企業現金管理策略試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列關于現金管理的目的，正確的有：

A.確保企業流動性

B.降低資金成本

C.提高資金利用效率

D.防范財務風險

2.企業現金管理的主要內容包括：

A.現金預算

B.現金收入管理

C.現金支出管理

D.現金流量分析

3.下列屬于現金預算編制方法的有：

A.零基預算

B.定期預算

C.自由現金流量預算

D.間接現金流量預算

4.下列關于現金收入管理的說法，正確的是：

A.加快收款速度

B.嚴格信用政策

C.優化客戶結構

D.建立現金收入預警機制

5.下列關于現金支出管理的說法，正確的是：

A.優化支付方式

B.合理安排支付時間

C.嚴格控制費用支出

D.加強支付流程管理

6.企業現金流量分析的主要內容有：

A.現金流入分析

B.現金流出分析

C.現金流量比率分析

D.現金流量結構分析

7.下列關于現金管理風險的說法，正確的是：

A.流動性風險

B.利率風險

C.貨幣風險

D.市場風險

8.下列關于現金管理的組織結構，正確的有：

A.現金管理部門

B.財務部門

C.生產部門

D.銷售部門

9.下列關于現金管理制度的說法，正確的是：

A.制定合理的現金管理制度

B.明確現金管理職責

C.加強現金管理培訓

D.定期進行現金管理評估

10.下列關于現金管理技術的說法，正確的是：

A.現金流量預測

B.現金流量優化

C.現金流量控制

D.現金流量分析

11.下列關于現金管理軟件的說法，正確的是：

A.提高現金管理效率

B.降低現金管理成本

C.優化現金管理流程

D.提升現金管理水平

12.下列關于現金管理培訓的說法，正確的是：

A.提高員工現金管理意識

B.培養員工現金管理技能

C.促進員工溝通交流

D.提升企業整體現金管理水平

13.下列關于現金管理評估的說法，正確的是：

A.評估現金管理效果

B.發現現金管理問題

C.優化現金管理策略

D.提高現金管理效率

14.下列關于現金管理風險防范的說法，正確的是：

A.建立風險預警機制

B.加強內部控制

C.優化信用政策

D.提高風險管理能力

15.下列關于現金管理創新的說法，正確的是：

A.優化現金管理流程

B.提升現金管理效率

C.降低現金管理成本

D.增強企業競爭力

16.下列關于現金管理戰略的說法，正確的是：

A.適應市場變化

B.提高企業核心競爭力

C.降低企業財務風險

D.提升企業盈利能力

17.下列關于現金管理與企業發展的關系的說法，正確的是：

A.促進企業快速發展

B.提高企業盈利水平

C.降低企業財務風險

D.增強企業市場競爭力

18.下列關于現金管理與企業戰略目標的關系的說法，正確的是：

A.支持企業戰略目標的實現

B.保障企業戰略目標的順利實施

C.提高企業戰略目標的實現效率

D.降低企業戰略目標的實現風險

19.下列關于現金管理與企業社會責任的關系的說法，正確的是：

A.促進企業社會責任的實現

B.保障企業社會責任的順利實施

C.提高企業社會責任的實現效率

D.降低企業社會責任的實現風險

20.下列關于現金管理與企業文化建設的關系的說法，正確的是：

A.促進企業文化建設

B.保障企業文化建設順利實施

C.提高企業文化建設效率

D.降低企業文化建設風險

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業現金管理的主要目的是為了提高企業的盈利水平。（×）

2.現金預算是企業現金管理的基礎工作。（√）

3.企業應當根據自身實際情況，選擇合適的現金收入管理策略。（√）

4.現金支出管理的關鍵在于合理控制費用支出。（√）

5.企業現金流量分析可以幫助企業了解現金流量的變動趨勢。（√）

6.流動性風險是企業在現金管理中面臨的最主要風險。（×）

7.企業現金管理制度的制定應當遵循合法性、合理性、可操作性原則。（√）

8.現金管理軟件可以自動完成現金預算、現金收入管理和現金支出管理等任務。（√）

9.企業現金管理培訓應當涵蓋現金管理的基本知識、技能和風險管理等內容。（√）

10.企業現金管理評估應當定期進行，以確保現金管理策略的有效性。（√）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述企業現金預算編制的主要步驟。

2.闡述企業現金收入管理中信用政策的制定原則。

3.分析企業現金支出管理中如何優化支付方式。

4.介紹企業現金流量分析中常用的比率分析方法。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業現金管理對企業財務風險的影響，并提出相應的風險管理措施。

2.結合實際案例，分析企業在現金管理中如何實現現金流量與資金成本的平衡。

試卷答案如下

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：企業現金管理的目的是確保流動性、降低成本、提高效率、防范風險，因此選項A、B、C、D均正確。

2.ABCD

解析思路：現金管理的主要內容包括預算、收入管理、支出管理和流量分析，因此選項A、B、C、D均正確。

3.ABCD

解析思路：現金預算編制方法包括零基預算、定期預算、自由現金流量預算和間接現金流量預算，因此選項A、B、C、D均正確。

4.ABCD

解析思路：現金收入管理應加快收款速度、嚴格信用政策、優化客戶結構和建立預警機制，因此選項A、B、C、D均正確。

5.ABCD

解析思路：現金支出管理應優化支付方式、合理安排支付時間、嚴格控制費用支出和加強支付流程管理，因此選項A、B、C、D均正確。

6.ABCD

解析思路：現金流量分析包括流入分析、流出分析、比率分析和結構分析，因此選項A、B、C、D均正確。

7.ABCD

解析思路：現金管理風險包括流動性風險、利率風險、貨幣風險和市場風險，因此選項A、B、C、D均正確。

8.AB

解析思路：現金管理部門和財務部門是現金管理的核心部門，因此選項A、B正確。

9.ABCD

解析思路：現金管理制度應合理、明確職責、加強培訓和定期評估，因此選項A、B、C、D均正確。

10.ABCD

解析思路：現金管理技術包括預測、優化、控制和分析，因此選項A、B、C、D均正確。

11.ABCD

解析思路：現金管理軟件可以提高效率、降低成本、優化流程和提升水平，因此選項A、B、C、D均正確。

12.ABCD

解析思路：現金管理培訓可以提高意識、技能、促進溝通和提升整體水平，因此選項A、B、C、D均正確。

13.ABCD

解析思路：現金管理評估可以評估效果、發現問題、優化策略和提高效率，因此選項A、B、C、D均正確。

14.ABCD

解析思路：現金管理風險防范應建立預警機制、加強內部控制、優化信用政策和提升風險管理能力，因此選項A、B、C、D均正確。

15.ABCD

解析思路：現金管理創新可以優化流程、提升效率、降低成本和增強競爭力，因此選項A、B、C、D均正確。

16.ABCD

解析思路：現金管理戰略可以適應市場、提高核心競爭、降低財務風險和提升盈利能力，因此選項A、B、C、D均正確。

17.ABCD

解析思路：現金管理與企業發展的關系可以促進發展、提高盈利、降低風險和增強競爭力，因此選項A、B、C、D均正確。

18.ABCD

解析思路：現金管理與企業戰略目標的關系可以支持目標實現、保障目標實施、提高實現效率和降低實現風險，因此選項A、B、C、D均正確。

19.ABCD

解析思路：現金管理與企業社會責任的關系可以促進責任實現、保障責任實施、提高實現效率和降低實現風險，因此選項A、B、C、D均正確。

20.ABCD

解析思路：現金管理與企業文化建設的關系可以促進文化、保障文化實施、提高實現效率和降低實現風險，因此選項A、B、C、D均正確。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：企業現金管理的主要目的是確保流動性，而非提高盈利水平。

2.√

解析思路：現金預算是企業現金管理的基礎工作，確保資金合理分配。

3.√

解析思路：企業應根據實際情況制定信用政策，以控制信用風險。

4.√

解析思路：合理控制費用支出是現金支出管理的關鍵。

5.√

解析思路：現金流量分析有助于了解資金變動趨勢，為決策提供依據。

6.×

解析思路：流動性風險是現金管理中面臨的主要風險，而非流動性風險。

7.√

解析思路：現金管理制度應遵循合法性、合理性、可操作性原則。

8.√

解析思路：現金管理軟件可自動化完成相關任務，提高效率。

9.√

解析思路：現金管理培訓應涵蓋基礎知識、技能和風險管理。

10.√

解析思路：定期進行現金管理評估有助于確保策略有效性。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.現金預算編制的主要步驟包括：制定預算目標、收集數據、分析歷史數據、預測未來現金流量、編制現金預算表、審批和執行預算、監督和調整預算。

2.信用政策的制定原則包括：安全性原則、盈利性原則、合理性原則和靈活性原則。

3.優化支付方式的方法包括：選擇合適的支付工具、優化支付流程、降低支付成本、提高支付效率。

4.常用的現金流量比率分析方法包括：現金比率、速動比率、現金流量比率、現金流量利潤比率和現金流量債務比率。

四、