餐廳公司現金管理制度?一、總則1.目的為加強餐廳公司現金管理，規范現金收付行為，確保現金安全與合理使用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于餐廳公司各部門涉及現金收支的活動。3.基本原則現金管理遵循嚴格規范、安全高效、準確及時的原則。確保現金收付符合法律法規要求，保障資金安全，提高資金使用效率，準確記錄現金收支情況。二、現金收入管理1.收款方式餐廳接受顧客現金支付，包括現金、零錢等。對于團購、優惠券等支付方式涉及的現金部分，按照相應規則進行收款。2.收款流程收銀員在收款時，應使用專門的收款設備，如收銀機等，準確記錄每一筆交易金額、付款方式等信息。收款后，應立即開具發票或收據，發票內容應包括餐廳名稱、消費項目、金額、日期等，收據應注明收款事由、金額、收款人等信息。每日營業結束后，收銀員應將現金及相關收款憑證（發票存根、收據等）整理好，與現金收入日報表進行核對，確保賬實相符。3.現金繳存收銀員應于每日營業結束后，將當日收取的現金及時繳存銀行。繳存現金時，應填寫現金繳款單，注明繳款日期、繳款人、金額等信息。現金繳存應采用安全的方式，如專人押送或通過銀行上門收款等。避免現金在繳存過程中出現丟失、被盜等情況。繳存現金后，應及時獲取銀行蓋章確認的現金繳款單回執，并將其與現金收入日報表一同保存，作為現金繳存的依據。三、現金支出管理1.支出范圍餐廳現金支出主要包括食材采購、員工工資支付、水電費繳納、辦公用品采購等與經營活動相關的費用支出。嚴格控制現金支出范圍，不屬于現金結算范圍的支出應通過銀行轉賬等方式進行支付。2.支出審批現金支出應按照規定的審批流程進行。一般情況下，金額較小的支出由部門負責人審批；金額較大的支出需經過財務負責人、總經理等相關領導審批。采購食材等支出，需提供采購申請單、采購合同、發票等相關憑證，經審批后才能支付現金。員工工資支付，需根據人力資源部門提供的工資表，經財務審核、領導審批后，按時足額發放。3.支付流程經辦人員根據審批后的支出申請，填寫現金支票或領取現金。填寫現金支票時，應注明收款人、金額、用途等信息，并加蓋預留銀行印鑒。支付現金時，應由收款人簽字確認。收款人應在收款憑證上注明身份證號碼等相關信息，確保收款記錄的準確性。支付完成后，經辦人員應及時將相關憑證（發票、現金支票存根等）交財務部門進行賬務處理。四、現金保管與安全1.保管責任餐廳應指定專人負責現金保管，現金保管人員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守現金管理制度。現金保管人員應對所保管的現金安全負責，確保現金在保管過程中不發生丟失、被盜等情況。2.保管地點現金應存放在專門的保險柜中，保險柜應放置在安全、隱蔽的地點，如財務室等。保險柜應設置密碼和鑰匙，密碼應由現金保管人員妥善保管，鑰匙應隨身攜帶或存放在安全可靠的地方。3.安全防范措施加強餐廳安全保衛工作，安裝監控設備，確保現金保管區域處于監控范圍內。現金保管人員離開崗位時，應將現金鎖入保險柜，并關閉門窗，確保現金安全。定期對保險柜進行檢查，確保保險柜性能良好，無安全隱患。如發現現金丟失或被盜等情況，應立即報告上級領導，并及時向公安機關報案。同時，應保護好現場，協助公安機關進行調查。五、現金盤點與核對1.盤點頻率現金保管人員應每日進行現金盤點，確保賬實相符。財務部門應定期對現金進行抽查盤點，每月至少進行一次全面盤點。2.盤點方法現金盤點應在營業結束后進行，盤點時，現金保管人員應將保險柜內的現金與現金日記賬進行核對。盤點現金時，應按照面值分別清點，核對現金金額是否與日記賬記錄一致。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.差異處理如現金盤點出現差異，現金保管人員應及時編制現金盤點差異表，注明差異金額、原因等信息。對于現金短缺，應查明是由于收款錯誤、支出錯誤還是其他原因導致的。如因個人原因造成現金短缺，應由責任人負責賠償；如無法查明原因，應按照規定的審批程序進行處理。對于現金溢余，應查明原因，如屬于收款錯誤等原因，應及時退還相關人員；如無法查明原因，應按照規定的審批程序進行處理，將溢余現金計入營業外收入。六、現金日記賬管理1.記錄要求現金日記賬應由專人負責登記，登記人員應按照實際發生的現金收支業務，及時、準確地記錄每一筆交易的日期、摘要、借方金額、貸方金額和余額等信息。現金日記賬應采用訂本式賬簿，不得隨意撕毀賬頁。記賬應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。2.賬頁格式現金日記賬的賬頁格式應包括日期欄、憑證字號欄、摘要欄、借方金額欄、貸方金額欄和余額欄等。日期欄應填寫現金收支業務發生的實際日期；憑證字號欄應填寫記賬憑證的字號；摘要欄應簡要說明現金收支的事由；借方金額欄應記錄現金收入的金額；貸方金額欄應記錄現金支出的金額；余額欄應根據借貸方金額計算出每日的現金余額。3.結賬與對賬每日營業結束后，現金日記賬登記人員應結出當日的現金余額，并與實際庫存現金進行核對，確保賬實相符。月末，應將現金日記賬的余額與總賬中現金賬戶的余額進行核對，如有差異，應及時查明原因并進行調整。七、備用金管理1.備用金設立餐廳根據經營需要，可設立一定金額的備用金，用于日常零星開支。備用金金額應根據餐廳規模、業務量等因素合理確定。備用金設立時，應填寫備用金申請表，注明備用金用途、金額等信息，經財務負責人、總經理等領導審批后，從庫存現金中提取。2.備用金使用備用金使用應嚴格按照規定的用途進行，主要用于支付金額較小、無法通過銀行轉賬支付的費用，如小額辦公用品采購、臨時差旅費等。備用金使用時，應填寫備用金借款單，注明借款日期、借款人、借款金額、用途等信息，經審批后，從備用金中支取現金。借款人應在規定的時間內報銷還款，報銷時應提供相關憑證，經審批后沖減備用金。3.備用金盤點與管理財務部門應定期對備用金進行盤點，確保備用金賬實相符。盤點時，應檢查備用金的使用情況是否符合規定，是否存在挪用等現象。如發現備用金短缺或挪用等情況，應及時查明原因，追究相關人員的責任，并要求責任人及時歸還短缺款項。八、票據與印章管理1.票據管理餐廳使用的發票、收據等票據應專人負責保管，設立票據登記簿，詳細記錄票據的購入、領用、使用、結存等情況。票據應按照規定的格式和內容開具，確保票據內容真實、準確、完整。開具后的票據存根應妥善保存，保存期限按照國家相關規定執行。作廢的票據應加蓋"作廢"章，并與存根聯一同保存，不得隨意銷毀。定期對票據進行盤點，核對票據的實際數量與登記簿記錄是否一致。如發現票據丟失或被盜等情況，應立即報告上級領導，并采取相應的措施進行處理。2.印章管理餐廳的財務專用章、法人章等重要印章應由專人負責保管，實行印章使用審批制度。印章使用時，應填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，經審批后，由保管人員在規定的范圍內使用印章。印章保管人員應確保印章安全，不得隨意將印章交他人使用。如因工作需要臨時交接印章，應辦理交接手續，并記錄交接情況。定期對印章進行檢查，確保印章無損壞、變形等情況。如發現印章損壞或丟失，應及時報告上級領導，并按照規定的程序進行更換或掛失。九、監督與檢查1.內部審計餐廳應定期開展內部審計工作，對現金管理制度的執行情況進行監督檢查。內部審計人員應檢查現金收支的合規性、現金保管的安全性、現金日記賬的準確性等方面。內部審計人員應根據檢查結果出具審計報告，對發現的問題提出整改意見和建議。相關部門應按照審計報告的要求及時進行整改，確保現金管理制度的有效執行。2.財務檢查財務部門應定期對餐廳的現金管理情況進行檢查，包括現金收支憑證的審核、現金庫存的盤點、備用金的管理等方面。財務檢查人員應填寫檢查記錄，對發現的問題及時提出整改要求，并跟蹤整改情況。對于違反現金管理制度的行為，應按照規定進行嚴肅處理。3.外部監督餐廳應接受稅務、審計等相關部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供現金管理的相關資料和信息。對于外部監督檢查中發現的問題，應及時進行整改，確保餐廳現金管理符合法律法規和相關政策的要求。十、處罰與獎勵1.處罰規定對于違反現金管理制度的行為，如坐支現金、白條抵庫、挪用公款等，應視情節輕重給予相應的處罰。對于初次違反且情節較輕的行為，給予警告處分，并責令其限期改正；對于情節嚴重的行為，除給予經濟處罰外，還應給予行政處分，如降職、撤職等；對于構成犯罪的行為，應依法追究刑事責任。2.獎勵規定對于嚴格遵守現金管理制度，在現金管理工作中表現突出的部門或個人，應給予獎勵。獎勵方式