預算管理制度思維導圖?一、總則1.目的明確預算管理目標，保障公司戰略目標實現。規范預算編制、執行、控制與考核流程，提高資源配置效率。2.適用范圍公司各部門及下屬子公司。3.預算定義對公司未來一定時期內經營活動、投資活動、籌資活動等的資金收支計劃。4.預算期間通常為自然年度，也可根據實際情況進行調整。5.基本原則戰略導向原則：預算應與公司戰略目標緊密結合。全面性原則：涵蓋公司所有經營活動和部門。科學性原則：運用合理方法和數據進行編制。嚴肅性原則：預算一經確定，不得隨意更改。靈活性原則：根據實際情況適時調整。二、預算管理組織體系1.預算管理委員會組成：由公司高層管理人員組成，包括總經理、財務總監等。職責審批公司預算管理制度和政策。確定公司預算目標和總方針。審議預算草案并做出決策。協調解決預算編制和執行中的重大問題。2.預算管理辦公室設置：通常設在財務部。職責負責預算管理制度的起草和修訂。組織、指導和監督各部門預算編制工作。匯總審核預算草案，提出調整建議。跟蹤預算執行情況，定期匯報。協調預算考核工作。3.各部門職責負責本部門預算的編制、執行和控制。配合預算管理辦公室完成相關工作。三、預算編制1.編制流程準備階段下達預算編制通知，明確編制要求和時間節點。收集和整理相關資料，如歷史數據、市場預測等。初步編制各部門根據公司戰略目標和年度計劃，結合自身業務特點，編制本部門預算草案。預算草案應包括收入、成本、費用、資產、負債等各項內容。審核與匯總預算管理辦公室對各部門預算草案進行審核，提出修改意見。各部門根據審核意見進行調整后，預算管理辦公室匯總形成公司預算草案。審批與下達預算草案提交預算管理委員會審批。經審批通過后，下達正式預算文件至各部門執行。2.編制方法固定預算法：適用于業務相對穩定的項目。彈性預算法：根據業務量的變動調整預算，適用于變動成本較大的情況。滾動預算法：定期對預算進行滾動更新，保持預算的及時性和準確性。零基預算法：以零為基礎編制預算，不受以往預算安排的影響。四、預算執行與控制1.預算執行各部門嚴格按照下達的預算執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。建立預算執行臺賬，記錄預算執行情況。2.預算控制事前控制：在業務發生前，對預算執行情況進行預測和分析，及時發現潛在問題。事中控制：實時監控預算執行進度，對超預算或預算執行偏差較大的項目進行預警和干預。事后控制：定期對預算執行結果進行分析和評價，總結經驗教訓，為下一年度預算編制提供參考。3.預算調整調整條件：當市場環境、公司戰略、政策法規等發生重大變化，導致原預算無法執行時，可申請預算調整。調整流程部門提出預算調整申請，說明調整原因和調整內容。預算管理辦公室審核調整申請，提出審核意見。預算調整申請提交預算管理委員會審批。經審批通過后，下達預算調整通知，各部門按照新預算執行。五、預算分析與評價1.預算分析定期對預算執行情況進行分析，包括預算執行進度分析、預算差異分析等。分析方法可采用比較分析法、比率分析法、因素分析法等。通過預算分析，找出預算執行中的問題和原因，為預算控制和調整提供依據。2.預算評價建立預算評價指標體系，對各部門預算執行情況進行評價。評價指標可包括預算完成率、預算準確率、成本控制率等。根據預算評價結果，對預算執行情況好的部門進行獎勵，對執行情況差的部門進行懲罰。六、預算考核1.考核原則公平、公正、公開原則。定量與定性相結合原則。激勵與約束相結合原則。2.考核主體預算管理委員會負責對各部門預算考核工作進行指導和監督。預算管理辦公室具體組織實施預算考核工作。3.考核對象公司各部門及下屬子公司。4.考核周期通常為年度考核，也可根據實際情況進行季度或半年度考核。5.考核內容預算編制準確性：考核預算編制與實際執行情況的相符程度。預算執行情況：包括預算完成率、預算執行進度等。預算控制效果：如成本控制、費用節約等情況。預算分析質量：分析報告的準確性和及時性。6.考核結果應用與部門績效掛鉤，作為部門和員工績效獎金分配、晉升、評優等的重要依據。對預算執行優秀的部門和個人進行表彰和獎勵。對預算執行不力的部門和個人進行督促整改，情節嚴重的進行問責。七、附則1.解釋權