公司資金資管理制度?總則目的為加強公司資金管理，規范資金運作，保障資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司、分公司。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規，確保資金管理活動合法合規。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被挪用、侵占等情況發生。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。4.計劃性原則：資金使用應納入年度預算計劃，按計劃執行，嚴格控制資金支出。資金預算管理預算編制1.年度預算編制各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合本部門業務特點，編制年度資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。收入預算應根據市場預測、銷售合同等進行編制；成本費用預算應按照費用項目分類，結合歷史數據和實際情況進行預測；資本性支出預算應根據公司投資計劃、項目可行性分析等確定。2.季度預算調整每季度末，各部門應根據實際業務進展情況，對下一季度資金預算進行調整。調整后的預算應經部門負責人審核后報財務部匯總。3.預算審批資金預算由財務部匯總后，提交公司預算管理委員會審議。預算管理委員會根據公司戰略目標和財務狀況，對預算進行審核和調整，形成年度資金預算草案。年度資金預算草案經公司董事會批準后執行。預算執行與監控1.預算執行各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金支出控制在預算范圍內。財務部應建立預算執行臺賬，對預算執行情況進行實時監控和記錄。2.預算調整如遇特殊情況需要調整預算，應按照以下程序進行：由預算執行部門提出書面申請，說明調整原因、調整金額及對預算執行的影響。財務部對申請進行審核，并提出審核意見。預算調整申請經預算管理委員會審議后，報公司董事會批準。3.預算分析與考核財務部應定期對預算執行情況進行分析，及時發現問題并提出改進措施。公司將對各部門預算執行情況進行考核，考核結果與部門績效掛鉤。資金籌集管理籌資原則1.根據公司發展戰略和資金需求，合理確定籌資規模和籌資方式。2.優化籌資結構，降低籌資成本，防范籌資風險。籌資方式1.股權籌資：通過發行股票等方式籌集權益資金。2.債務籌資：包括銀行借款、發行債券、融資租賃等方式籌集債務資金。籌資審批1.公司籌資方案由財務部會同相關部門制定，報公司管理層審議。2.重大籌資事項需經公司董事會或股東大會批準。籌資風險管理1.建立籌資風險預警機制，對籌資風險進行實時監控和評估。2.合理安排籌資期限和還款計劃，避免集中還款導致資金壓力過大。3.關注利率、匯率等市場因素變化，及時調整籌資策略，降低籌資成本。資金使用管理資金支付審批1.支付申請：各部門因業務需要支付資金時，應填寫資金支付申請表，注明支付事由、金額、支付方式等，并附相關證明材料。2.部門審核：部門負責人對支付申請進行審核，確保支付事項真實、合理、合規。3.財務審核：財務部對支付申請進行審核，重點審核資金來源、支付金額是否在預算范圍內、支付方式是否合規等。4.審批簽字：根據公司授權審批制度，資金支付申請經相關領導簽字批準后，方可辦理支付手續。支付方式1.現金支付：符合現金管理規定的小額支出可采用現金支付方式。2.銀行轉賬：大額資金支付應通過銀行轉賬方式進行，確保資金安全。3.票據支付：根據業務需要，可使用支票、匯票、本票等票據進行支付。資金使用范圍1.經營活動資金：用于公司日常生產經營所需的采購、銷售、工資發放、稅費繳納等支出。2.投資活動資金：用于公司對外投資、項目建設等支出。3.籌資活動資金：用于償還債務、支付利息、分配股利等支出。資金使用監控1.財務部應定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用符合規定用途和預算要求。2.對于重大資金支出項目，應進行專項審計和跟蹤監控，及時發現和解決問題。資金結算管理銀行賬戶管理1.賬戶開立與注銷公司根據業務需要開立銀行賬戶，由財務部統一辦理相關手續。銀行賬戶的開立、變更和注銷應經公司管理層批準。2.賬戶使用與管理各銀行賬戶應嚴格按照規定用途使用，不得出租、出借或轉讓。財務部應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。結算票據管理1.票據購買與保管公司根據業務需要購買結算票據，由財務部指定專人負責保管。結算票據應存放在保險柜等安全場所，確保票據安全。2.票據使用與核銷結算票據的使用應嚴格按照規定程序進行，填寫規范，內容真實。票據使用完畢后，應及時辦理核銷手續，確保票據使用的完整性和準確性。資金結算流程1.采購結算：采購部門根據采購合同和發票，填寫資金支付申請表，經審批后提交財務部辦理付款手續。財務部核對相關憑證后，通過銀行轉賬等方式支付貨款。2.銷售結算：銷售部門根據銷售合同和客戶回款情況，及時辦理收款手續。收到款項后，應及時開具發票，并將收款信息傳遞給財務部進行賬務處理。3.其他結算：對于其他業務的資金結算，應按照公司相關規定和流程辦理，確保資金結算的及時、準確。資金內部控制崗位分工與授權1.明確資金管理各崗位的職責和權限，實行不相容崗位分離制度。2.資金管理崗位包括資金預算編制、資金籌集、資金支付審批、資金結算、資金核算等，各崗位之間應相互制約、相互監督。授權審批制度1.建立健全授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限。2.重大資金支出應實行集體決策和聯簽制度，確保資金使用的合規性和安全性。內部審計與監督1.公司內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計，檢查資金管理制度的執行情況、資金使用的合規性和效益性等。2.加強對資金管理各環節的監督檢查，發現問題及時整改，確保資金管理活動規范有序。資金風險管理風險識別與評估1.建立資金風險識別機制，對可能影響資金安全和正常運作的風險因素進行識別和分析。2.定期對資金風險進行評估，確定風險等級，為風險應對提供依據。風險應對措施1.風險規避：對于高風險的資金業務，應采取規避措施，避免開展相關業務。2.風險降低：通過加強內部控制、優化籌資結構、合理安排資金等措施，降低資金風險。3.風險轉移：通過購買保險、簽訂擔保合同等方式，將部分資金風險轉移給其他機構或個人。4.風險承受：對于一些無法避免或降低的資金風險，公司應在風險可承受范圍內，采取相應的措施進行應對。風險監控與預警1.建立資金風險監控體系，實時監控資金風險狀況。2.設定風險預警指標，當指標達到預警值時，及時發出預警信號，采取相應的風險應對措施。資金信息管理信息收集與整理1.財務部應定期收集、整理資金管理相關信息，包括資金預算執行情況、資金收支明細、銀行賬戶信息等。2.加強與各部門之間的信息溝通與交流，確保資金信息的及時、準確、完整。信息分析與報告1.財務部應定期對資金信息進行分析，形成資金分析報告，為公司管理層決策提供依據。2.資金分析報告應包括資金狀況、預算執行情況、資金使用效益、資金風險等方面的內容。信息披露1.根據公司信息披