酒店公共財(cái)物管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)酒店公共財(cái)物的管理，保障酒店資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店內(nèi)所有公共財(cái)物，包括但不限于固定資產(chǎn)、低值易耗品、布草、客用品等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理酒店設(shè)立專門的財(cái)物管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理酒店公共財(cái)物。各部門根據(jù)職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門公共財(cái)物的日常管理。2.合理配置，高效使用根據(jù)酒店經(jīng)營需要，合理配置公共財(cái)物，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費(fèi)。3.歸口管理，責(zé)任到人按照財(cái)物的類別，實(shí)行歸口管理，明確各部門和人員的管理責(zé)任，確保公共財(cái)物的安全與完整。二、固定資產(chǎn)管理制度（一）固定資產(chǎn)的定義與分類1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為2000元以上），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為以下幾類：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備交通運(yùn)輸工具電子設(shè)備家具用具其他設(shè)備（二）固定資產(chǎn)的購置1.各部門根據(jù)經(jīng)營需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，注明購置理由、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算，再報(bào)總經(jīng)理審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門負(fù)責(zé)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。采購過程中要嚴(yán)格遵循采購制度，確保采購物品的質(zhì)量和價格合理。（三）固定資產(chǎn)的驗(yàn)收1.固定資產(chǎn)購置后，由采購部門通知使用部門、財(cái)物管理部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員要對照采購合同和發(fā)票，檢查資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量等是否相符，對資產(chǎn)的外觀、性能等進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗(yàn)收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單一式多份，分別由采購部門、使用部門、財(cái)物管理部門等留存。（四）固定資產(chǎn)的入賬1.財(cái)物管理部門根據(jù)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》和發(fā)票等憑證，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬。2.對于需要安裝調(diào)試的固定資產(chǎn)，在安裝調(diào)試完畢并驗(yàn)收合格后，方可入賬。（五）固定資產(chǎn)的使用與保管1.使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，要指定專人負(fù)責(zé)，確保資產(chǎn)的安全與正常運(yùn)行。2.使用人員要嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，不得擅自拆卸、改裝、挪用資產(chǎn)。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞，應(yīng)及時報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并通知財(cái)物管理部門進(jìn)行維修。3.財(cái)物管理部門要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，檢查資產(chǎn)的使用狀況和保管情況，確保賬實(shí)相符。（六）固定資產(chǎn)的折舊1.固定資產(chǎn)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.財(cái)物管理部門負(fù)責(zé)計(jì)算和計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，編制折舊計(jì)提表，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（七）固定資產(chǎn)的處置1.固定資產(chǎn)的處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。2.各部門因業(yè)務(wù)調(diào)整或其他原因需要處置固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，注明處置理由、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價值等。3.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核資產(chǎn)賬面價值和處置價格，再報(bào)總經(jīng)理審批。4.經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)物管理部門按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。處置固定資產(chǎn)要遵循公開、公正、公平的原則，確保資產(chǎn)處置價格合理。5.固定資產(chǎn)處置收入要及時入賬，處置凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。三、低值易耗品管理制度（一）低值易耗品的定義與分類1.低值易耗品是指單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下（一般為2000元以下），使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。2.低值易耗品分為以下幾類：辦公用品清潔用品客房一次性用品餐飲用具其他低值易耗品（二）低值易耗品的購置1.各部門根據(jù)經(jīng)營需要，提出低值易耗品購置申請，填寫《低值易耗品購置申請表》，注明購置理由、物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算，再報(bào)總經(jīng)理審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門負(fù)責(zé)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。采購過程中要嚴(yán)格控制采購成本，確保采購物品的質(zhì)量。（三）低值易耗品的驗(yàn)收1.低值易耗品購置后，由采購部門通知使用部門、財(cái)物管理部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員要對照采購合同和發(fā)票，檢查物品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量等是否相符，對物品的外觀、性能等進(jìn)行檢查，確保物品符合要求。3.驗(yàn)收合格后，填寫《低值易耗品驗(yàn)收單》，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單一式多份，分別由采購部門、使用部門、財(cái)物管理部門等留存。（四）低值易耗品的入賬1.財(cái)物管理部門根據(jù)《低值易耗品驗(yàn)收單》和發(fā)票等憑證，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，將低值易耗品的購置成本計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。2.對于金額較大的低值易耗品，可以采用五五攤銷法或分次攤銷法進(jìn)行攤銷。（五）低值易耗品的使用與保管1.使用部門負(fù)責(zé)低值易耗品的日常使用和保管，要指定專人負(fù)責(zé)，確保物品的合理使用和安全。2.使用人員要按照規(guī)定的用途使用低值易耗品，不得隨意浪費(fèi)或挪作他用。如發(fā)現(xiàn)物品損壞或丟失，應(yīng)及時報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并說明原因。3.財(cái)物管理部門要定期對低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，檢查物品的使用狀況和保管情況，確保賬實(shí)相符。（六）低值易耗品的報(bào)廢1.低值易耗品使用到規(guī)定期限或因損壞無法繼續(xù)使用時，由使用部門填寫《低值易耗品報(bào)廢申請表》，注明報(bào)廢理由、物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)物管理部門審核，再報(bào)總經(jīng)理審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)物管理部門對報(bào)廢的低值易耗品進(jìn)行處理，可采用出售、報(bào)廢等方式。處理收入要及時入賬，處理凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。四、布草管理制度（一）布草的分類與配置標(biāo)準(zhǔn)1.布草分為客房布草、餐廳布草、公共區(qū)域布草等。2.酒店根據(jù)客房數(shù)量、餐廳座位數(shù)等因素，制定布草的配置標(biāo)準(zhǔn)，確保滿足經(jīng)營需要。（二）布草的采購1.財(cái)物管理部門根據(jù)布草的庫存情況和經(jīng)營需要，制定布草采購計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批。2.采購部門按照采購計(jì)劃進(jìn)行采購，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。采購過程中要簽訂采購合同，明確布草的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨時間等條款。（三）布草的驗(yàn)收1.布草到貨后，由采購部門通知財(cái)物管理部門、使用部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員要對照采購合同，檢查布草的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、顏色等是否相符，對布草的外觀、手感、縮水率等進(jìn)行檢查，確保布草符合要求。3.驗(yàn)收合格后，填寫《布草驗(yàn)收單》，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單一式多份，分別由采購部門、使用部門、財(cái)物管理部門等留存。（四）布草的入庫與保管1.財(cái)物管理部門根據(jù)《布草驗(yàn)收單》，將驗(yàn)收合格的布草辦理入庫手續(xù)，登記布草明細(xì)賬。2.布草倉庫要保持干燥、通風(fēng)，分類存放布草，并有明顯的標(biāo)識。要建立布草出入庫臺賬，嚴(yán)格記錄布草的出入庫數(shù)量、日期、用途等信息。3.定期對布草進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)布草短缺或損壞，要及時查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（五）布草的發(fā)放1.使用部門根據(jù)實(shí)際需要，填寫《布草領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用理由、布草名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)物管理部門審批。財(cái)物管理部門根據(jù)庫存情況進(jìn)行發(fā)放，并在《布草領(lǐng)用申請表》上簽字確認(rèn)。3.領(lǐng)用人員要在《布草發(fā)放登記表》上簽字領(lǐng)取布草，確保布草的領(lǐng)用手續(xù)齊全。（六）布草的洗滌與更換1.客房布草按照規(guī)定的更換周期進(jìn)行更換，確?？腿耸褂玫牟疾莞蓛?、整潔。2.餐廳布草要及時清洗，保持衛(wèi)生。洗滌后的布草要進(jìn)行質(zhì)量檢查，確保符合使用要求。3.公共區(qū)域布草也要定期清洗和更換，滿足衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。（七）布草的盤點(diǎn)與報(bào)廢1.財(cái)物管理部門定期對布草進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果與布草明細(xì)賬進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。2.對于損壞嚴(yán)重、無法修復(fù)或使用期限已滿的布草，由使用部門填寫《布草報(bào)廢申請表》，注明報(bào)廢理由、布草名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間等。3.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)物管理部門審核，再報(bào)總經(jīng)理審批。4.經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)物管理部門對報(bào)廢的布草進(jìn)行處理，可采用出售、報(bào)廢等方式。處理收入要及時入賬，處理凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。五、客用品管理制度（一）客用品的分類與配置標(biāo)準(zhǔn)1.客用品分為客房一次性客用品、客房多次性客用品、衛(wèi)生間用品等。2.酒店根據(jù)客房類型和檔次，制定客用品的配置標(biāo)準(zhǔn)，確保為客人提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。（二）客用品的采購1.財(cái)物管理部門根據(jù)客用品的庫存情況和經(jīng)營需要，制定客用品采購計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批。2.采購部門按照采購計(jì)劃進(jìn)行采購，選擇質(zhì)量可靠、信譽(yù)良好的供應(yīng)商。采購過程中要簽訂采購合同，明確客用品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨時間等條款。（三）客用品的驗(yàn)收1.客用品到貨后，由采購部門通知財(cái)物管理部門、使用部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員要對照采購合同，檢查客用品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、包裝等是否相符，對客用品的外觀、性能等進(jìn)行檢查，確保客用品符合要求。3.驗(yàn)收合格后，填寫《客用品驗(yàn)收單》，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單一式多份，分別由采購部門、使用部門、財(cái)物管理部門等留存。（四）客用品的入庫與保管1.財(cái)物管理部門根據(jù)《客用品驗(yàn)收單》，將驗(yàn)收合格的客用品辦理入庫手續(xù)，登記客用品明細(xì)賬。2.客用品倉庫要保持干燥、整潔，分類存放客用品，并有明顯的標(biāo)識。要建立客用品出入庫臺賬，嚴(yán)格記錄客用品的出入庫數(shù)量、日期、用途等信息。3.定期對客用品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)客用品短缺或損壞，要及時查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（五）客用品的發(fā)放1.使用部門根據(jù)實(shí)際需要，填寫《客用品領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用理由、客用品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)物管理部門審批。財(cái)物管理部門根據(jù)庫存情況進(jìn)行發(fā)放，并在《客用品領(lǐng)用申請表》上簽字確認(rèn)。3.領(lǐng)用人員要在《客用品發(fā)放登記表》上簽字領(lǐng)取客用品，確保客用品的領(lǐng)用手續(xù)齊全。（六）客用品的消耗統(tǒng)計(jì)與控制1.客房部要定期統(tǒng)計(jì)客用品的消耗情況，填寫《客用品消耗統(tǒng)計(jì)表》，分析客用品的消耗規(guī)律，采取措施控制客用品的消耗。2.各部門要合理使用客用品，避免浪費(fèi)。如發(fā)現(xiàn)客用品使用異常，要及時查明原因，采取相應(yīng)的措施。（七）客用品的盤點(diǎn)與報(bào)廢1.財(cái)物管理部門定期對客用品進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果與客用品明細(xì)賬進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。2.對于損壞嚴(yán)重、無法使用或過期的客用品，由使用部門填寫《客用品報(bào)廢申請表》，注明報(bào)廢理由、客用品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間等。3.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)物管理部門審核，再報(bào)總經(jīng)理審批。4.經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)物管理部門對報(bào)廢的客用品進(jìn)行處理，可采用出售、報(bào)廢等方式。處理收入要及時入賬，處理凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。六、公共財(cái)物的清查盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)的組織與實(shí)施1.酒店成立公共財(cái)物清查盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理任組長，財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)物管理部門負(fù)責(zé)人等為成員。2.財(cái)物管理部門負(fù)責(zé)制定清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時間、方法、人員分工等。3.各部門要積極配合清查盤點(diǎn)工作，組織本部門人員對公共財(cái)物進(jìn)行自查，并提供相關(guān)資料。4.清查盤點(diǎn)人員要認(rèn)真核對公共財(cái)物的賬實(shí)情況，填寫清查盤點(diǎn)表，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時記錄并查明原因。（二）清查盤點(diǎn)的時間與周期1.酒店每年至少進(jìn)行一次全面的公共財(cái)物清查盤點(diǎn)。2.在特殊情況下，如酒店改制、合并、分立等，要及時進(jìn)行清查盤點(diǎn)。（三）清查盤點(diǎn)的結(jié)果處理1.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)物管理部門要對清查盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總分析，編制清查盤點(diǎn)報(bào)告。2.對于賬實(shí)相符的公共財(cái)物，要在清查盤點(diǎn)報(bào)告中予以說明。3.對于賬實(shí)不符的公共財(cái)物，要查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見。屬于正常損耗的，要按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；屬于人為原因造成的損失，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。4.財(cái)物管理部門要根據(jù)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對公共財(cái)物管理制度進(jìn)行修訂和完善，加強(qiáng)管理，防止類似問題再次發(fā)生。七、公共財(cái)物的維修與保養(yǎng)（一）維修保養(yǎng)計(jì)劃的制定1.財(cái)物管理部門要根據(jù)公共財(cái)物的使用情況和使用壽命，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃。2.維修保養(yǎng)計(jì)劃要明確維修保養(yǎng)的項(xiàng)目、時間、責(zé)任人等，確保公共財(cái)物得到及時的維修和保養(yǎng)。（二）維修保養(yǎng)的實(shí)施1.使用部門發(fā)現(xiàn)公共財(cái)物出現(xiàn)故障或損壞時，要及時填寫《公共財(cái)物維修申請表》，注明故障或損壞的情況、維修要求等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)物管理部門審批。財(cái)物管理部門根據(jù)維修保養(yǎng)計(jì)劃和實(shí)際情況，安排維修人員進(jìn)行維修。3.維修人員要按照維修要求進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量。維修完成后，要填寫《公共財(cái)物維修驗(yàn)收單》，由使用部門和財(cái)物管理部門共同驗(yàn)收。（三）維修費(fèi)用的核算與控制1.財(cái)物管理部門要對維修費(fèi)用進(jìn)行核算，建立維修費(fèi)用臺賬，記錄維修費(fèi)用的發(fā)生情況。2.維修費(fèi)用要