銀行對賬管理制度自查?總則目的本制度旨在規范銀行對賬管理工作，確保公司銀行賬戶資金的準確性、安全性和完整性，及時發現和防范資金風險，維護公司的合法權益。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構的銀行對賬管理工作。職責分工1.財務部門負責制定和完善銀行對賬管理制度，并組織實施。負責銀行賬戶的日常管理，包括開戶、銷戶、賬戶信息變更等。負責定期取得銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行核對。負責編制銀行余額調節表，對未達賬項進行跟蹤和處理。負責對銀行對賬中發現的異常情況進行調查和分析，并及時向管理層報告。2.審計部門負責對銀行對賬管理工作進行審計監督，檢查制度執行情況和資金安全情況。對銀行對賬中發現的重大問題進行專項審計，并提出審計意見和建議。3.其他相關部門負責配合財務部門做好銀行對賬管理工作，提供相關業務資料和信息。按照職責分工，對涉及銀行賬戶資金的業務進行審核和管理，確保資金收支的合規性。銀行賬戶管理開戶管理1.各部門因業務需要開設銀行賬戶的，應提前向財務部門提出申請，填寫《銀行賬戶開戶申請表》，詳細說明開戶理由、賬戶性質、預計使用期限等信息。2.財務部門收到申請后，應對開戶必要性、合規性進行審核，并報公司管理層審批。經批準后，由財務部門統一辦理開戶手續。3.開戶銀行應選擇信譽良好、服務質量高、資金安全有保障的金融機構。開戶時，應簽訂相關協議，明確雙方的權利和義務。賬戶信息變更管理1.銀行賬戶信息（如賬戶名稱、賬號、開戶行等）發生變更時，相關部門應及時通知財務部門。2.財務部門收到變更通知后，應核實變更信息的真實性和合法性，并辦理相關變更手續。3.變更手續辦理完畢后，財務部門應及時更新銀行賬戶信息記錄，并通知相關人員。銷戶管理1.銀行賬戶不再使用時，相關部門應及時通知財務部門，填寫《銀行賬戶銷戶申請表》，說明銷戶原因。2.財務部門收到申請后，應對賬戶余額、未達賬項等進行清理核對，并報公司管理層審批。經批準后，由財務部門辦理銷戶手續。3.銷戶后，財務部門應及時銷毀相關賬戶資料，并做好記錄。銀行對賬單獲取與傳遞對賬單獲取頻率1.財務部門應定期從開戶銀行獲取銀行對賬單，每月至少獲取一次。對于業務量較大、資金流動頻繁的賬戶，應適當增加獲取頻率。2.獲取的銀行對賬單應包括賬戶余額、交易明細等信息，確保信息完整、準確。對賬單傳遞方式1.銀行對賬單可通過紙質或電子方式傳遞給財務部門。采用紙質方式傳遞的，應確保對賬單的真實性和完整性，并由專人負責簽收和保管。采用電子方式傳遞的，應確保數據的安全性和保密性，定期進行備份。2.財務部門收到銀行對賬單后，應及時進行核對，并在規定時間內完成銀行余額調節表的編制工作。銀行存款日記賬登記與核對日記賬登記要求1.出納人員應按照銀行存款收付業務發生的先后順序，及時、準確地登記銀行存款日記賬，確保賬證相符、賬賬相符。2.登記銀行存款日記賬時，應注明業務日期、憑證號碼、摘要、借方金額、貸方金額等信息，并做到日清月結。日記賬核對1.財務人員應定期對銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，確保兩者余額一致。核對工作應至少每月進行一次。2.在核對過程中，如發現賬實不符，應及時查明原因，并編制銀行余額調節表進行調整。銀行余額調節表編制與審核余額調節表編制1.財務人員在核對銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不一致時，應編制銀行余額調節表。銀行余額調節表應根據未達賬項的性質和金額進行分類調整，確保調節后雙方余額一致。2.編制銀行余額調節表時，應詳細注明未達賬項的日期、憑證號碼、金額等信息，并對未達賬項的原因進行簡要說明。余額調節表審核1.銀行余額調節表編制完成后，應由財務主管進行審核。審核內容包括未達賬項的真實性、調節表編制的準確性、相關手續的完整性等。2.審核無誤后，財務主管應在銀行余額調節表上簽字確認，并加蓋財務專用章。未達賬項跟蹤與處理未達賬項跟蹤1.對于銀行余額調節表中存在的未達賬項，財務人員應進行跟蹤管理，及時了解未達賬項的后續處理情況。2.對于超過規定期限仍未處理的未達賬項，財務人員應及時查明原因，并向管理層報告。未達賬項處理1.對于屬于正常業務操作導致的未達賬項，如支票未及時到賬、銀行結算憑證傳遞延誤等，財務人員應及時與相關部門或銀行溝通協調，盡快處理未達賬項。2.對于存在疑問或異常的未達賬項，如不明來源的資金收入、異常的資金支出等，財務人員應進行深入調查，查明原因，并采取相應的措施進行處理。如涉及違法違規行為，應及時向公司管理層和相關部門報告。監督與檢查內部審計監督1.審計部門應定期對銀行對賬管理工作進行審計監督，檢查制度執行情況、銀行對賬單獲取與傳遞的及時性、銀行余額調節表編制的準確性等。2.審計部門在審計過程中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。定期自查1.財務部門應定期對銀行對賬管理工作進行自查，及時發現和糾正存在的問題。自查工作應至少每季度進行一次，并形成自查報告。2.自查報告應包括自查情況、發現的問題、整改措施及整改結果等內容，并報公司管理層和審計部門備案。風險防范與應急處理風險防范措施1.加強銀行賬戶管理，嚴格控制開戶數量，定期對銀行賬戶進行清理和檢查，確保賬戶的合規性和安全性。2.規范銀行對賬單獲取與傳遞流程，加強對銀行對賬單的審核和保管，防止對賬單丟失、篡改等情況發生。3.強化銀行存款日記賬登記與核對工作，嚴格執行日清月結制度，及時發現和處理賬實不符的情況。4.加強對未達賬項的跟蹤與管理，建立未達賬項臺賬，及時了解未達賬項的處理情況，防范資金風險。應急處理機制1.建立銀行對賬管理應急處理機制，明確在遇到突發情況（如銀行系統故障、對賬單丟失等）時的應急處理流程和責任分工。2.當發生突發情況時，相關人員應及時采取措施，確保銀行對賬工作的正常進行。如無法及時獲取銀行對賬單，應及時與銀行溝通協調，采取臨時替代措施進行核對；如發現銀行賬戶資金異常，應立即凍結賬戶，并進行調查處理。3.應急處理結束后，應及時對事件進行總結分析，評估損失情況，完善相關制度和流程，防止類似事件再次發生。培訓與宣傳培訓計劃1.財務部門應制定銀行對賬管理培訓計劃，定期組織相關人員進行培訓，提高銀行對賬管理水平。2.培訓內容應包括銀行對賬管理制度、操作流程、風險防范等方面的知識和技能。宣傳教育1.加強對銀行對賬管理工作的宣傳教育，提高全體員工對銀行對賬工作重要性的認識，增強風險防范意識。2.通過內部刊物