酒店財務發票管理制度?總則1.目的為加強酒店財務發票管理，規范發票開具、使用、保管等行為，確保酒店財務工作的準確性、合法性，根據國家稅收法律法規及財務制度，結合酒店實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門涉及發票開具、取得、使用及保管的相關工作。3.發票管理原則嚴格遵守國家稅收法律法規，依法開具、取得、使用和保管發票，確保發票管理工作的規范化、制度化、信息化，保證發票信息真實、完整、準確，防止發票違規行為的發生。發票的種類及適用范圍1.增值稅專用發票適用于向增值稅一般納稅人提供應稅服務、銷售貨物等業務，購買方可以憑此發票抵扣進項稅額。2.增值稅普通發票（電子普通發票）主要用于向增值稅小規模納稅人、個人消費者等提供應稅服務、銷售貨物等業務。電子普通發票具有便捷、環保等特點，與紙質發票具有同等法律效力。3.增值稅普通發票（卷式）適用于酒店提供的餐飲服務、零售商品等業務，一般為逐筆開具。4.通用機打發票在特定情況下，根據稅務機關要求或業務需要，可能會使用通用機打發票，具體適用范圍按照稅務規定執行。發票的開具1.開具要求發票開具應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章。填寫發票時，項目齊全，內容真實，字跡清楚，不得壓線、錯格。對于客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息，必須按照客戶提供的準確信息填寫，確保發票信息與實際交易相符。2.開具流程前臺收銀客人消費結賬時，前臺收銀員應主動詢問客人是否需要開具發票。如客人需要，應根據客人提供的開票信息，在酒店財務管理系統中準確錄入相關內容。確認開票信息無誤后，點擊開具發票功能模塊，系統自動生成發票內容。對于增值稅專用發票，應要求客人提供一般納稅人資格證明等相關資料，并仔細核對信息的準確性。將開具好的發票打印出來，加蓋發票專用章后，交給客人。如客人需要郵寄發票，應按照客人提供的地址進行郵寄，并留存郵寄憑證。餐廳收銀客人用餐結束結賬時，餐廳收銀員按照上述前臺收銀開具發票的要求進行操作。對于餐飲服務，應在發票上注明菜品、酒水等消費明細，如客人有特殊要求，應按照要求填寫。其他業務部門涉及提供應稅服務或銷售貨物的其他業務部門，在業務完成收款后，如需開具發票，應填寫發票開具申請單，注明客戶名稱、開票項目、金額等信息，提交給財務部門。財務部門審核開票申請單信息無誤后，按照規定開具發票，并交回業務部門轉交給客戶。3.特殊情況處理發票作廢當月發現發票開具錯誤，如發票抬頭、金額、項目等信息有誤，應及時在酒店財務管理系統中進行發票作廢操作。作廢發票時，應全聯次留存，并注明"作廢"字樣。同時，在系統中記錄作廢原因及相關操作人員信息。紅字發票開具如發生銷售退回、折讓等情況需要開具紅字發票的，應按照稅務機關的規定辦理相關手續。由業務部門填寫紅字發票開具申請單，詳細說明原因及涉及的發票號碼、金額等信息，提交給財務部門。財務部門審核申請單無誤后，向稅務機關申請開具紅字發票信息表，并根據信息表開具紅字發票。紅字發票應與原藍字發票一一對應，沖減相應的收入和稅額。發票的取得1.取得要求酒店在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項時，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。應取得合法有效的發票，發票內容必須真實、完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、項目內容、金額、稅率、稅額、發票專用章等。2.審核要點發票真偽財務人員在收到發票后，應通過稅務機關官方網站、手機APP等渠道或撥打稅務咨詢熱線等方式，對發票的真偽進行查驗。對于增值稅專用發票，還應登錄增值稅發票綜合服務平臺進行認證，確保發票的真實性和有效性。發票內容仔細核對發票上的各項信息是否與實際交易相符，如購買方名稱是否為酒店全稱，納稅人識別號是否正確，開票項目是否與實際業務一致，金額、稅率、稅額等計算是否準確。發票上應加蓋銷售方發票專用章，印章應清晰、完整，與銷售方名稱一致。發票合規性檢查發票是否按照規定的格式開具，是否存在涂改、挖補等情況。對于不符合規定的發票，如發票開具內容不完整、發票專用章加蓋不規范等，應及時要求銷售方重新開具。3.取得流程采購部門在采購商品或接受服務前，應與供應商明確發票開具要求，確保供應商能夠按照規定提供發票。采購業務完成后，采購人員應及時收集供應商開具的發票，并在發票背面注明業務內容、采購單號等信息，然后提交給財務部門。其他部門各部門在發生費用支出并取得發票后，應按照上述要求進行初步審核，確保發票合規后，及時將發票提交給財務部門進行報銷。財務部門財務人員收到發票后，按照審核要點進行認真審核。對于審核通過的發票，按照財務報銷流程進行處理；對于審核不通過的發票，及時與相關部門或供應商溝通，要求其重新開具或補充相關資料。發票的使用1.使用范圍酒店開具的發票僅限于酒店提供的應稅服務、銷售貨物等業務范圍內使用，不得轉借、轉讓、代開發票，不得虛開發票。2.內部使用管理各部門應指定專人負責發票的領取、開具和保管工作，確保發票使用過程的安全、規范。建立發票使用登記臺賬，詳細記錄發票的領用日期、號碼、開具金額、使用情況、作廢情況等信息，做到賬實相符。定期對發票使用情況進行盤點，檢查發票的庫存數量與登記臺賬是否一致，如有差異應及時查明原因并進行處理。3.外部提供管理嚴禁將酒店發票提供給其他單位或個人用于與酒店業務無關的事項。如因業務合作等特殊原因需要向合作方提供發票復印件的，應經財務部門負責人批準，并在復印件上注明"此復印件與原件一致，僅供[具體用途]使用"字樣，同時加蓋酒店公章。發票的保管1.保管要求設立專門的發票存放場所，確保發票存放環境安全、干燥、通風，防止發票受潮、霉變、丟失等情況發生。發票應按照種類、號碼順序進行存放，便于查找和管理。對于空白發票，應妥善保管，不得隨意放置，防止被盜用或丟失。2.保管期限已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存5年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。在保管期限內，應按照檔案管理的要求，對發票存根聯和發票登記簿進行妥善保管，以便稅務機關等部門檢查。3.安全措施安裝必要的防盜、防火、防潮等設施，確保發票存放場所的安全。定期對發票保管情況進行檢查，發現問題及時整改。對于電子發票，應做好數據備份工作，并采取加密存儲等安全措施，防止數據丟失或泄露。發票的檢查與監督1.內部檢查財務部門應定期對酒店發票管理情況進行自查，檢查發票開具、取得、使用、保管等環節是否符合規定，發現問題及時糾正。審計部門應不定期對發票管理情況進行審計監督，重點檢查發票的真實性、合法性、合規性以及發票管理制度的執行情況，對發現的違規問題提出整改意見，并追究相關人員的責任。2.稅務機關檢查積極配合稅務機關的發票檢查工作，如實提供發票開具、取得、使用、保管等相關資料和信息。對于稅務機關檢查發現的問題，應按照稅務機關的要求及時進行整改，并依法接受處罰。3.責任追究對于違反發票管理制度的行為，如未按規定開具發票、取得虛假發