公司收退費管理制度?一、總則（一）目的為了規范公司收退費行為，加強財務管理，保障公司和客戶的合法權益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及收退費的業務活動，包括但不限于產品銷售、服務提供、培訓課程、會員費用等。（三）基本原則1.合法性原則：收退費行為必須符合國家法律法規和相關政策的規定。2.合理性原則：收費標準應合理公正，退費條件應明確合理，確保公司與客戶之間的利益平衡。3.公開透明原則：收退費政策、標準和流程應向客戶公開透明，接受客戶監督。4.準確性原則：收退費數據應準確無誤，確保財務信息的真實性和可靠性。二、收費管理（一）收費項目與標準1.明確收費項目詳細列舉公司各項業務的收費項目，如產品售價、服務費用、培訓課程學費、會員費等。對于不同類型的產品或服務，應分別制定相應的收費項目。2.制定收費標準根據成本核算、市場行情、行業標準等因素，制定合理的收費標準。收費標準應明確具體，包括單價、總價、計費方式（如按小時、按次、按月等）等。對于一些特殊情況或定制化服務，應根據實際情況另行制定收費標準，并與客戶協商確定。（二）收費流程1.業務發起業務部門在開展業務活動前，應確定收費項目和標準，并填寫《收費申請表》，詳細說明收費事項、金額、客戶信息等。《收費申請表》需經業務部門負責人審核簽字后，提交給財務部門。2.財務審核財務部門收到《收費申請表》后，對收費項目、標準、金額等進行審核。審核通過后，財務部門根據客戶信息開具相應的發票或收據，并注明收費項目、金額、開票日期等信息。3.收費通知業務部門將收費通知發送給客戶，告知客戶收費項目、金額、繳費方式、繳費期限等信息。收費通知可以采用書面形式（如繳費通知單）、電子形式（如郵件、短信）等方式發送給客戶。4.客戶繳費客戶按照收費通知的要求，選擇合適的繳費方式進行繳費。繳費方式可以包括銀行轉賬、現金支付、網上支付、支票支付等。業務部門應及時跟蹤客戶繳費情況，確保客戶按時足額繳費。5.款項確認財務部門在收到客戶繳費后，及時進行款項確認。核對繳費金額與收費通知是否一致，確認繳費到賬情況。對于銀行轉賬等方式，財務部門應根據銀行回單進行款項確認；對于現金支付等方式，應在收到現金后開具收款收據，并由收款人簽字確認。（三）收費票據管理1.發票管理公司應按照國家稅收法律法規的規定，正確開具發票。發票開具應真實、準確、完整，填寫發票抬頭、項目、金額、稅率等信息。發票存根聯應妥善保管，保存期限按照國家規定執行。對于增值稅專用發票，應嚴格按照增值稅專用發票管理規定進行開具、認證、抵扣等操作。2.收據管理對于不需要開具發票的收費業務，應開具收據。收據應統一編號，格式規范，內容包括收款日期、交款人、收款事由、金額等。收據存根聯也應妥善保管，保存期限按照公司財務制度執行。三、退費管理（一）退費原因1.客戶原因客戶因自身原因要求退費，如對產品或服務不滿意、自身情況發生變化不再需要等。客戶應在規定的時間內提出退費申請，并說明退費原因。2.公司原因因公司原因導致客戶要求退費的情況，如產品質量問題、服務未達到承諾標準、業務調整等。公司應主動承擔責任，及時處理客戶的退費申請。（二）退費條件1.明確退費條件根據不同的業務類型和收費項目，制定具體的退費條件。退費條件應在收費前向客戶明確告知，確保客戶知曉。例如，對于一些培訓課程，規定在課程開始前[x]天內提出退費申請，可全額退還學費；課程開始后，按照已完成課程的比例扣除相應費用后退還剩余學費。2.特殊情況處理對于一些特殊情況，如不可抗力因素導致業務無法正常開展，應根據實際情況協商確定退費事宜。如因自然災害、政府政策調整等原因，導致公司無法按照合同約定提供產品或服務，應及時通知客戶，并根據客戶的意愿協商退費或調整服務內容。（三）退費流程1.客戶申請客戶因符合退費條件要求退費的，應填寫《退費申請表》，詳細說明退費原因、收費項目、金額、繳費時間等信息。《退費申請表》需附上相關證明材料，如繳費憑證、合同協議等。客戶將《退費申請表》提交給業務部門。2.業務審核業務部門收到客戶的《退費申請表》后，對退費原因、條件、相關證明材料等進行審核。核實客戶是否符合退費條件，收費項目和金額是否準確無誤。如業務部門認為客戶的退費申請合理，應在《退費申請表》上簽署審核意見，并提交給財務部門。3.財務審核財務部門收到業務部門轉來的《退費申請表》后，對退費金額、繳費記錄等進行審核。核對客戶的繳費金額與應退金額是否一致，確認款項是否已到賬。如財務審核通過，在《退費申請表》上簽署審核意見，并安排退費事宜。4.審批流程根據公司的財務審批權限，《退費申請表》需按照規定的審批流程進行審批。一般情況下，退費金額較小的，由財務部門負責人審批；退費金額較大的，需經公司管理層審批。5.退費執行經審批通過后，財務部門按照客戶選擇的退費方式進行退費操作。如客戶選擇銀行轉賬退費，財務部門應及時將款項轉入客戶指定的銀行賬戶，并告知客戶退費到賬時間。如客戶選擇現金退費，財務部門應通知客戶前來領取現金，并要求客戶在領取記錄上簽字確認。（四）退費記錄與跟蹤1.建立退費臺賬財務部門應建立完善的退費臺賬，詳細記錄每一筆退費業務的相關信息，包括客戶名稱、退費原因、收費項目、金額、繳費時間、退費時間、退費方式等。退費臺賬應定期進行核對和清理，確保數據的準確性和完整性。2.跟蹤退費情況業務部門應跟蹤客戶的退費情況，及時了解客戶是否收到退費款項。如客戶反饋未收到退費或對退費金額有異議，業務部門應及時與財務部門溝通協調，查明原因并妥善處理。四、監督與檢查（一）內部監督1.財務審計公司財務部門應定期對收退費業務進行內部審計，檢查收費標準的執行情況、退費流程的合規性、收費票據的管理等。審計人員應根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.業務檢查業務部門應定期對收退費業務進行自查，檢查業務操作是否符合規定，收費通知是否及時準確送達客戶，客戶退費申請是否及時處理等。業務部門應將自查情況形成報告，提交給公司管理層。（二）外部監督1.接受客戶監督公司應向客戶公開收退費政策、標準和流程，接受客戶的監督。客戶對收退費業務有疑問或異議的，可以向公司業務部門或財務部門咨詢投訴，公司應及時給予答復和處理。2.接受相關部門監督公司應按照國家法律法規的要求，接受稅務、工商等相關部門的監督檢查。積極配合相關部門的工作，如實提供收退費業務的相關資料和信息。五、違規處理（一）違規行為界定1.收費違規行為未按照規定的收費項目和標準收費，擅自提高或降低收費標準。未向客戶明確告知收費項目、標準、計費方式等信息，存在隱瞞或誤導客戶的行為。未按照規定開具發票或收據，發票開具不真實、不準確、不完整。2.退費違規行為未按照規定的退費條件辦理退費，拒絕為符合退費條件的客戶辦理退費。拖延辦理退費手續，超過規定的退費期限仍未完成退費。在退費過程中，存在故意刁難客戶、克扣退費金額等行為。（二）違規處理措施1.警告與糾正對于發現的輕微違規行為，公司將給予責任人警告，并要求其立即糾正違規行為。2.經濟處罰對于違規行為給公司或客戶造成經濟損失的，公司將根據損失情況對責任人進行經濟處罰，要求其賠償相應的損失。3.紀律處分對于情節較為嚴重的違規行為，公司將給予責任人