飼料企業貨款管理制度?一、總則1.目的為加強公司貨款管理，規范銷售收款行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務涉及的貨款管理，包括但不限于飼料產品銷售、相關服務費用的收取等。3.基本原則風險防范原則：將貨款回收風險控制在最低限度，確保公司資金安全。責任明確原則：明確各部門及相關人員在貨款管理中的職責，做到責任到人。流程規范原則：規范貨款管理流程，確保各項操作有序進行。考核激勵原則：建立貨款回收考核機制，激勵相關人員積極催收貨款。二、貨款管理職責分工1.銷售部門負責客戶開發、銷售合同簽訂及執行，確保銷售業務的真實性和合法性。及時掌握客戶經營狀況和財務狀況，對客戶的信用進行評估，并根據評估結果確定信用額度和信用期限。負責銷售訂單的跟蹤，及時與客戶溝通貨款支付情況，督促客戶按時足額支付貨款。協助財務部門進行貨款催收工作，提供相關銷售信息和客戶資料。2.財務部門負責制定貨款管理制度和流程，審核銷售合同中的貨款結算條款。負責貨款的核算、入賬及賬務處理，定期與客戶核對賬目，確保賬目清晰準確。監控貨款回收情況，及時向管理層匯報貨款逾期情況，并提出催收建議。負責與客戶進行貨款催收溝通，采取必要的法律手段維護公司權益。3.法務部門參與銷售合同的審核，確保合同條款符合法律法規要求，保障公司合法權益。為貨款催收提供法律支持，協助制定催收策略，處理貨款糾紛相關法律事務。4.其他部門其他部門應按照各自職責，配合銷售部門和財務部門做好貨款管理工作，如提供客戶信息、協助催收等。三、客戶信用管理1.信用評估銷售部門應在與客戶建立合作關系前，對客戶進行信用評估。評估內容包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄、市場口碑等。可以采用定性和定量相結合的方法進行信用評估，如參考客戶的資產負債表、利潤表、現金流狀況等財務指標，以及客戶的銀行信用評級、行業排名等信息。根據信用評估結果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用極差）。2.信用額度與信用期限針對不同信用等級的客戶，設定相應的信用額度和信用期限。信用額度是指公司允許客戶在一定期限內累計欠款的最高金額；信用期限是指客戶應在多長時間內支付貨款。A級客戶：給予較高的信用額度和較長的信用期限，如信用額度為[X]萬元，信用期限為[X]天。B級客戶：適當控制信用額度和信用期限，如信用額度為[X]萬元，信用期限為[X]天。C級客戶：嚴格限制信用額度和信用期限，如信用額度為[X]萬元，信用期限為[X]天。D級客戶：原則上不給予信用額度，要求現款現貨。3.信用調整定期對客戶的信用狀況進行重新評估，根據客戶經營情況、財務狀況的變化以及貨款回收情況，適時調整客戶的信用等級、信用額度和信用期限。如客戶出現經營困難、財務惡化、逾期付款等情況，應及時下調其信用等級，縮短信用期限，甚至取消信用額度。對于信用狀況改善的客戶，可以適當上調其信用等級和信用額度。四、銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門與客戶簽訂銷售合同時，應明確貨款結算方式、結算期限、違約責任等條款。貨款結算方式應符合公司規定，一般優先選擇現款現貨、銀行轉賬等方式。合同中應明確約定客戶逾期付款的違約責任，如支付逾期利息、承擔違約金等，以增強客戶的付款約束。銷售合同簽訂后，應及時將合同副本提交給財務部門備案，財務部門應審核合同中的貨款結算條款是否符合公司規定。2.合同執行銷售部門應嚴格按照銷售合同約定執行，確保產品按時交付、服務到位，同時密切關注客戶貨款支付情況。在合同執行過程中，如客戶提出變更貨款結算方式、付款期限等要求，銷售部門應及時與財務部門溝通，并報經公司管理層批準后，簽訂補充協議進行明確。3.合同變更與解除如因市場變化、客戶需求調整等原因需要變更銷售合同，銷售部門應及時與客戶協商，并簽訂變更協議。變更協議應明確貨款結算方式、結算期限等相關條款的變更情況。如因客戶違約、不可抗力等原因需要解除銷售合同，銷售部門應按照合同約定和法律法規要求辦理相關手續，并及時清理貨款。五、貨款催收管理1.催收流程財務部門應定期（如每周或每月）統計貨款逾期情況，列出逾期客戶名單及逾期金額、逾期天數等信息，并將相關情況通報給銷售部門。銷售部門收到貨款逾期通報后，應立即安排專人與逾期客戶進行溝通，了解逾期原因，催促客戶盡快支付貨款。對于逾期時間較短（如115天）的客戶，主要通過電話、郵件等方式進行催收；對于逾期時間較長（如15天以上）的客戶，應上門催收；對于逾期嚴重（如超過30天）的客戶，除上門催收外，還應考慮采取法律手段進行催收。在催收過程中，催收人員應做好催收記錄，詳細記錄與客戶溝通的時間、方式、內容以及客戶的反饋等信息。2.催收措施溝通協商：與逾期客戶保持密切溝通，了解其還款困難的原因，協商制定合理的還款計劃。如客戶因資金周轉暫時困難，可協商分期還款。施加壓力：向客戶強調逾期付款的后果，如影響信用記錄、承擔違約責任等，促使客戶盡快還款。法律手段：對于惡意拖欠貨款、經多次催收仍不還款的客戶，及時收集相關證據，委托法務部門通過法律訴訟等手段追討貨款，維護公司合法權益。3.催收記錄與報告催收人員應及時整理催收記錄，形成催收報告，詳細說明催收過程、客戶反饋、采取的催收措施以及下一步工作計劃等內容。催收報告應定期提交給銷售部門負責人和財務部門負責人，以便及時掌握貨款催收進展情況，共同研究解決催收過程中遇到的問題。六、貨款核算與賬務處理1.核算原則財務部門應按照權責發生制原則進行貨款核算，確保銷售收入和應收賬款的準確記錄。對于已發貨但尚未收到貨款的業務，應及時確認銷售收入，并同時記錄應收賬款。2.賬務處理財務部門根據銷售合同和發貨憑證等資料，及時編制記賬憑證，進行賬務處理。應收賬款應按照客戶名稱進行明細核算，詳細記錄每個客戶的欠款金額、欠款時間、還款情況等信息。定期對應收賬款進行賬齡分析，將應收賬款分為1年以內、12年、23年、3年以上等不同賬齡段，以便及時發現逾期賬款，并采取相應的催收措施。3.賬目核對財務部門應定期（如每月）與客戶進行賬目核對，確保雙方賬目一致。賬目核對方式可以采用函證、電話溝通、上門對賬等方式進行。如發現賬目差異，應及時與客戶溝通核實，查找原因，并進行相應的賬務調整。七、貨款風險監控與預警1.風險監控指標設定貨款回收率、逾期賬款率、壞賬率等風險監控指標，定期對貨款回收情況進行分析和評估。貨款回收率=實際收回貨款金額/當期應收回貨款金額×100%逾期賬款率=逾期賬款金額/應收賬款總額×100%壞賬率=壞賬損失金額/應收賬款總額×100%2.預警機制根據風險監控指標設定預警值，當指標超過預警值時，及時發出預警信號。如貨款回收率連續三個月低于[X]%，或逾期賬款率超過[X]%，或壞賬率超過[X]%，應及時啟動預警機制。預警發出后，相關部門應立即采取措施，分析原因，制定改進措施，加強貨款管理，降低貨款回收風險。3.風險分析與評估定期召開貨款管理分析會議，對貨款回收情況進行全面分析，評估貨款回收風險。分析內容包括客戶信用狀況變化、市場環境變化、公司內部管理等因素對貨款回收的影響。根據風險分析結果，制定相應的風險應對策略，如調整信用政策、加強催收力度、優化產品銷售策略等。八、壞賬管理1.壞賬確認對于符合下列條件之一的應收賬款，經公司管理層批準后，確認為壞賬：債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的。債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的。債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的。與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的。因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的。2.壞賬處理程序財務部門對擬確認為壞賬的應收賬款，應進行詳細調查核實，收集相關證據材料，如債務人破產清算文件、死亡證明、法院判決書等。填寫壞賬核銷申請表，詳細說明壞賬形成原因、金額、已采取的催收措施等情況，并提交給財務部門負責人、銷售部門負責人審核。經公司管理層批準后，進行壞賬核銷賬務處理，沖減應收賬款賬面價值，并將壞賬損失計入當期損益。3.壞賬后續管理已核銷的壞賬如以后又收回，應及時入賬，增加應收賬款賬面價值，并沖減壞賬準備。對已核銷壞賬的相關資料應妥善保管，以備審計、稅務等部門檢查。九、考核與獎懲1.考核指標設立貨款回收考核指標，對銷售部門和相關人員進行考核。考核指標包括貨款回收率、逾期賬款率、壞賬率等。貨款回收率占考核總分的[X]%，逾期賬款率占考核總分的[X]%，壞賬率占考核總分的[X]%。2.獎勵措施對于貨款回收率高、逾期賬款率低、壞賬率低的銷售部門和相關人員，給予相應的獎勵。獎勵方式可以包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。如銷售部門在一個考核期內貨款回收率達到[X]%以上，且逾期賬款率低于[X]%，壞賬率低于[X]%，給予銷售部門[X]元獎金，并對部門負責人和相關銷售人員進行表彰。3.懲罰措施對于貨款回