門店現金收支管理制度?一、總則（一）目的為加強門店現金收支管理，規范現金收支行為，確保現金安全、準確、及時收付，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的現金收支管理。（三）基本原則1.合法性原則：現金收支活動必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.準確性原則：現金收付金額必須準確無誤，確保賬實相符。3.及時性原則：現金收支業務應及時處理，不得拖延。4.安全性原則：采取有效措施確保現金的存儲、運輸和使用安全，防止現金被盜、丟失等情況發生。二、現金收入管理（一）收入范圍1.銷售收入：門店銷售商品或提供服務所收取的現金款項。2.預收款項：客戶預先支付的定金、預付款等。3.其他收入：如出租門店設施收入、違約金收入等。（二）收款流程1.銷售收款收銀員收款：顧客結算時，收銀員應熱情接待，準確掃描商品或錄入服務項目，清晰告知顧客應付金額。收款時應唱收唱付，收取現金后，向顧客出具收款憑證（如發票、收據等）。款項交接：收銀員每日營業結束后，應將當日所收現金、收款憑證存根等進行整理核對。與店長或指定的現金交接人員進行當面交接，填寫現金交接清單，注明收款日期、金額、憑證號碼等信息，并雙方簽字確認。2.預收款項收款客戶支付：客戶支付預收款項時，門店應開具相應的收款憑證，注明收款事由、金額、收款日期等。入賬處理：收款后，相關人員應及時將預收款項錄入財務系統，并定期與財務部門核對賬目，確保預收款項準確記錄。3.其他收入收款款項收取：對于出租門店設施等其他收入，應按照相關合同或協議規定及時收取現金，并開具收款憑證。登記入賬：收取的款項應及時登記入賬，財務部門應定期對其他收入進行清查核對，確保收入足額、及時入賬。（三）收款方式1.現金收款：直接收取顧客交付的現金。2.銀行卡收款：通過POS機等設備收取顧客的銀行卡支付款項。3.電子支付收款：支持微信支付、支付寶支付等電子支付方式收款，收銀員應熟練操作相關收款設備，確保電子支付款項及時到賬，并與現金收款分別記錄。（四）收款安全1.現金存放：門店應配備專門的現金存放設備，如保險柜等，用于存放當日收款現金。保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，并妥善保管鑰匙和密碼。2.收款人員安全防范：收款人員在收款過程中應注意自身安全，避免在公共場所暴露大量現金。如遇可疑人員或異常情況，應及時與店長或安保人員聯系。3.每日現金繳存：每日營業結束后，除保留必要的找零備用金外，其余現金應及時繳存銀行。繳存現金時，應由專人負責，采用安全的運輸方式，確保現金安全送達銀行。三、現金支出管理（一）支出范圍1.商品采購支出：用于采購門店經營所需的商品款項。2.員工薪酬支出：支付給門店員工的工資、獎金、津貼等。3.費用報銷支出：如水電費、物業費、辦公用品費、差旅費等。4.其他支出：經公司批準的其他合理現金支出。（二）支出審批流程1.申請：相關部門或人員如需支取現金，應填寫現金支出申請表，注明支出事由、金額、收款單位等信息，并附上相關證明材料（如發票、合同等）。2.審批基層審批：申請表首先由門店店長進行初審，店長應審核支出事項的真實性、合理性及必要性，簽字確認后提交給上級主管部門。上級審批：上級主管部門根據權限對申請進行審批，對于金額較大的支出，可能需經過更高級別的領導審批。審批通過后，申請表返回門店。3.支付：門店財務人員根據審批通過的現金支出申請表，按照規定的付款方式進行支付。支付時應認真核對收款單位、金額等信息，確保支付準確無誤。（三）支付方式1.現金支付：對于符合現金支付范圍且金額較小的支出，可采用現金支付方式。支付現金時，應要求收款方出具收款收據，并加蓋公章或財務專用章。2.銀行轉賬支付：對于金額較大或不符合現金支付規定的支出，應采用銀行轉賬方式支付。財務人員應準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉賬成功。3.支票支付：在符合支票使用規定的情況下，可開具支票進行支付。開具支票時應嚴格按照支票管理規定填寫各項信息，并確保支票安全送達收款單位。（四）支出安全1.嚴格審核：財務人員在辦理現金支出業務時，應嚴格按照審批流程進行審核，確保支出事項合法合規、手續齊全。2.支付控制：對于現金支付業務，應嚴格控制支付金額和范圍，避免超范圍支付或大額現金支付。對于銀行轉賬支付，應及時跟蹤支付結果，確保款項準確到賬。3.檔案管理：現金支出相關的憑證、申請表等資料應妥善保管，按照財務檔案管理規定進行歸檔，以備日后查閱。四、現金盤點與核對（一）現金盤點1.每日盤點：收銀員每日營業結束后，應對其所經管的現金進行盤點，確保賬實相符。盤點時應填寫現金盤點表，注明實際現金金額、賬面現金金額、差異情況及原因等。2.定期盤點：門店店長或財務負責人應定期（至少每周一次）組織對門店現金進行全面盤點。盤點范圍包括保險柜現金、找零備用金等。盤點結束后，應編制現金盤點報告，對盤點結果進行詳細記錄和分析。3.突擊盤點：公司財務部門有權不定期對門店現金進行突擊盤點，以檢查現金管理情況。門店應積極配合突擊盤點工作，如實提供相關現金資料。（二）賬目核對1.內部核對：門店財務人員應每日將現金收支憑證與財務系統記錄進行核對，確保現金收支賬目準確無誤。同時，應定期與店長及其他相關人員核對現金收支情況，發現問題及時溝通解決。2.外部核對：門店應定期與銀行進行賬目核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬目與銀行對賬單一致。如有未達賬項，應及時查明原因并進行處理。五、現金保管與安全（一）現金保管1.保險柜使用：門店應配備專用保險柜用于存放現金，并指定專人負責保管保險柜鑰匙和密碼。保險柜應定期檢查，確保其正常使用和安全性能。2.現金存放規范：現金應按照面值、幣種分類存放于保險柜內，擺放整齊有序。嚴禁將私人現金與門店現金混放。3.備用金管理：門店應根據經營需要，合理核定找零備用金金額。備用金應指定專人負責保管，每日營業結束后進行盤點核對，確保備用金金額準確。（二）安全防范措施1.安保設施配備：門店應安裝必要的安保設施，如監控攝像頭、報警裝置等，確保現金存放區域處于監控范圍內，提高安全性。2.人員安全培訓：加強對門店員工的安全培訓，提高員工的安全意識和防范能力。教育員工在現金收付過程中注意觀察周圍環境，發現異常情況及時采取措施。3.應急處理預案：制定現金安全應急處理預案，明確在現金被盜、丟失等情況下的應急處理流程和責任分工。定期對應急預案進行演練，確保在突發情況下能夠迅速、有效地進行處理。六、監督與檢查（一）內部監督1.財務監督：公司財務部門負責對門店現金收支管理情況進行定期或不定期的監督檢查。檢查內容包括現金收支流程執行情況、賬目記錄準確性、現金盤點情況等。2.審計監督：公司審計部門有權對門店現金收支管理進行審計，審查相關制度的執行情況、財務收支的真實性和合法性等。對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監督1.稅務監督：門店應按照國家稅收法律法規的規定，如實申報繳納各項稅款。稅務機關有權對門店的現金收支情況進行檢查，門店應積極配合，提供相關資料。2.其他監管部門監督：根據行業監管要求，接受其他相關監管部門對門店現金收支管理情況的監督檢查。對于監管部門提出的問題，應及時整改并反饋整改結果。七、違規處理（一）違規行為界定1.收款違規：包括收款不入賬、少收款、多收款、開具虛假收款憑證等行為。2.支出違規：如未經審批擅自支出、超范圍支出、虛假報銷等。3.現金保管違規：未按規定存放現金、保險柜管理不善、備用金管理混亂等。4.其他違規：違反現金收支管理相關制度的其他行為。（二）處理措施1.警告：對于初次發生且情節較輕的違規行為，給予警告處分，責令其立即改正。2.罰款：根據違規行為的嚴重程度和造成的損失，對違規責任人處以一定金額的罰款。3.辭退：對于嚴重違反現金收支管理制度，給公司造