韋爾股份財務管理制度?一、總則（一）目的本制度旨在規范上海韋爾半導體股份有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和監督，提高公司經濟效益，保障公司和股東的合法權益。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：公司的財務活動應符合國家法律法規和相關政策的規定。2.全面預算原則：實行全面預算管理，強化預算的編制、執行、控制和分析。3.成本效益原則：在進行財務決策和管理時，充分考慮成本與效益的關系，追求經濟效益最大化。4.風險控制原則：識別、評估和控制財務風險，確保公司財務安全。5.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整、及時，如實反映公司財務狀況和經營成果。二、財務機構與人員（一）財務部門設置公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部應根據公司業務需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。（二）財務人員配備1.財務部配備具有專業資格的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。2.財務人員應具備相應的專業知識和技能，熟悉國家財務法規和公司財務制度，遵守職業道德。（三）財務人員職責1.財務負責人職責負責公司財務管理工作的組織和領導，制定財務戰略和財務管理制度。組織編制和執行公司年度財務預算、財務決算，定期進行財務分析和財務報告。負責公司資金管理、成本控制、稅務籌劃等工作，確保公司財務狀況良好。參與公司重大投資、融資、并購等決策，提供財務專業意見。負責財務團隊建設和管理，提高財務人員的業務水平和綜合素質。2.會計職責按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，進行會計核算，編制財務報表。負責財務憑證的制作、審核和記賬，確保財務數據的準確性和完整性。定期核對賬目，進行財產清查，發現問題及時處理并報告。協助財務負責人進行財務分析和預算編制工作。3.出納職責負責公司現金收付、銀行結算等資金管理工作，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章等財務資料。協助會計進行其他財務工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.公司實行年度預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財務預算。2.各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案。3.財務部負責匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核，形成公司年度財務預算草案，報公司管理層審議。4.公司年度財務預算草案經公司董事會審議通過后，報股東大會批準。（二）預算執行1.公司各部門應嚴格按照批準的年度財務預算組織實施，確保預算目標的實現。2.財務部負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.各部門應定期向財務部報送預算執行情況報告，包括預算執行進度、差異分析等。（三）預算調整1.在預算執行過程中，因市場環境、政策變化等原因導致預算需要調整的，由相關部門提出預算調整申請。2.財務部對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審議。3.公司年度財務預算調整方案經公司董事會審議通過后，報股東大會批準。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。2.資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。公司應按照相關法律法規和公司章程的規定，履行必要的審批程序。3.財務部負責資金籌集的具體工作，包括與金融機構溝通協調、準備融資資料、辦理融資手續等。（二）資金使用1.公司建立資金授權審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。2.各部門應根據業務需要，提前編制資金使用計劃，報財務部審核。3.資金使用應嚴格按照審批后的計劃執行，確保資金使用的合理性和合規性。4.公司加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，防止資金浪費和挪用。（三）資金結算1.公司建立健全資金結算制度，規范資金結算流程。2.財務部負責辦理公司與外部單位和內部各部門之間的資金結算業務，確保資金結算的及時、準確、安全。3.加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開設、使用和撤銷銀行賬戶。（四）資金安全1.公司高度重視資金安全，采取必要的安全措施，確保資金安全。2.加強對現金、銀行存款等資金的保管，嚴格執行現金管理制度和銀行存款管理制度。3.定期進行資金盤點和銀行賬戶核對，確保賬實相符。4.加強對財務人員的安全教育，提高財務人員的安全意識和防范能力。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金公司應按照國家有關規定，加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全。定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬實相符。2.應收賬款公司建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理。銷售部門負責應收賬款的催收工作，財務部門負責對應收賬款的監控和分析。對應收賬款進行賬齡分析，及時采取措施，降低壞賬風險。3.存貨公司建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。財務部門負責對存貨進行核算，定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓和浪費。（二）固定資產1.固定資產購置公司根據業務需要，合理編制固定資產購置計劃。固定資產購置應按照公司規定的審批程序進行，確保購置的合理性和必要性。2.固定資產折舊公司按照國家有關規定，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限。財務部門負責計提固定資產折舊，確保折舊計提的準確性。3.固定資產清查公司定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對清查中發現的問題，及時進行處理，并調整相關賬目。（三）無形資產1.無形資產取得公司無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產取得應按照國家有關規定，辦理相關手續，確保無形資產的合法權益。2.無形資產攤銷公司按照國家有關規定，合理確定無形資產攤銷方法和攤銷年限。財務部門負責計提無形資產攤銷，確保攤銷計提的準確性。六、成本費用管理（一）成本費用核算1.公司建立成本費用核算制度，明確成本費用核算的對象、方法和流程。2.財務部門負責成本費用的核算工作，準確計算產品成本和期間費用。3.加強對成本費用的明細核算，確保成本費用數據的真實性和準確性。（二）成本費用控制1.公司各部門應加強成本費用控制，采取有效措施，降低成本費用水平。2.制定成本費用控制目標，將成本費用控制目標分解到各部門和各崗位，定期進行考核。3.加強對成本費用支出的審核和監督，嚴格控制不合理的成本費用支出。（三）成本費用分析1.財務部門定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和存在的問題。2.根據成本費用分析結果，提出改進措施和建議，為公司決策提供依據。七、收入與利潤管理（一）收入確認1.公司按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，確認收入的實現。2.銷售部門負責簽訂銷售合同，財務部門負責對銷售合同進行審核，并按照合同約定確認收入。3.加強對收入的核算和管理，確保收入數據的真實性和準確性。（二）利潤分配1.公司按照《公司法》和公司章程的規定，進行利潤分配。2.利潤分配方案由公司董事會提出，報股東大會審議批準。3.加強對利潤分配的管理，確保利潤分配的合規性和合理性。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.公司按照國家稅收法律法規的規定，辦理稅務登記手續。2.財務部門負責按時進行納稅申報，繳納各項稅款，確保公司納稅行為的合規性。（二）稅務籌劃1.公司在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.稅務籌劃方案應報公司管理層審批后實施。（三）稅務風險管理1.公司加強稅務風險管理，識別、評估和控制稅務風險。2.定期對稅務風險進行檢查和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。九、財務報告與分析（一）財務報告編制1.公司按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，定期編制財務報告。2.財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。3.財務報告應真實、準確、完整、及時，如實反映公司財務狀況和經營成果。（二）財務報告審計1.公司年度財務報告應委托具有資質的會計師事務所進行審計。2.財務部門應積極配合會計師事務所的審計工作，提供必要的資料和信息。（三）財務分析1.財務部門定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析報告應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等內容，為公司決策提供依據。十、內部控制與監督（一）內部控制制度1.公司建立健全內部控制制度，規范公司財務管理和會計核算行為。2.內部控制制度應涵蓋資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理、稅務管理等各個方面。3.加強對內部控制制度執行情況的監督檢查，確保內部控制制度的有效執行。（二）內部審計1.公司設立內部審計部門，負責對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。2.內部審計部門應定期對公司內部控制制度的執行情況進行審計，發現問題及時提出整改意見。3.加強對內部審計工作的管理，提高內部審計工