財務出納報銷管理制度?總則目的為加強公司財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工。基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠客觀反映經濟業務的實際發生情況。2.合理性原則：費用支出應符合公司的經營活動需要，遵循合理性、必要性原則，杜絕不合理支出。3.合規性原則：報銷行為必須符合國家法律法規及公司相關規定，嚴格按照規定的流程和標準進行報銷。4.及時性原則：員工應及時辦理報銷手續，確保費用支出能夠及時入賬，以便公司進行財務核算和管理。報銷流程費用申請1.員工因工作需要發生費用支出時，應提前填寫《費用申請表》，詳細注明費用的用途、金額、預計發生時間等信息。2.《費用申請表》需經部門負責人審核簽字，確認費用支出的必要性和合理性后，提交至財務部門。借款申請1.員工因業務需要預借現金或支票時，應填寫《借款申請表》，注明借款金額、用途、預計還款時間等。2.《借款申請表》經部門負責人、財務負責人審核，總經理審批后，方可辦理借款手續。報銷審批1.員工完成費用支出后，應及時整理相關報銷憑證，并填寫《費用報銷單》。報銷憑證應包括發票、收據、清單等原始憑證，且必須真實、完整、有效。2.《費用報銷單》應按照規定的格式填寫，注明費用明細、金額、報銷日期等信息，并粘貼好原始憑證。3.將填寫完整的《費用報銷單》依次提交至部門負責人、財務負責人審核。部門負責人應重點審核費用支出的真實性、合理性和必要性；財務負責人應審核報銷憑證的合規性、準確性以及費用是否符合公司規定的報銷標準。4.經部門負責人和財務負責人審核通過后的《費用報銷單》，提交至總經理審批。總經理根據公司財務狀況和相關規定進行最終審批。報銷支付1.審批通過的《費用報銷單》交至財務部門，財務人員根據公司資金狀況和審批結果安排報銷款項的支付。2.對于符合報銷規定的費用，財務人員將在規定時間內通過銀行轉賬、現金支付等方式將款項支付給報銷人。3.如因特殊情況需支付現金的，報銷人應在《費用報銷單》上注明，并按照公司現金管理規定辦理相關手續。還款處理1.對于預借現金或支票的員工，應在規定的還款時間內及時歸還借款。還款時，應填寫《還款申請表》，注明還款金額、借款日期等信息，并附上相關還款憑證。2.《還款申請表》經部門負責人審核簽字后，交至財務部門進行核銷處理。財務人員核對還款金額與借款金額一致后，在借款記錄中予以核銷，并將相關憑證存檔。報銷標準差旅費1.交通費用飛機票：員工乘坐飛機應根據工作需要選擇經濟艙，因特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，須經總經理批準。火車票：根據出差的實際情況選擇合適的車次和座位類型，原則上應選擇二等座及以下座位。因工作需要乘坐一等座或軟臥的，須經部門負責人審核，總經理批準。長途汽車票：應選擇正規運營的長途汽車公司，按照實際票價報銷。市內交通費：出差期間的市內交通費用，根據實際情況給予定額補貼。補貼標準為[x]元/天，不再報銷市內出租車票（特殊情況除外，如因工作需要搬運大量物品、攜帶重要文件資料等，需經部門負責人批準）。2.住宿費用員工出差應根據公司規定的住宿標準選擇合適的酒店或住宿場所。住宿標準根據地區不同分為[具體地區及標準]。兩人及以上同行出差的，原則上應安排雙人標準間住宿；如需單獨住宿的，須經部門負責人批準，并按照單人住宿標準報銷。3.餐飲補貼出差期間的餐飲補貼按照實際出差天數計算，補貼標準為[x]元/天。如有招待客戶等特殊情況，需在《費用報銷單》上注明，并按照公司招待費管理規定辦理報銷手續，招待費用不計入餐飲補貼。業務招待費1.業務招待應遵循必要性、合理性、合規性原則，嚴格控制招待費用支出。2.招待費用應在招待事項發生后的[x]個工作日內辦理報銷手續，報銷時需填寫《業務招待費報銷單》，并詳細注明招待時間、地點、人員、事由、金額等信息。3.單次招待費用在[x]元以下的，由部門負責人審批；單次招待費用在[x]元以上（含[x]元）的，須經總經理審批。4.招待費用應嚴格按照實際發生金額報銷，不得虛報、多報。嚴禁將個人消費或與業務無關的費用列入業務招待費報銷。辦公費1.辦公費包括辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓、電腦耗材等日常辦公所需物品的費用。2.員工因工作需要購買辦公用品，應填寫《辦公用品申購單》，經部門負責人審核后，交至行政部門統一采購。3.辦公用品采購應選擇正規供應商，確保質量和價格合理。采購后，行政部門應及時辦理入庫手續，并將采購發票和清單交至財務部門。4.員工領取辦公用品時，應在《辦公用品領用登記表》上簽字確認。辦公費用報銷時，應附上《辦公用品申購單》、發票、清單及領用登記表等相關憑證。通訊費1.公司根據員工的工作崗位和實際需要，給予一定標準的通訊費補貼。補貼標準為[具體標準]。2.通訊費補貼按照員工每月實際發生的通訊費用在補貼標準范圍內進行報銷。報銷時需提供正規的通訊費發票，并注明手機號碼、使用月份等信息。3.員工如因工作需要更換手機號碼，應及時通知行政部門和財務部門，并按照新的手機號碼進行通訊費報銷。差旅費1.員工因公出差，應提前填寫《出差申請表》，經部門負責人批準后，方可出差。2.出差期間的交通、住宿、餐飲等費用按照上述差旅費報銷標準執行。3.出差返回后，應在[x]個工作日內辦理報銷手續，逾期未辦理的，財務部門將不再受理（因特殊原因經批準的除外）。報銷憑證要求發票要求1.報銷發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應真實、完整、準確，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等。2.發票應加蓋發票專用章，印章應清晰、完整。發票上的開票日期、金額、發票號碼等信息應與實際業務相符，不得涂改、挖補。3.對于不符合規定的發票，如發票內容不全、未加蓋發票專用章、虛假發票等，財務部門有權不予報銷。收據要求1.除發票外，部分業務可使用財政部門監制的收據作為報銷憑證。收據應加蓋收款單位財務專用章或發票專用章。2.收據內容應包括收款單位名稱、地址、電話、收款項目、金額、收款日期等信息，并與實際業務相符。3.對于非財政部門監制的收據，如白條等，財務部門不予報銷。其他憑證要求1.報銷憑證還應包括費用明細清單、合同協議、審批文件等相關附件。費用明細清單應詳細列出各項費用的名稱、金額、數量等信息，確保與報銷憑證內容一致。2.合同協議應明確業務內容、雙方權利義務、費用標準等條款，作為費用報銷的依據之一。3.審批文件應包括費用申請審批表、出差申請表、業務招待費審批單等，確保費用支出經過了相應的審批流程。報銷期限1.員工應在費用支出發生后的[x]個工作日內辦理報銷手續，特殊情況經財務部門同意的除外。2.對于差旅費報銷，應在出差返回后的[x]個工作日內辦理；對于業務招待費報銷，應在招待事項發生后的[x]個工作日內辦理。3.逾期未辦理報銷手續的，財務部門將不再受理（因特殊原因經批準的除外）。如因逾期報銷導致費用無法入賬或影響公司財務核算的，責任由報銷人承擔。財務審核審核內容1.財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性、準確性進行審核。審核內容包括發票的真偽、收據的合規性、費用明細清單的準確性、審批手續的完整性等。2.檢查報銷費用是否符合公司規定的報銷標準，是否超出預算范圍。對于超出標準或預算的費用，財務部門有權要求報銷人提供合理的解釋或相關審批文件。3.審核報銷憑證的填寫是否規范，報銷金額的計算是否正確。如發現報銷憑證填寫不規范、金額計算錯誤等問題，財務部門應及時通知報銷人進行更正。審核流程1.財務人員收到報銷憑證后，首先對報銷憑證的完整性進行初審。如發現報銷憑證不完整，應及時通知報銷人補充相關資料。2.對初審通過的報銷憑證進行詳細審核，重點審核報銷費用的真實性、合法性、合規性以及是否符合報銷標準。審核過程中如發現問題，應與報銷人溝通核實，并要求其提供相關證明材料或進行更正。3.財務負責人對審核通過的報銷憑證進行終審，確保審核結果的準確性和一致性。終審通過后的報銷憑證方可進入報銷支付流程。違規處理1.對于違反本制度規定的報銷行為，如虛報、多報費用，提供虛假報銷憑證，未經審批擅自報銷等，公司將視情節輕重給予相應的處罰。2.對于虛報、多報費用的員工，公司將追回虛報、多報的款項，并按照虛報金額的[x]倍給予罰款。同時，視情節輕重給予警告、記過、降職、辭退等處分。3.對于提供虛假報銷憑證的員工，公司將追回已報銷的款項，并按照虛假報銷金額的[x]