資金使用管理制度學校?總則1.目的為規范學校資金使用行為，加強資金管理，提高資金使用效益，保障學校各項工作的順利開展，根據國家相關法律法規及學校實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學校各部門、各項目的資金使用管理。3.基本原則合法性原則：資金使用必須符合國家法律法規和學校的各項規章制度。合理性原則：資金使用應根據學校事業發展規劃和實際需要，合理安排，確保資金使用效益最大化。規范性原則：嚴格按照規定的程序和審批權限進行資金使用，做到手續完備、賬目清晰。公開透明原則：資金使用情況應定期公開，接受師生監督。資金預算管理1.預算編制學校各部門應根據本部門的工作職責和事業發展規劃，于每年規定時間內編制下一年度資金預算草案。預算草案應包括收入預算和支出預算兩部分。收入預算應根據學校實際收入情況和發展趨勢進行預測；支出預算應按照學校的各項事業計劃和任務，分項目、分科目進行編制，明確資金用途和金額。各部門在編制預算草案時，應充分考慮資金的合理性和可行性，確保預算的科學性和準確性。2.預算審批學校財務部門對各部門報送的預算草案進行匯總、審核，并提出修改意見。修改后的預算草案經學校預算管理委員會審議通過后，報學校黨委常委會批準。學校預算一經批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。3.預算執行各部門應按照批準的預算組織實施，嚴格控制預算執行進度，確保預算目標的實現。學校財務部門應定期對預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并提出改進措施。因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序報經批準。資金審批流程1.審批權限日常費用支出：單筆金額在[x]元以下的日常費用支出，由部門負責人審批；單筆金額在[x]元以上至[x]元的，由分管校領導審批；單筆金額在[x]元以上的，由校長審批。專項經費支出：專項經費支出無論金額大小，均需由項目負責人提出申請，經部門負責人審核、分管校領導審批后，報校長批準。重大資金支出：重大資金支出是指涉及金額較大、對學校發展具有重要影響的資金支出，如基本建設項目、大型設備購置等。重大資金支出需經學校黨委常委會研究決定，并按照相關規定履行審批手續。2.審批流程費用報銷：報銷人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、報銷憑證等信息，經部門負責人簽字審核后，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，按照審批權限報相關領導審批，審批通過后予以報銷。借款：借款人填寫借款單，注明借款事由、金額、還款日期等信息，經部門負責人簽字審核后，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，按照審批權限報相關領導審批，審批通過后予以借款。借款人應在規定的還款日期前歸還借款，如有特殊情況需要延期還款的，應提前辦理延期手續。項目經費支出：項目負責人填寫項目經費支出申請表，注明支出事由、金額、預算科目等信息，經部門負責人審核、分管校領導審批后，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，按照審批權限報相關領導審批，審批通過后予以支付。資金使用范圍1.人員經費包括教職工工資、津貼、補貼、獎金、社會保障費等。人員經費應按照國家和學校的相關規定進行發放，確保教職工的合法權益。2.公用經費包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、設備購置及維護費、修繕費等。公用經費應嚴格按照預算安排使用，不得超支。各項費用的支出應符合國家和學校的相關規定，確保資金使用合理、合規。3.專項經費專項經費是指學校為完成特定任務或項目而設立的經費，如科研項目經費、學科建設經費、人才培養經費等。專項經費應專款專用，嚴格按照項目預算和合同要求使用，確保項目順利實施。項目負責人應定期向學校報告項目經費使用情況，接受學校的監督檢查。資金支付管理1.支付方式學校資金支付方式主要包括銀行轉賬、支票、匯票、現金等。金額在[x]元以上的支出，原則上應通過銀行轉賬方式支付；金額在[x]元以下的零星支出，可以使用現金支付，但應符合現金管理的相關規定。2.支付憑證資金支付應取得合法有效的支付憑證，如發票、收據、合同等。支付憑證應內容真實、完整、準確，符合國家法律法規和財務制度的要求。財務部門應嚴格審核支付憑證，對不符合要求的支付憑證，不予受理。3.支付流程財務部門根據審核通過的支付申請，按照規定的支付方式進行支付。對于銀行轉賬支付，財務部門應填寫付款憑證，加蓋財務專用章，并及時提交銀行辦理轉賬手續。對于支票支付，財務部門應填寫支票，加蓋財務專用章和法人章，并按照規定的程序進行簽發。對于現金支付，財務部門應按照現金管理的相關規定，確保現金支付的安全和合規。資金報銷管理1.報銷憑證要求報銷憑證應是合法有效的發票或收據，發票應加蓋開票單位的發票專用章。報銷憑證的內容應包括日期、單位名稱、商品或服務名稱、數量、單價、金額等，且應與實際發生的經濟業務相符。除發票外，報銷還應提供相關的審批文件、合同、協議等作為附件，以證明經濟業務的真實性和合法性。2.報銷流程報銷人應在經濟業務發生后及時整理報銷憑證，并按照學校規定的格式填寫費用報銷單。報銷單應注明費用事由、金額、報銷憑證張數等信息，并由報銷人簽字確認。報銷單經部門負責人簽字審核后，報財務部門審核。財務部門應按照相關規定對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，對不符合要求的報銷憑證，應退回報銷人補充或更正。財務部門審核無誤后，按照審批權限報相關領導審批。審批通過后，財務部門予以報銷。3.報銷時間規定一般情況下，報銷人應在經濟業務發生后的[x]個工作日內辦理報銷手續。對于跨年度的費用報銷，應在次年規定的時間內辦理，逾期不予受理。資金內部控制與監督1.內部控制制度學校應建立健全資金內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范資金使用流程，確保資金安全。資金內部控制制度應包括預算管理、審批流程、支付管理、報銷管理、票據管理、印章管理等方面的內容。2.監督檢查學校財務部門應定期對資金使用情況進行內部審計和監督檢查，及時發現問題并提出整改措施。學校審計部門應定期對學校資金使用情況進行審計，加強對重大資金支出的審計監督，確保資金使用合法、合規、效益。學校紀檢監察部門應加強對資金使用過程的監督，對違規違紀行為進行嚴肅查處。3.信息公開學校應定期將資金使用情況在學校內部進行公開，接受師生監督。公開內容應包括預算執行情況、經費收支情況、重大資金支出情況等。票據與印章管理1.票據管理學校應按照國家票據管理的相關規定，購買、使用和保管各類票據。票據應專人負責管理，建立票據領用、使用、核銷登記制度，確保票據的安全和完整。票據使用完畢后，應及時辦理核銷手續，核銷時應檢查票據的使用情況、金額是否與實際相符，如有問題應及時查明原因并處理。2.印章管理學校應加強印章管理，建立印章管理制度，明確印章的使用范圍、審批程序和保管責任。印章應專人