公司銷貨款管理制度?一、總則（一）目的為加強公司銷貨款的管理，確保公司資金的安全與正常流轉，規范銷售收款行為，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務涉及的銷貨款管理，包括但不限于產品銷售、服務提供等產生的款項收取。（三）基本原則1.及時性原則：銷售部門應及時跟進銷售業務，確保銷貨款按時足額收回。財務部門應及時處理收款信息，進行賬務記錄。2.準確性原則：收款人員應準確記錄收款金額、客戶信息、收款日期等，確保收款數據的真實可靠。3.安全性原則：采取有效措施保障銷貨款的安全，防止資金被盜、挪用等情況發生。4.責任明確原則：明確各部門在銷貨款管理中的職責，確保各項工作落實到人。二、銷售業務流程及相關職責（一）銷售合同簽訂1.銷售部門：負責與客戶洽談業務，起草銷售合同，并確保合同條款符合公司利益和相關法律法規要求。合同內容應明確產品或服務的規格、數量、價格、交貨方式、付款方式、結算期限等關鍵信息。2.法務部門：對銷售合同進行合法性審查，防范法律風險。重點審查合同條款是否存在歧義、漏洞，是否符合法律法規及公司政策規定。3.財務部門：參與銷售合同的審核，從財務角度評估客戶的信用狀況、付款能力以及合同的收款風險，提出財務意見和建議。（二）發貨與交付1.銷售部門：根據銷售合同安排發貨，確保貨物按時、準確發出。發貨前應與倉儲部門溝通協調，辦理相關發貨手續，如開具發貨清單等。2.倉儲部門：依據銷售部門的發貨通知，及時組織貨物出庫，核對貨物的品種、數量、規格等與發貨清單一致，并做好貨物出庫記錄。（三）收款跟進1.銷售部門：負責應收賬款的日常跟蹤與催收工作。在合同約定的收款期限前，提前與客戶溝通，提醒客戶付款，并了解客戶的付款計劃和困難。對于逾期未付款的客戶，加大催收力度，采取多種方式催款，如電話催收、郵件催收、上門催收等。及時向財務部門反饋收款進展情況，提供客戶的付款信息和相關資料。2.財務部門：負責監控應收賬款的賬齡和余額，定期編制應收賬款賬齡分析表，向銷售部門通報逾期賬款情況，協助銷售部門制定催收策略。根據銷售部門提供的收款信息，及時進行賬務處理，確保應收賬款數據的準確無誤。同時，對收款情況進行統計分析，為公司管理層提供決策支持。三、銷貨款收取方式（一）銀行轉賬1.客戶應將銷貨款通過銀行轉賬的方式匯至公司指定的銀行賬戶。公司指定的銀行賬戶信息應在銷售合同中明確告知客戶。2.財務部門在收到銀行轉賬款項后，應及時核對收款信息，包括付款單位名稱、賬號、金額、用途等與銷售合同一致。確認無誤后，在銀行對賬單上加蓋"收訖"章，并進行賬務處理。3.對于大額銀行轉賬款項，財務部門應及時與銀行溝通，核實款項的到賬情況，確保資金安全。（二）支票1.客戶以支票方式支付銷貨款時，銷售部門應要求客戶在支票上填寫清晰、準確的公司名稱、金額、日期等信息，并確保支票的有效性。2.銷售部門收到支票后，應立即交予財務部門。財務部門對支票進行審核，包括支票的真偽、票面信息是否完整、背書是否連續等。審核無誤后，在支票背面加蓋公司財務專用章和法人章，并及時送存銀行。3.財務部門應關注支票的兌現情況，如支票出現退票等異常情況，應及時通知銷售部門與客戶聯系，查明原因并采取相應措施。（三）現金1.原則上，公司不鼓勵客戶以現金方式支付銷貨款。如因特殊情況客戶需以現金支付，銷售部門應提前與財務部門溝通，并取得財務部門的同意。2.收取現金時，收款人員應配備必要的安全設備，如驗鈔機等，確保現金的真實性。收款后應立即開具收款收據，注明收款日期、客戶名稱、金額、收款方式等信息，并加蓋公司財務專用章。3.收款人員應在每日營業終了時，將收取的現金及時繳存銀行，并填寫現金繳存單，注明繳存金額、繳存日期、繳存銀行等信息。財務部門應根據現金繳存單進行賬務處理，確?，F金賬實相符。四、銷貨款賬務處理（一）收款確認1.財務部門在收到銷售款項后，應根據銀行回單、支票進賬單、收款收據等原始憑證，及時確認收款。確認收款的依據應清晰、準確，確保每一筆收款都能對應到具體的銷售業務和客戶。2.對于已確認收款的銷售業務，財務部門應在應收賬款明細賬中進行核銷，減少客戶的應收賬款余額。同時，更新客戶的信用記錄，為后續的銷售業務提供參考。（二）賬務記錄1.財務人員應按照會計準則和公司財務制度的要求，及時、準確地記錄銷貨款的收付情況。賬務記錄應包括收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式、對應的銷售合同編號等詳細信息。2.每月末，財務部門應編制應收賬款余額明細表，與銷售部門核對賬目，確保雙方數據一致。如發現差異，應及時查明原因并進行調整。3.定期對應收賬款進行賬齡分析，將應收賬款按照賬齡分為不同的區間，如1個月以內、13個月、36個月、6個月以上等。通過賬齡分析，了解應收賬款的分布情況，評估收款風險，為制定催收策略提供依據。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的應收賬款，銷售部門應及時收集相關證據，如客戶破產清算報告、法院判決書、客戶失蹤證明等，并填寫壞賬核銷申請表。2.壞賬核銷申請表應詳細說明壞賬形成的原因、金額、涉及的客戶信息、相關證據材料等內容。銷售部門負責人對申請內容進行審核簽字后，提交給財務部門。3.財務部門收到壞賬核銷申請表后，應進行嚴格審核，并結合公司的壞賬政策和財務狀況進行評估。審核通過后，報經公司管理層審批。4.經公司管理層批準后，財務部門進行壞賬核銷賬務處理，沖減應收賬款余額，同時計入壞賬損失科目。已核銷的壞賬應進行備查登記，如后期發現客戶有還款能力或有新的證據表明可以收回部分或全部款項時，應及時恢復應收賬款，并進行相應的賬務處理。五、客戶信用管理（一）信用評估1.在與新客戶建立業務關系前，銷售部門應會同財務部門對客戶的信用狀況進行評估。評估內容包括客戶的基本信息、經營狀況、財務狀況、信用記錄、行業口碑等方面。2.收集客戶的信用信息渠道包括但不限于客戶自行提供的資料、銀行征信報告、第三方信用評級機構報告、行業協會信息、以往交易記錄等。3.根據收集到的信用信息，采用定性與定量相結合的方法對客戶進行信用評分。設定不同的信用評估指標及權重，如資產負債率、流動比率、經營年限、信用評級等，計算客戶的綜合信用得分。根據信用得分劃分客戶的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用極差）等。（二）信用額度設定1.根據客戶的信用等級，為客戶設定相應的信用額度。信用額度是指公司在一定時期內允許客戶賒購貨物或服務的最高金額。2.對于A級客戶，可給予較高的信用額度；B級客戶的信用額度適中；C級客戶應適當控制信用額度；D級客戶原則上不給予信用額度，要求現款現貨。3.信用額度并非固定不變，應根據客戶的經營狀況、信用表現等因素定期進行調整。如客戶經營規模擴大、財務狀況改善、信用記錄良好，可適當提高信用額度；反之，如客戶出現經營困難、逾期付款等情況，應降低信用額度或取消信用額度。（三）信用監控1.銷售部門和財務部門應共同對客戶的信用狀況進行實時監控。定期關注客戶的經營動態、財務狀況變化、付款記錄等信息，及時發現潛在的信用風險。2.財務部門每月向銷售部門提供應收賬款賬齡分析表和客戶信用狀況報告，銷售部門根據報告內容對信用等級較低或逾期付款的客戶進行重點跟蹤。3.如發現客戶出現信用風險跡象，如經營業績下滑、資金周轉困難、頻繁逾期付款等，銷售部門應及時與客戶溝通，了解情況，并采取相應措施，如暫停發貨、加強催收力度等。同時，財務部門應調整客戶的信用額度和信用等級，為后續的銷售決策提供參考。六、逾期收款管理（一）逾期預警1.財務部門應設定應收賬款的逾期預警期限，如超過合同約定收款期限[x]天仍未收到款項，即發出逾期預警通知。2.逾期預警通知應發送給銷售部門負責人及相關銷售人員，告知客戶逾期未付款的情況，并提醒銷售部門及時跟進催收。3.銷售部門收到逾期預警通知后，應立即安排專人與客戶聯系，了解逾期原因，制定催收計劃，并將催收進展情況及時反饋給財務部門。（二）催收措施1.電話催收：銷售人員通過電話與客戶溝通，禮貌地提醒客戶付款，了解客戶的付款計劃和困難，協商解決方案。2.郵件催收：發送正式的催收郵件給客戶，明確指出逾期款項的金額、逾期時間、合同約定付款條款等內容，要求客戶盡快付款。郵件應留存備份，以備后續查詢。3.上門催收：對于逾期時間較長、金額較大或電話、郵件催收無效的客戶，經公司批準后，可安排銷售人員上門催收。上門催收人員應兩人以上同行，并攜帶相關證明文件，如銷售合同、發票、收款收據等。上門催收時應注意溝通方式和態度，避免發生沖突。4.法律催收：如客戶經多次催收仍拒不付款，且欠款金額較大，公司可考慮通過法律途徑追討欠款。法律催收應在咨詢專業律師意見后，按照法定程序進行，如發送律師函、申請支付令、提起訴訟等。（三）責任追究1.對于因催收不力導致公司銷貨款逾期未能收回的銷售人員，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于績效扣分、獎金扣減、警告、降職、辭退等。2.如因銷售部門在銷售合同簽訂過程中未嚴格審查客戶信用狀況，或在收款跟進過程中存在失職行為，導致公司遭受損失的，銷售部門負責人及相關責任人應承擔相應的經濟賠償責任。3.財務部門如在銷貨款賬務處理、信用監控等環節存在失誤，影響收款工作或導致公司損失的，也將對相關責任人進行責任追究。七、監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對銷貨款管理制度的執行情況進行審計檢查。審計內容包括銷售合同簽訂、發貨、收款、賬務處理、客戶信用管理等各個環節。2.通過查閱相關文件、憑證、記錄，訪談相關人員，實地觀察業務流程等方式，檢查制度執行是否符合規定，是否存在違規操作、管理漏洞等問題。3.內部審計部門根據審計結果出具審計報告，提出改進建議和意見。對于發現的違規行為和問題，責令相關部門和人員限期整改，并對整改情況進行跟蹤檢查。（二）財務檢查1.財務部門定期對銷貨款的收取、賬務處理等情況進行自查。自查內容包括收款數據的準確性、賬務記錄的完整性、應收賬款的賬實相符情況、壞賬處理的合規性等。2.每月編制財務自查報告，對自查過程中發現的問題及時進行整改。同時，將自查結果向公司管理層匯報，為公司決策提供財務依據。3.財務部門配合內部審計部門和其他相關部門的檢查工作，提供必要的財務資料和信息，協助完成檢查任務。八、附則（一）解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。在執行過程中，如遇制度