落實專項債務管理制度?一、總則（一）目的為規范專項債務管理，提高專項債務資金使用效益，防范債務風險，確保專項債務項目順利實施，根據國家相關法律法規和政策規定，結合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司專項債務的舉借、使用、償還及相關管理活動。（三）基本原則1.依法合規原則嚴格遵守國家有關法律法規和政策要求，確保專項債務管理活動合法合規。2.專款專用原則專項債務資金應專款專用，不得挪作他用，確保資金用于規定的專項項目。3.風險可控原則合理控制專項債務規模，優化債務結構，加強債務風險管理，確保債務風險可控。4.效益優先原則提高專項債務資金使用效益，促進項目建設和公司發展，實現經濟效益與社會效益的統一。二、專項債務舉借管理（一）舉借主體與條件1.舉借主體公司作為專項債務舉借主體，負責專項債務的舉借、使用和償還。2.舉借條件符合國家產業政策和相關專項債券支持領域要求。項目具有明確的收益來源，能夠產生穩定的現金流，足以覆蓋專項債務本息。項目已履行必要的審批、核準或備案手續。公司具備良好的財務狀況和信用記錄，具有較強的償債能力。（二）舉借程序1.項目申報項目實施部門根據公司發展規劃和實際需求，提出專項債務項目申請，填寫《專項債務項目申報書》，詳細說明項目基本情況、建設內容、資金需求、收益預測、還款計劃等。2.項目審核財務部門會同相關業務部門對申報項目進行審核，重點審核項目的合規性、可行性、收益性和償債能力等。審核通過后，提交公司管理層審批。3.舉借申請經公司管理層審批同意后，財務部門負責向相關部門提交專項債務舉借申請，包括舉借金額、期限、用途等，并提供相關申報材料。4.審批備案按照國家有關規定，專項債務舉借需經相關部門審批或備案。財務部門負責跟蹤審批備案進度，及時獲取審批備案結果。（三）債務規模控制1.年度債務限額根據公司財務狀況、項目資金需求和償債能力等因素，合理確定年度專項債務限額。年度債務限額報公司董事會審議通過后執行。2.動態監控建立專項債務規模動態監控機制，定期對公司債務規模進行評估和分析。如發現債務規模接近或超過限額，應及時采取措施調整舉借計劃，確保債務規模控制在合理范圍內。三、專項債務資金使用管理（一）資金撥付1.資金下達專項債務資金下達后，財務部門根據項目實施進度和資金使用計劃，及時將資金撥付至項目實施部門或項目單位。2.撥付流程項目實施部門或項目單位填寫《專項債務資金撥付申請表》，經相關負責人審核簽字后，提交財務部門。財務部門審核無誤后，辦理資金撥付手續。（二）資金使用范圍專項債務資金應嚴格按照批準的用途使用，主要用于以下方面：1.項目建設成本包括土地征收、拆遷補償、工程建設、設備購置等費用。2.與項目直接相關的費用如項目前期費用、勘察設計費、監理費、咨詢費等。（三）資金使用監督1.建立臺賬財務部門應建立專項債務資金使用臺賬，詳細記錄資金的撥付、使用情況，確保資金流向清晰、可查。2.定期檢查定期對專項債務資金使用情況進行檢查，檢查內容包括資金使用是否符合規定用途、是否專款專用、是否存在截留挪用等問題。3.績效評價建立專項債務資金績效評價制度，對項目實施效果和資金使用效益進行評價。績效評價結果作為今后項目申報和資金安排的重要依據。四、專項債務償還管理（一）還款資金來源1.項目收益專項債務項目產生的收益是償還債務的主要資金來源。項目實施部門應加強項目運營管理，確保項目收益按時足額實現。2.其他資金如公司自有資金、財政補貼等，在項目收益不足以償還債務時，可作為補充還款資金來源。（二）還款計劃制定1.還款期限確定根據專項債務的規模、期限和項目收益情況，合理確定還款期限。還款期限應與項目收益期相匹配，確保債務按時足額償還。2.還款計劃編制財務部門負責編制專項債務還款計劃，明確每年的還款金額、還款時間等。還款計劃報公司管理層審批后執行。（三）還款資金籌集與支付1.資金籌集項目實施部門應按照還款計劃，及時籌集還款資金。財務部門負責對還款資金的籌集情況進行監督和管理。2.資金支付在還款期限到達前，財務部門根據還款計劃，按時足額支付專項債務本息。支付過程中，應嚴格按照相關規定辦理資金支付手續。（四）債務償還監督與考核1.監督檢查建立專項債務償還監督檢查機制，定期對債務償還情況進行檢查。檢查內容包括還款資金是否按時足額籌集、是否按時足額支付債務本息等。2.考核評價將專項債務償還情況納入公司績效考核體系，對債務償還工作表現突出的部門和個人進行表彰和獎勵；對未能按時足額償還債務的部門和個人進行問責。五、專項債務風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別建立專項債務風險識別機制，全面識別可能影響專項債務償還的風險因素，如政策風險、市場風險、項目風險、信用風險等。2.風險評估采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險因素進行評估，確定風險發生的可能性和影響程度。（二）風險應對措施1.政策風險應對密切關注國家政策變化，及時調整專項債務管理策略，確保公司專項債務管理活動符合政策要求。2.市場風險應對加強市場分析和預測，合理安排債務期限和利率結構，降低市場波動對債務償還的影響。3.項目風險應對加強項目管理，確保項目按時按質建成投產，提高項目收益水平，降低項目風險。4.信用風險應對加強公司信用管理，維護良好的信用記錄，確保公司在金融市場的融資能力。（三）風險預警與處置1.風險預警建立專項債務風險預警指標體系，設定風險預警閾值。當風險指標接近或超過預警閾值時，及時發出風險預警信號。2.風險處置一旦發生專項債務風險事件，應立即啟動風險處置預案，采取有效措施化解風險，確保公司財務穩定和項目順利實施。六、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.披露內容定期向公司內部和外部相關利益者披露專項債務的舉借、使用、償還等情況，包括債務規模、資金使用情況、還款計劃、風險狀況等。2.披露方式通過公司網站、年度報告、中期報告等渠道進行信息披露，確保信息披露的及時性、準確性和完整性。（二）檔案管理1.檔案范圍專項債務管理過程中形成的各類文件、資料、合同、報表等均應納入檔案管理范圍。2.檔案整理與保管按照檔案管理的相關規定，對檔案進行分類整理、編號歸檔，并妥善保管。檔案保管期限應符合國家有關規定。3.檔案查閱與使用建立檔案查閱與使用制度，嚴格控制檔案查閱和使用權限。因工作需要查閱檔案的，應履行必要的審批手續。七、監督與問責（一）監督機制1.內部監督公司內部審計部門定期對專項債務管理情況進行審計監督，檢查專項債務資金的使用、償還等是否符合規定。2.外部監督接受財政、審計、監察等部門的監督檢查，積極配合相關