資產資源臺賬管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資產資源管理，規范資產資源臺賬的建立、使用和維護，確保資產資源信息的準確、完整和及時更新，提高資產資源使用效率，保障公司資產資源的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有資產資源管理，包括但不限于固定資產、無形資產、流動資產、自然資源等各類資產資源的臺賬管理。（三）管理原則1.統一管理原則公司對資產資源實行統一領導、分級管理的原則，明確各部門在資產資源管理中的職責和權限，確保資產資源管理工作的協調統一。2.全面覆蓋原則資產資源臺賬應涵蓋公司所有資產資源的詳細信息，包括資產的購置、使用、處置等全過程，做到全面、準確、無遺漏。3.動態管理原則根據資產資源的變動情況，及時更新臺賬信息，保證臺賬數據的實時性和準確性，實現資產資源的動態管理。4.責任明確原則明確資產資源管理各環節的責任主體，做到責任到人，確保資產資源管理工作的有效落實。二、資產資源臺賬的分類及內容（一）固定資產臺賬1.資產基本信息包括資產編號、名稱、型號、規格、購置日期、購置價格、資產原值、預計使用年限、折舊方法、折舊年限等。2.資產使用情況記錄資產的使用部門、使用人、存放地點等信息。3.資產變動記錄詳細記載資產的調入、調出、內部轉移、報廢、處置等變動情況，包括變動日期、變動原因、變動審批情況等。4.資產折舊記錄按照規定的折舊方法和折舊年限，逐月記錄資產的折舊計提情況，包括折舊額、累計折舊等。（二）無形資產臺賬1.無形資產基本信息包括無形資產編號、名稱、類別（如專利、商標、著作權等）、取得方式（如外購、自行研發等）、取得日期、入賬價值、攤銷期限、攤銷方法等。2.無形資產使用情況記錄無形資產的使用部門、使用人等信息。3.無形資產變動記錄記載無形資產的轉讓、授權使用、減值等變動情況，包括變動日期、變動原因、變動審批情況等。4.無形資產攤銷記錄按照規定的攤銷方法和攤銷期限，逐月記錄無形資產的攤銷情況，包括攤銷額、累計攤銷等。（三）流動資產臺賬1.貨幣資金臺賬記錄公司庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等貨幣資金的收支情況，包括收入日期、收入來源、支出日期、支出用途、余額等。2.應收賬款臺賬詳細記錄公司與客戶之間的應收賬款明細，包括客戶名稱、欠款金額、欠款期限、賬齡分析、收款記錄等。3.存貨臺賬記錄存貨的品種、規格、數量、單價、金額、出入庫日期、出入庫數量、庫存地點等信息，按照存貨類別進行明細核算。4.其他流動資產臺賬對于除上述以外的其他流動資產，如短期投資、待攤費用等，應建立相應臺賬，記錄其詳細信息及變動情況。（四）自然資源臺賬1.自然資源基本信息包括自然資源類型（如土地、礦山、森林等）、地理位置、面積、儲量、評估價值等。2.自然資源使用情況記錄自然資源的使用部門、使用方式、使用期限等信息。3.自然資源變動記錄記載自然資源的開發、利用、轉讓、報廢等變動情況，包括變動日期、變動原因、變動審批情況等。三、資產資源臺賬的建立與初始化（一）臺賬建立的責任部門1.固定資產臺賬由公司資產管理部門負責建立。2.無形資產臺賬由公司知識產權管理部門或相關業務部門負責建立，資產管理部門協助。3.流動資產臺賬由公司財務部門負責建立，相關業務部門提供基礎數據。4.自然資源臺賬由公司涉及自然資源管理的相關部門負責建立，資產管理部門和財務部門進行指導和審核。（二）臺賬初始化的流程1.各責任部門收集資產資源相關資料，包括資產購置合同、發票、產權證書、評估報告等。2.根據收集的資料，按照臺賬分類及內容要求，對資產資源信息進行整理和錄入，確保信息的準確完整。3.資產管理部門對各部門建立的臺賬進行審核，發現問題及時反饋并要求整改。4.審核通過后，將資產資源臺賬信息導入公司統一的資產管理系統，完成臺賬的初始化工作。四、資產資源臺賬的日常維護與更新（一）資產資源變動信息的收集1.資產購置、調入、內部轉移等增加變動信息，由資產使用部門或相關業務部門及時通知資產管理部門，并提供相關證明文件。2.資產調出、報廢、處置等減少變動信息，由資產管理部門負責收集相關審批文件和處置證明，并及時記錄變動情況。3.無形資產的轉讓、授權使用等變動信息，由知識產權管理部門或相關業務部門通知資產管理部門，并提供變動協議等相關資料。4.流動資產的收支變動信息，由財務部門按照財務核算要求及時記錄，并定期與相關業務部門核對。5.自然資源的開發、利用、轉讓等變動信息，由涉及自然資源管理的相關部門及時反饋給資產管理部門和財務部門。（二）臺賬更新的流程1.資產管理部門根據收集到的資產資源變動信息，及時對臺賬進行更新。2.對于固定資產和無形資產的折舊、攤銷計算，由財務部門按照規定的方法和期限進行核算，并將結果反饋給資產管理部門，資產管理部門據此更新臺賬中的折舊、攤銷記錄。3.在臺賬更新過程中，如發現信息不一致或存在疑問，應及時與相關部門溝通核實，確保臺賬數據的準確性。4.定期對臺賬數據進行備份，防止數據丟失。備份數據應存儲在安全可靠的介質上，并按照公司檔案管理規定進行保管。五、資產資源臺賬的查詢與使用（一）查詢權限設置1.公司高層管理人員根據工作需要，可查詢資產資源總體情況及關鍵信息。2.資產管理部門有權查詢和使用本部門管理范圍內的資產資源臺賬信息，包括資產的詳細信息、變動記錄等。3.資產使用部門可查詢本部門使用資產的相關信息，如資產使用情況、變動記錄等。4.財務部門根據財務管理需要，可查詢與財務核算相關的資產資源臺賬信息，如資產原值、折舊、攤銷等。5.其他部門因工作需要查詢資產資源臺賬信息的，應經資產管理部門負責人批準，并在規定范圍內使用。（二）查詢方式與途徑1.公司統一的資產管理系統提供在線查詢功能，各授權人員可通過系統輸入相應條件進行查詢。2.對于需要獲取紙質臺賬資料的，由資產管理部門負責提供，并按照公司檔案借閱規定辦理借閱手續。（三）臺賬使用的要求1.各部門和人員應按照規定的權限查詢和使用資產資源臺賬信息，不得越權操作。2.查詢和使用臺賬信息時，應確保信息的安全和保密，不得泄露給無關人員。3.利用臺賬信息進行統計分析、決策支持等工作時，應保證數據的真實性和可靠性，分析結果應客觀準確。六、資產資源臺賬的盤點與清查（一）盤點清查的周期1.固定資產每年至少進行一次全面盤點清查。2.無形資產根據實際情況定期進行清查，至少每兩年進行一次全面清查。3.流動資產每月進行一次賬實核對，每季度進行一次全面清查。4.自然資源根據其特點和管理要求，定期進行清查，清查周期由涉及自然資源管理的相關部門確定，但至少每年進行一次全面清查。（二）盤點清查的組織實施1.成立資產資源盤點清查工作小組，由資產管理部門牽頭，財務部門、資產使用部門等相關人員組成。2.制定盤點清查計劃，明確盤點清查的范圍、方法、時間安排、人員分工等事項。3.資產使用部門負責組織本部門資產的自查工作，確保資產的賬實相符，并將自查結果上報資產管理部門。4.盤點清查工作小組按照盤點清查計劃，對資產資源進行實地盤點和清查，核對臺賬信息與實際資產情況是否一致。（三）盤點清查結果的處理1.對于盤點清查中發現的賬實不符情況，應查明原因，屬于正常損耗、報廢等合理原因的，按照規定程序進行審批處理；屬于人為原因造成的損失，應追究相關人員的責任。2.根據盤點清查結果，編制資產資源盤點清查報告，報告內容包括盤點清查基本情況、賬實相符情況、差異原因分析、處理建議等。3.資產管理部門根據盤點清查報告，及時調整資產資源臺賬信息，確保臺賬數據的準確性。同時，將盤點清查結果及處理情況向公司管理層匯報。七、資產資源臺賬的保管與存檔（一）保管期限1.固定資產臺賬、無形資產臺賬、流動資產臺賬、自然資源臺賬等資產資源臺賬的保管期限按照公司檔案管理規定執行，一般為長期保存。2.涉及資產資源處置、報廢等重要事項的臺賬記錄，應永久保存。（二）保管方式1.資產資源臺賬應采用電子和紙質兩種形式進行保管。電子臺賬存儲在公司的服務器或其他安全存儲設備上，并定期進行備份；紙質臺賬應裝訂成冊，按照檔案管理要求進行分類存放。2.電子臺賬應設置訪問權限，確保數據的安全。紙質臺賬應存放在專門的檔案柜中，并有防火、防潮、防蟲等保護措施。（三）存檔要求1.各部門應按照規定及時將資產資源臺賬資料整理歸檔，確保資料的完整性和規范性。2.在存檔過程中，應注明臺賬的形成日期、更新日期、保管期限等信息，便于日后查閱和管理。3.檔案管理人員應定期對資產資源臺賬檔案進行檢查和整理，發現問題及時處理，確保檔案的安全和完整。八、資產資源臺賬管理的監督與考核（一）監督機制1.公司內部審計部門定期對資產資源臺賬管理情況進行審計監督，檢查臺賬的建立、更新、使用、盤點清查等環節是否符合規定要求，發現問題及時提出整改意見。2.資產管理部門負責對資產資源臺賬管理工作進行日常監督，對各部門臺賬管理情況進行不定期檢查，確保臺賬管理工作的規范執行。（二）考核辦法1.制定資產資源臺賬管理考核指標，包括臺賬信息的準確性、完整性、及時性，盤點清查結果的賬實相符率，檔案管理的規范性等。2.對各部門資產資源臺賬