財務公司資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強財務公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)運營行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于財務公司所擁有的各類資產(chǎn)，包括但不限于現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.安全性原則確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)遭受損失、盜竊、挪用等風險。2.效益性原則合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.流動性原則保持資產(chǎn)的適當流動性，滿足財務公司日常經(jīng)營和支付需要。4.合規(guī)性原則資產(chǎn)的管理和運營應符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及財務公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、資產(chǎn)分類及管理（一）貨幣資金1.現(xiàn)金管理財務公司應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，確保現(xiàn)金安全。現(xiàn)金收付業(yè)務必須由出納人員負責辦理，其他人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。現(xiàn)金收支應及時入賬，做到日清月結(jié)，定期盤點現(xiàn)金，確保賬實相符。2.銀行存款管理財務公司應按照國家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的銀行開立賬戶，并加強對銀行賬戶的管理。銀行存款收支業(yè)務應嚴格按照審批程序辦理，確保資金安全。定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。（二）有價證券1.有價證券的購買財務公司購買有價證券應根據(jù)公司資金狀況和投資策略，進行充分的市場調(diào)研和風險評估。購買有價證券必須經(jīng)過嚴格的審批程序，確保投資決策的科學性和合理性。2.有價證券的保管有價證券應由專人負責保管，建立有價證券登記簿，詳細記錄有價證券的種類、數(shù)量、面值、購買日期、到期日等信息。有價證券應存放在安全可靠的地方，如保險箱、銀行保險柜等。3.有價證券的處置有價證券的處置應根據(jù)市場情況和公司投資策略，進行合理決策。處置有價證券必須經(jīng)過嚴格的審批程序，確保處置過程的合規(guī)性和公正性。（三）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)的購置財務公司應根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，制定固定資產(chǎn)購置計劃，并按照審批程序進行購置。固定資產(chǎn)購置應進行充分的市場調(diào)研和詢價，確保購置價格合理。2.固定資產(chǎn)的驗收固定資產(chǎn)購置后，應及時組織相關(guān)部門進行驗收，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。驗收合格的固定資產(chǎn)應及時辦理入賬手續(xù)。3.固定資產(chǎn)的折舊財務公司應按照國家有關(guān)規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限，并計提折舊。折舊計提應準確無誤，確保財務報表的真實性和準確性。4.固定資產(chǎn)的維護和保養(yǎng)財務公司應建立固定資產(chǎn)維護和保養(yǎng)制度，定期對固定資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常使用。固定資產(chǎn)的維修和保養(yǎng)費用應按照規(guī)定進行核算和管理。5.固定資產(chǎn)的處置固定資產(chǎn)的處置應根據(jù)公司實際情況，進行合理決策。處置固定資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的審批程序，確保處置過程的合規(guī)性和公正性。（四）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)的購置財務公司應根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，制定無形資產(chǎn)購置計劃，并按照審批程序進行購置。無形資產(chǎn)購置應進行充分的市場調(diào)研和評估，確保購置價格合理。2.無形資產(chǎn)的攤銷財務公司應按照國家有關(guān)規(guī)定，合理確定無形資產(chǎn)的攤銷方法和攤銷年限，并計提攤銷。攤銷計提應準確無誤，確保財務報表的真實性和準確性。3.無形資產(chǎn)的管理財務公司應建立無形資產(chǎn)管理制度，加強對無形資產(chǎn)的保護和管理，確保無形資產(chǎn)的安全和完整。無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出租等處置行為應按照規(guī)定進行審批和核算。三、資產(chǎn)清查（一）清查范圍財務公司應定期對各類資產(chǎn)進行清查，清查范圍包括貨幣資金、有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）清查方法1.實地盤點法對現(xiàn)金、固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)進行實地盤點，確保賬實相符。2.核對法對銀行存款、有價證券等進行核對，確保賬賬相符、賬證相符。3.查詢法對往來款項等進行查詢，確保賬實相符。（三）清查時間財務公司應每年至少進行一次全面的資產(chǎn)清查，清查工作應在年度終了后規(guī)定時間內(nèi)完成。（四）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。2.資產(chǎn)清查結(jié)果應及時上報公司管理層，并在財務報表中進行披露。四、資產(chǎn)風險管理（一）風險識別財務公司應建立資產(chǎn)風險識別機制，及時識別各類資產(chǎn)可能面臨的風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。（二）風險評估財務公司應定期對各類資產(chǎn)風險進行評估，評估資產(chǎn)風險的可能性和影響程度，為風險控制提供依據(jù)。（三）風險控制1.市場風險控制財務公司應根據(jù)市場情況，合理調(diào)整資產(chǎn)配置，降低市場風險。加強對市場風險的監(jiān)測和預警，及時采取措施應對市場風險。2.信用風險控制財務公司應建立信用評估體系，對客戶進行信用評級，降低信用風險。加強對信用風險的監(jiān)測和預警，及時采取措施防范信用風險。3.流動性風險控制財務公司應合理安排資金，保持適當?shù)牧鲃有裕档土鲃有燥L險。加強對流動性風險的監(jiān)測和預警，及時采取措施應對流動性風險。五、資產(chǎn)處置（一）處置原則1.合法性原則資產(chǎn)處置應符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.合理性原則資產(chǎn)處置應根據(jù)公司實際情況，進行合理決策。3.公正性原則資產(chǎn)處置應確保過程的公正、公平、公開。（二）處置方式1.出售將資產(chǎn)出售給其他單位或個人。2.轉(zhuǎn)讓將資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。3.報廢對已失去使用價值或無法修復的資產(chǎn)進行報廢處理。（三）處置程序1.提出申請資產(chǎn)使用部門或管理部門應根據(jù)資產(chǎn)實際情況，提出資產(chǎn)處置申請。2.審批資產(chǎn)處置申請應按照規(guī)定的審批程序進行審批，審批通過后方可進行處置。3.評估對擬處置的資產(chǎn)進行評估，確定資產(chǎn)處置價格。4.處置實施按照評估確定的價格和處置方式，實施資產(chǎn)處置。5.賬務處理資產(chǎn)處置完成后，應及時進行賬務處理，確保賬實相符。六、資產(chǎn)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門應加強對資產(chǎn)的核算和監(jiān)督，確保資產(chǎn)賬務處理的準確性和合規(guī)性。2.審計部門應定期對資產(chǎn)進行審計，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)