工程變更。3.現(xiàn)場條件變化：施工過程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場實際情況與設(shè)計不符，需要進行變更。變更流程1.提出變更申請：由提出變更的單位或部門填寫工程變更申請單，說明變更原因、內(nèi)容、對工程進度和造價的影響等。2.變更評估：項目管理部門組織相關(guān)人員對變更申請進行評估，分析變更的必要性、可行性和經(jīng)濟性。3.設(shè)計變更：涉及設(shè)計變更的，由設(shè)計單位出具設(shè)計變更通知單。4.變更審批：變更申請經(jīng)評估通過后，提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.變更實施：施工單位按照變更通知單進行施工，并做好施工記錄。6.變更結(jié)算：工程變更完成后，按照工程結(jié)算流程辦理變更部分的結(jié)算手續(xù)。變更費用控制1.嚴(yán)格控制工程變更的數(shù)量和范圍，避免不必要的變更。2.對于重大變更，應(yīng)進行專項評估和論證，確保變更費用合理。3.變更費用應(yīng)納入工程結(jié)算一并審核，按照合同約定進行支付。爭議處理爭議原因1.結(jié)算金額爭議：雙方對工程結(jié)算金額存在分歧。2.結(jié)算依據(jù)爭議：對結(jié)算資料的真實性、有效性、合法性等存在爭議。3.合同條款理解爭議：對合同條款的解釋和執(zhí)行存在不同意見。爭議解決方式1.協(xié)商解決：雙方首先通過友好協(xié)商的方式解決爭議，達成一致意見。2.第三方審計：如協(xié)商不成，可共同委托具有資質(zhì)的第三方審計機構(gòu)進行審計，以審計結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。3.仲裁或訴訟：如對第三方審計結(jié)果仍有異議，可根據(jù)合同約定選擇仲裁或向人民法院提起訴訟。爭議處理流程1.提出爭議：一方以書面形式向?qū)Ψ教岢鰻幾h事項，并說明爭議理由和要求。2.協(xié)商會議：雙方召開協(xié)商會議，就爭議問題進行溝通和協(xié)商，尋求解決方案。3.第三方審計：協(xié)商不成的，按照約定委托第三方審計機構(gòu)進行審計。4.仲裁或訴訟：如對審計結(jié)果仍有異議，根據(jù)合同約定進行仲裁或訴訟。5.執(zhí)行裁決或判決：爭議解決后，雙方應(yīng)按照裁決或判決結(jié)果執(zhí)行。監(jiān)督與考核監(jiān)督機制1.公司審計部門定期對工程項目結(jié)算情況進行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算結(jié)果是否準(zhǔn)確。2.項目管理部門應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機制，對結(jié)算工作進行全程跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。考核辦法1.對參與工程結(jié)算工作的相關(guān)人員進行考核，考核內(nèi)容包